固阳村财务管理制度

1、山里山外公司财务管理制度职责财务人员岗位职责：财务总监：1. 在的直接领导下开展工作。对负责。2. 制定企业各个经济环节（吧台、库管人员、出纳员、会计人员）的环节工作流程。对于不称职的环节人员有权提议调离岗位。3. 改进财务部门的工作方法，提高效率。服务于第一线部门。4. 协调财务部门和各部门的工作关系，形成统一的共识 .在正常的工作中各部门必须配合。5. 依据财务部门的数据资料，做出盈亏平衡点、销售利润率、百元销售工资含量、资金运用情况、投资回报率、不合理资金占用等经济活动分析，为管理部门决策提供可信的依据6. 建立企业内部稽核制度，并监督执行情况。出现经济问题要提出处理意见。7. 建立健全

2、财务制度，保证企业的各经济环节的运转有章可循对整体财务工作的结果负责。财务主管：1. 全权负责财务部日常事务工作。2、财务部人员分工安排管理，并随时检查其工作质量。3、负责对会计凭证的审核，报表的审核。4、有权选用财务人员，对财务人员的工作业绩和工作失误有建议奖励和处罚权。5、财务部人员工作变动、调离工作交接的安排和监交。6、财务印章的管理。7、有权对于吧台、库管的财务环节方面的工作抽查，各部门必 须无条件的配合。8、协助财务总监做好财务分析工作。为饭店的经济考核提供有价数据。9、严格执行财务制度，直接对财务总监负责。会计人员：1. 依据现行会计制度，结合具体实际设立电算财务账务。编制会 计凭

3、证并进行核算。2. 依据企业财务环节制度接收审核票据.表单,并进行核对确保 准确无误。要做到接收单据有交接手续。3. 合理计划资金运用，根据库存现金情况有计划地统筹安排，付 款时，必须先进行账帐务核对，无误后才可签字。定期对债权 债务进行账实盘点，必须做到帐实相符。月末参与盘点工作。4.对出纳.保管.吧台、总台、采购人员涉及财务环节方面的工作 有权检查，不定期清点出纳的现金库存并将结果表打印申报。5.每月10日前要作出上月 .经财务主管审核签字后报董事长、总经理及和财务总监。及各分店负责人。6、严格管理好会计档案，外部人员查询会计凭证、拿走已做帐的原始单据、凭证要经财务主管同意并作出手续。7、

4、支票、证照的管理。8、协助财务主管做好主管分配的其他财务工作。9、对自己经手负责及参与的工作出现失误要承担责任。资产管理会计 : 1. 分门店及部门建立固定资产、 低值易耗品台帐并进行管理、 记载盘点。2. 依据餐厅餐具标配每周至少进行 1 次抽查盘点，抽点后要填写餐具标配抽点表并签字上报财务主管。3. 对吧台、库房的商品原料要随时检查并将结果书面上报4. 定期对固定财产清点。做到帐帐相符 , 账实相符。负责所有餐饮管理软件的管理，及时提供财务所需要的软件统计数据。5. 每月将各分店参营管理软件的月现金收入总额、 招待额、 签单挂帐额、 代金卷、会员卡等数据和财务帐核对， 核对后与会计签字并以

5、书面的形式同时向财务总监和财务主管主管汇报。6. 月末负责协同分管会计及其他人员进行原料水酒的盘点， 盘点表及时核对、整理、结果汇算（不能影响会计核算） 。7. 协助财务主管做好主管分配的其他财务工作。8. 、对自己经手负责及参与的工作出现失误要承担责任。出纳员:1. 每日做好营业款的收缴工作 , 填报现金日报表。2. 现金报账单据要审核票据的日期 .品名和内容是否齐全 , 属于进货的还要审核货物的规格.单价.数量.金额.合计金额的大小 写，经办人.收货人.保管.验货人（A.厨房验货人由厨师长或其指定人员与库管验货B.水酒.备品由前庭经理吧台人员）验货签字 是否齐全。有无入库手续。，报账不论对

6、外对内，只要涉及各门店的必须有先有门店负责人签字，涉及综合办、财务部的要有综 合办负责人、财务主管的签字，再由总经理签字才可报账。现金 付款单据在财务软件上做会计凭证。凭证经会计审核后方可有效.随时接受会计人员的现金核查。3. 每月依据工资的有关资料（各部门负责人上报经人事部审核考 勤后）输入电脑作出工资表。工资表要由财务主管审核总经理批 准后方可发放。发放后将领款人签字的表作为凭证依据。9. 无总经理签字批准或总经理委派财务主管签字，可以零时借款，但借款期不得超过 5天（要通知借款人和签字人），否则挂账处理（由总经理批准）。除此之外任何人不得借款，否则追究出纳人员的责任直至调离岗位。10、负

7、责财务部空白单据、办公用品的管理、领用、登记。10、配合会计的工作，接受财务主管的领导。库管人员;.原料水酒备品总库1.进货：进货要协同厨房验货人员检斤验质，对原料的质量数量双方要负有责任。对于有包装的原料要检查保质期。验货后要在电脑软件中操作打印出入库单，入库单要输入准确的2.3.4.5.供货商名称、原料水酒品名、规格、单位（按部门领用的最小数量单位确定） 、单价。入库单要有供货商、验货人、保管员签字方可有效。入库单一式三联，供货商一联、交财务一联、存根一联 .退货：如进货单打印后发现差错要执行退货手续 . 退货单操作要求和进货单一样，要有供货商、验货人、保管员签字方可有效。退货单一式三联，

8、供货商一联、交财务一联、存根一联。领货：各部门领货库管要操作出库单，出库单要输入准确的部门名称、原料水酒品名、规格、单位 . 单价电脑软件按移动加权平均单价自动生成。出库单要有保管员、领货人签字方可有效。出库单一式三联，领货部门一联、交财务一联、存根一联。月末盘点：每月配合盘点人员进行库存实货盘点，盘点后打印出盘点表，双方签字。盘盈盘亏打印出盈亏报表，各方签字，由财务部门财务主管审阅后上报总经理处理。严禁任何人从库房借商品原料（各分店之间借货要有统一手续，财务部另行制定） 。一经发现追究库管人员责任。6.吧台人员 : 1 吧台人员应设三名并严格分工，二人分别负责一楼、二楼的软件操作， 收款。另一人负责水酒收付和管理工作。 每笔帐结帐前要认真核对。每餐在交款时由财务出纳打出电脑交款报表后办理交款手续，招待、欠饭费要附上原单。免零、结帐后退酒水要附上专用单。严禁任何人从吧台借款、借商品。一经发现追究吧台人员责任。严禁无关人员随意进入吧台。严禁在电脑上做与工作无关的操作。严禁非操作人员操作电脑。打印机。如中途断电，从小票打印机打出的最后一个点单开始执行手工操作，待正常运行后，将手工单补输入电脑中（此时不执行厨打）。电脑应由专人管理，如遇电路维修中途需停电要先通知电