局财务管理制度办法范文2

1、局财务管理制度办法范文2为切实加强财务管理，严肃财经纪律，严格收支两条线管理，依法依规办事，经研究，特制定本制度。一、局财会人员为本系统财务主办，凡本系统内发生的票据领取、核发、回收、保管及局机关财务发生的业务均由局财会人员负责。二、经费开支实行“先报告、后批准、再开支”的制度。各股室的开支，必须先由各股室负责人报告局分管财务领导，经批准后方可开支。大额开支，须由局财会人员造预算，经局长同意后方可开支。凡未经批准的，其开支费用由经办人自负。局财会人员必须凭批准的预算报告单和审批的发票给予报销。三、严格报帐手续。报销票据，必须是税务部门监制的发票或财政部门监制的收款收据，各股室的开支必须由经手人

2、签名，并注明用途，由局财会人员审核签字，经局分管财务领导签批报销。所有支出，必须确有其事，确有其数，及时报帐，当月结算。局财会人员要认真审核报销凭证的真实性和合法性，对无经手人签名和未经局分管财务领导签批的票据，有权拒绝报销入帐，严禁白条报销入帐。凡违反规定，局财会人员擅自付款报销入帐的，从其工资中扣除报销金额，并扣除年度工作奖。四、办公用品的购置，严格按照县政府采购中心要求实行统一采购分发。由各股室申报计划，局办公室汇总登记，报经局分管财务领导同意后统一办理和分发。日常必需办公用品分别在上半年和下半年统一办理发放一次，做到实物支付有登记，库存保管有帐目。因重大基础性业务工作确需另行购置的，必

3、须报经局分管财务领导批准后方可办理，不得私自购置。凡未经批准的，其开支费用由经办人自负。五、加强文印管理。各股室、中心的日常文印，应凭局办公室开具的文印通知单在指定地点进行，由办公室核算费用，文印经办人签字认可，作为文印点结帐凭证；需铅（胶）印的文件、材料、表格等由各股室、中心提供样品，报经局分管财务领导后，统一安排印制。否则，不予结算费用。因工作需要，订购各类工作学习资料也须到办公室登记报局分管财务领导同意后，统一订购。六、机关干职出差住勤费按县规定标准。住宿费原则上按国家文件规定执行。出差补助：出省每天X元，出县每天X元，下乡每天X.X元。出差期间因游览或非工作需要的费用自理。出差住勤费报

4、销，限返回后X日内填单办理，逾期不予审批。报销单必须先由本人签名，经局会计审核签字，尔后由局分管财务领导审批报销。七、严格控制招待费开支。来人来客招待，坚持“先报告、后批准、再招待”的规定。严禁同城吃请，做到招待从简，开支节减，按规定招待。凡省市和外县单位来人来客必须报经局分管财务领导或局长。需局里接待的，由办公室负责事务工作的人员接待安排，按规定发放用膳通知单，招待用餐；本县乡（镇）和基层国土所来人联系工作，原则上不予招待，确需用餐的，由负责事务工作人员发餐券，统一安排工作餐。来人来客招待费报销，一律凭局发放用膳单（餐券）和相应的餐费结算单及发票按规定审核审批签付。凡未经批准先斩后奏和无局用

5、膳通知单（餐券）或擅自超标准招待的，其招待费用由接待者自负，本局一律不予报销。八、严格收支两条线管理。严禁违反法律法规擅自设立罚款、收费项目、提高征收标准及乱收费、乱罚款，严禁无票据收费，收费一律按县审定的项目和标准进行，任何人不得随意更改。要严格按照鄱阳县行政事业性收费、罚没收入和其它纳入财政管理的资金管理暂行办法有关规定，严格收支两条线管理，实行“单位开票、银行收款”的统一管理方式。对个别零星分散、频繁或收费程序复杂的、行政性管理较强，需现场执罚执收，并向个人收取的罚款及收费项目，经财政部门批准，可由执罚执收人员直接收取，但必须双人或多人上岗收取，且必须向当事人开具财政部门统一印制的票据。

6、收款后由执罚执收人员按规定及时将所收费款缴入财政专户。不准违规收费、留用坐支，禁止帐外设帐、私设“小金库”和公款私存。对违反规定的，按照国务院关于违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定处理。九、加强票据管理。执罚执收要严格按规定统一使用财政部门印制的罚没票据和行政事业性收费票据。禁止使用自制票据或其他票据收缴罚款和行政事业性收费，不得使用白条收款。票据由局会计按县财政规定实行管理、编号、发放、回收，并加盖财务专用章。领取票据者必须签字，妥善保管，不得转借他人或丢失，如因转借、丢失票据而造成不良后果的，要追究其责任。开具票据应一人一张，不准多人共开，不准拆本使用，不得自行

7、扩大或改变专用票据的使用范围，不准涂改、挖补、撕毁票据，填错的票据应加盖作废戳记，并将各联完整保存备查。对违反票据管理规定的，按违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理行政处分暂行规定和江西省行政事业性收费票据管理规定进行处理。十、实行帐物分开管理。做到帐物、帐款相符，按月核对，及时做好现金收支结算，按规定记帐、算帐、报帐。凡属规定收费发放的工本、资料、表格，保管人员必须凭局会计的收费票据予以发放，并做好发放登记、统计，以便定期清库、结算。十一、加强现金、支票管理。财会人员必须严格遵守财务制度和现金支票管理制度。库存现金不得超过有关规定限额，防止丢失、被盗事故；单位现金不得以个人名义存入银行或信用社，不得随意转借他人或自己挪用，一经发现，除追缴款外，处罚当事人一个月的工资，并按规定予以处理。十二、严格借款手续。日常办公事和因公出差需要借款的，可预先借款，但必须出具借条，经局分管财务领导或局长批准后方可借款；出差人员须在回局后X天内报销结帐，凡未结清的，每月从本人工资中扣除，直至还清欠款为止