在公司2016年审计工作视频会议上的讲话【共8页】

1、在公司2016年审计工作视频会议上的讲话在公司xx年审计工作视频会议上的讲话 同志们：今天我们召开审计工作视频会议，主要目的是认真贯彻集团公司审计工作会议精神，进一步落实*公司xx年工作会议精神，总结和安排公司审计重点工作。刚才，刘书记传达了集团公司审计工作会议精神，崔颖凯同志对公司“十二五”内部审计工作进行了全面总结，对“十三五”特别是今年的重点工作做了安排和部署，希望各单位、各部门认真学习、深刻领会、抓好落实。近年来，公司内部审计工作紧密围绕生产经营和规范管理，建立健全审计规章制度，有效防控了经营管理风险，不断提高企业管理水平，较好地发挥了应有的监督服务的功能与作用。奋战在审计工作战线的同

2、志们，本着对企业高度负责的精神，克服人员少、任务重等重重困难，创新思维，大胆实践，保证了审计工作的开展和不断深入，审计工作已经成为公司运营管理中不可缺少的重要风险监控和管理手段，审计战线的同志们为此做出了辛勤的付出和重要的贡献。希望大家以这次会议为新的起点，进一步振奋精神，迎接重组整合后的新挑战，自我加压，开拓创新，进一步加强内部审计工作，进一步提升审计工作水平，努力保障*公司的科学、稳健发展。下面，结合公司内部审计工作，我强调四点意见。一、做好审计工作是深入推进公司重组整合、实现稳健发展的迫切要求 加强审计监督，是党和国家全面推进依法治国的重要决策，审计也已成为国家实现良治的重要推动力量。党

3、的十八大以来，党中央、国务院连续出台了一系列文件，对加强国有企业审计工作提出明确的要求。去年9月，中央出台关于深化国有企业改革的指导意见，要求完善企业内部监督体系，明确审计、纪检监察以及法律、财务等部门的监督职能，健全国有资本审计监督体系和制度，提出要建立审计部门向董事会负责的工作机制。今年2月，集团公司转发中办、国办新出台的关于完善审计制度若干重大问题的框架意见及配套文件，进一步明确了对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖的总体目标。这些部署和要求，进一步丰富了审计工作的内容，极大地提升了审计工作的层次，表明了新形势下党和国家对审计工作的重视程度。可以预见，在

4、未来一个时期内，国有企业将面临频次更高、范围更广、力度更大的国家审计。作为国有重要骨干企业和具有代表性的中央企业，集团公司一直以来高度重视内部审计工作。特别是近几年，集团公司坚持以问题和风险为导向，围绕经营效益、合规管理，不断扩展审计监督对象，持续加大审计工作力度，深入揭示风险隐患和影响成本效益源头，加强对决策失误、损失浪费等经营行为的责任追究，通过审计揭露和查处重大违纪违规违法问题，进一步严肃了财经纪律，有效防范了经营管理风险，促进了权力规范运行和反腐倡廉建设，为保障集团公司健康发展作出了重要贡献。相比于国家、政府开展的外部审计，内部审计好比企业自行安排的定期“体检”，是公司强化管控、规避风

5、险、实现健康发展的重要手段，是公司内部管理的“最后一道防线”，已成为公司决策、运营、监督过程中不可或缺的核心组成部分。积极发挥内部审计的监督职能，能够及时揭示企业违规经营行为，督促各单位照章办事，推进反腐倡廉工作深入开展，使依法治企、照章办事真正落到实处；充分发挥内部审计的服务职能，能够规范企业财经管理秩序，维护财经纪律，完善内部控制制度，健全形成自我约束机制；有效发挥内部审计的管理职能，能够帮助和促进公司摸清家底，及时了解企业的资产、负债、经营和风险情况，为公司正确决策，提高投资效益提供有效服务。*公司作为有国有资本成分的香港上市企业，接受国家法定审计监督是应尽的义务，加强内部审计是公司强化

6、治理的必然选择。香港资本市场证券上市规则审核委员会有效运作指引对内部审计机构设置和工作汇报机制都作了明确要求。加之上级股东和资本市场对依法合规管理的要求也越来越高，所有经营管理活动既要遵守国内法律法规，执行集团公司、股份公司的规章制度，同时还要满足香港上市公司规则和资本监管的要求。在这种形势下，切实加强企业内部审计工作，充分发挥审计工作在加强内部控制、强化风险管理方面的重要作用，对于促进*公司进一步规范管理、提升企业运营效率、实现稳健发展，具有十分重要而又现实的意义。二、求真务实、开拓创新，进一步加强和改进审计工作 重组整合后的*公司，作为股份公司天然气业务的融资平台和投资主体、天然气终端利用

7、业务的管理平台，资产总额超过1000亿元，业务种类更多，业务范围更广，企业规模更大，经营管理的难度更大、风险更多。这么大的企业规模和管理幅度，必须建立与之相匹配的内部审计体系作为支撑和保障，否则就缺少有力的风险监管和控制手段。因此，必须进一步加强和改进审计工作，定期开展监督评价，实时掌握企业现状，既是重组整合的现实需要，也是公司今后稳健发展的长期要求。公司上下要充分认识审计工作的重要意义，进一步重视、支持和关心审计工作，像抓生产安全那样，抓好公司的内部审计工作，保证公司的经济安全。目前，公司内部审计形成了以经济责任审计和工程建设项目审计为主，针对关键领域、重点环节开展专项审计为辅的审计内容模式

8、，这种模式基本符合公司现阶段发展实际。要贯彻落实好集团公司审计工作会议精神，紧紧围绕公司xx年工作会议的部署，按照刚才崔书记在工作报告中安排的工作重点，坚持问题与风险为导向，注重审计方式方法的改进创新，注重揭示问题与促进整改相结合，注重提高审计质量和效果，努力在服务科学决策上取得新成效、在促进管理提升上取得新进展新突破。审计工作要当好公司政策落实的督察员，认真践行“严审、真帮、促改”的科学理念，本着客观公正、尊重事实的原则，实实在在把存在的问题查出来，把潜在的风险揭示出来；要坚持眼睛向内，把问题找准，把原因分析透，把“顽疾”治好；要通过审计问题整改，纠偏促改，实现审计工作闭环管理，督导所属单位

9、实现依法治企、合规管理。审计部门要服务公司重组整合和稳健发展的大局，突出重点，抓住关键，组织开展好审计工作。特别要进一步加大领导干部经济责任审计力度，强化对权力的制约和监督，着力发现领导干部作风和队伍执行力中的问题，推动反腐倡廉建设；突出重要资金、重大工程项目、重点业务领域审计，着力揭示经营运行中的风险隐患，着力促进资金依法合规使用、资源优化配置，确保企业资源的高效利用。要在堵塞管理漏洞、加强薄弱环节上多提建议，对审计中发现的资金额度大、涉及范围广、性质严重的问题和线索，要与纪检监察部门密切配合，查深查实，进行责任追究，严肃追责问责，切实发挥审计震慑作用。要创新审计工作方式方法，充分利用内部审

10、计力量和外部中介资源，采取“上审下”为主、有重点地开展专项审计，各单位适时开展交叉审计，积极推广计算机辅助审计等形式，进一步提高审计工作的效率、针对性和覆盖面。近期，公司按照管理整合的总体安排，对部分单位和部门的主要负责人进行了调整，人事部门已经按照干部管理规定提请审计部对有关领导人员开展经济责任审计，审计部已经着手开展审前调查，制定审计方案，相关单位和个人要积极主动配合审计工作，及早开展迎审自查，梳理筛查遗留问题。要通过本次经济责任审计，达到“摸家底、揭隐患、促发展”的目的。各单位和各级领导干部要正确认识审计工作，审计查出问题不是目的，规范经营管理行为、帮促实现合规管理、确保企业健康发展才是

11、关键。因此大家都要重视内部审计工作，为审计工作开展营造良好环境，确保各项审计任务顺利开展并取得成果。三、切实抓好审计发现问题的整改落实工作 审计发现问题的整改是审计工作的重要环节，也是体现审计工作意义和价值的关键。审计整改的好坏直接关系到整个审计工作的成败。去年以来，“三个昆仑”先后接受了股份公司管理效益审计、重大工程审计监察联合监督、收入规范审计调查、国务院国资委专项审计等4次重大外部审计检查，公司近年来也相继开展了不少内审项目。就内外部审计发现的问题看，不执行有关规章制度、执行制度不严格等问题还比较突出，集中反映在工程建设、招标选商、资金安全和资产管理等业务领域，有些问题已经构成违纪，移交

12、纪检监察部门查处。专业公司近期又明确要求公司持续跟踪上报xx年尚未整改彻底的审计发现问题处理进展情况。刚才我们说过，审计查出问题不是目的，规范经营管理行为、帮促实现合规管理、确保企业健康发展才是关键。落实这一要求，关键是对审计发现问题的整改。通过审计发现的问题如果得不到及时整治，将会削弱内部审计的作用，制约公司的良性健康发展，影响企业经营效益和价值的提升。审计整改工作是一项系统工程，需要各方的重视与共同努力。近几年以来，公司内部审计发现不少问题，都通过审计意见书等形式要求被审计单位进行整改。有些单位十分重视问题整改工作，制定详细计划，落实整改责任，整改效果明显。也有个别单位对审计发现问题，没有

13、认真研究整改办法，整改工作推进缓慢，并且应付上级要求和检查，本单位、本企业经营管理风险仍然没有消除。这是不行的，也是不允许的，有问题不积极整改，是态度问题，整改磨磨蹭蹭、拖拖拉拉是工作作风问题，这两种情况都要不得。存在问题的单位，决不能讳疾忌医，造成小病拖大、最后变成不治之症。实践证明，只有正视审计问题，正确对待审计结论，将审计整改作为自觉行动，才会走出屡查屡犯、屡犯屡查的怪圈，内部审计才能真正意义上实现为企业发展服务、为企业增值护航。因此，各单位必须树立全局思维，站在推进公司稳健发展的高度，用严实的作风和担当的精神，组织做好内外部审计发现问题的整改推进工作，深入分析有碍发展、有碍效率、有碍效

14、益的深层次问题，在制度安排、运行管理层面上彻底整改，从根本上堵塞漏洞、化解风险。要按照公司统一领导、审计部门监督检查、业务主管部门主导整改、被审计单位具体落实的工作模式，各负其责抓好整改落实。要坚持“制度未完善的不放过、资金未追回的不放过、责任未落实的不放过”的原则，加大对审计发现问题整改的跟踪检查，对审计意见、审计决定采纳与执行情况实施销项控制，确保整改到位，实现管理闭环。希望各单位、各部门对此要高度重视，并认真抓好审计问题的整改。四、加强审计工作组织保障，强化审计队伍作风能力建设 加强公司内部审计工作，既要统筹好内外部审计力量，更要大力加强重组整合后内设审计机构和队伍建设。要尽快建立健全适

15、应*公司企业特点和发展需要的内部审计体系。公司总部已经成立审计部，作为公司机关重要的业务管理部门，负责内部审计工作的统一组织和管理。同时，为进一步加强审计力量，公司决定成立审计中心，业务归口审计部管理，负责公司重要审计项目的实施工作。各单位也要结合本单位实际，进一步加强本单位审计工作的领导，保障开展审计工作必需的经费、人力和技术资源，按照有关规定和要求，组织开展本单位的工程项目审计、经济责任审计及其他专项审计工作。要重视并加强公司审计人员能力建设。坚持高标准、严要求，切实提高审计人员综合素质和职业能力。负责审计业务的同志要进一步增强宗旨意识、使命意识和责任意识，讲政治、顾大局，恪尽职守、认真履

16、职，做到不唯上、不唯书、只唯实。要加强专业理论和业务学习，增强对重点、难点问题的突破能力，解决好审计“所需”与“所能”之间的矛盾。面对新形势新任务新要求，要坚持充分沟通、换位思考、严细审计、审慎结论、实事求是处理的工作方法，用好查证方式，找准定性依据，从严从实，帮促公司构建预防、揭示和抵御功能为主线的“免疫系统”。五月初，公司审计部组织了一期业务培训班，这个班办得很及时，效果也不错，各单位共选派90多名学员参加。这样的培训今后要坚持下去。要切实加强审计队伍作风建设。审计部门是纪律与制度的直接维护者，要自觉把“三严三实”作为修身做人的基本遵循，守住廉洁审计的“生命线”，做到尽责、忠诚、清廉、依法、独立、奉献。要坚持原则，不徇私情，敢于碰硬，保证审计行为独立、检查结果客观、处理决定公正，时刻维护审计的权威和公信力。要坚持依法依规审计，减