局机关单位财务管理制度办法2

1、局机关单位财务管理制度办法2第一章 总 则第一条 为加强本局内部财务管理，规范财务收支行为，促进我县医疗保障事业健康发展，根据中华人民共和国预算法中华人民共和国会计法中华人民共和国采购法行政单位财务规则等法规及有关财务管理规定，结合工作实际，制定本制度。第二条 本制度适用于局机关经费财务收支管理和县医疗保障财务数据的管理工作。第三条 局财务管理的主要任务是合理编制局机关的部门预算，并对预算执行去进行控制、管理和监督检查；加强资产管理，防止国有资产流失；严格财务收支，严控财务支出，加强资金监管；审核经办机构的基金财务报表，按要求报送基金财务数据；完成上级和局领导交办的其他各项工作。第二章 财务管

2、理职责和权限第四条 财务管理按照统一领导、归口管理的原则，在局党组的领导下，局办公室承担财务管理相关的工作，包括机关预决算、机关财务、资产管理、审核汇总医保基金报表等职能。主要职责：（一）负责局机关财务管理，包括编制本局部门经费预决算、审核支付、资金运行管理、固定资产管理等财务管理工作。（二）审核经办机构编制的全县职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、生育保险基金财务报表、年度预决算报表。（三）承担全县医疗保障相关会计、统计数据的管理和报送、会计统计分析以及精算等工作。第五条 根据国家有关会计法规，建立健全岗位责任制，单位法定代表人是财务管理工作的第一责任人，要对提供的财务会计报告和

3、会计信息资料负责。办公室配备相应的出纳、会计人员，制定职责分明的岗位责任制，内部建立必要的内部牵制制度和会计回避制度：出纳以外的人员不得经管现金、有价证券和票据;出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务会计账目的登记工作;单位的法定代表人、其他主要负责人的近亲属不得在本单位担任会计机构负责人;会计人员的近亲属不得在同一会计机构担任会计工作;单位的法定代表人、其他主要负责人、会计机构负责人以及会计人员因执行公务发生的财务收支，本人不得审批。保持财会人员的相对稳定，保证财务工作顺利进行。第三章 货币资金管理第六条 货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。（一）现

4、金管理。由专职出纳人员负责办理现金的收、付及保管，现金收付应及时入账，不得以白条抵库和保留账外现金，不得坐支现金。日库存现金不能超过银行规定的限额，超出部分应及时存入银行。现金收付必须日清月结，账款相符，会计人员要定期或不定期进行清查。（二）银行存款管理。1、银行账户必须严格按照银行支付结算办法有关规定管理，不准私自开设账户，不准出租、出借单位的银行账户，不准签发空头支票、远期支票套取信用，不得公款私存。2、加强银行预留印鉴的管理。银行预留印鉴的印章由出纳和办公室主任分别保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。3、加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销

5、等环节的职责权限和程序，防止空白票据的遗失和被盗用。会计与出纳账银行余额定期对账，做到账实相符、账账相符。第七条 接待费、会议费、差旅费、培训费等开支严格按县政府、县财政局等上级部门相关文件及本局相关管理规定执行。公务活动消费开支（超过1000元）一般不以现金报销，各项费用按公务卡管理相关制度办理。 第八条 职工因公借款的相关手续。因工作需要借款的人员应持经领导批准的参加会议、培训、学习等相关文件，填写内部借款审批单办理相关借款手续。（一）借款人员按实际用款需要填写内部借款审批单，经办公室主任审核、分管财务的局领导和局长批准后方可借支。（二）凡已办理借款的人员，应在会议、培训、学习等工作完成后

6、5日内办理报账核销手续，不得长期挂帐。第九条部门预算经费的支出管理（一）局各项经费支出在年度下达的预算计划内，实行经费支出审批制度。（二）机关办公日常运行业务所需支出凭合法的票据，填制相关费用报销凭证（按规定有相关合同或辅助资料的，要提供相关合同或辅助资料），票据及费用报销凭证须有经办人（制单）、股室负责人证明（票据背面），报分管该股室的局领导（复核）审核后，交由会计审核报销单据的完整性和合理性（会计审核意见），再由办公室主任（会计主管）审核，最后由分管财务的局领导审批（领导批示）后方可报销。凡不符合开支规定或审批手续不全的，一律不予办理报销。（三）严格执行政府采购管理制度，具体按本局相关管理

7、规定实施。 （四）支出监督。局部门经费收支预决算按要求向社会公开，接受上级主管部门、财政部门、各级审计部门的监督。第十条 其他。（一）单位的所有收入，必须纳入单位财务管理，不得私设“账外账”、“小钱柜”，否则按违纪论处。（二）单位工会账收入、支出的财务管理严格按省、市和县总工会的相关制度执行。（三）单位票据要有专人负责保管，实行领用、缴回登记制度。票据使用应合法合规，使用完应及时回缴，保管人员应认真核对使用数量及金额。（四）对不符合财务管理规定的货币资金支付申请，出纳人员有权拒绝办理。第四章 专项资金管理第十一条 专项资金是指中央和省级、市和县级财政安排用于全县医疗保障事业发展的资金。第十二条

8、 资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不得擅自调项、扩项、缩项，更不得拆借、挪用、挤占和随意扣压；专项资金的拨付，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变。第十三条 严格专项资金审核制度，使用财政专户内专项资金，需填写X县县级财政国库直接支付申请书，经分管领导和局长审批后报市财政局。第十四条 加强财务基础管理工作，建立健全基础台账，规范财务核算工作，及时、全面、客观反映各项资金收支结余情况。要加强专项资金档案资料的管理工作，确保与专项资金管理使用相关的单据、凭证、文件、资料等相关档案材料按规定期限保管齐全。第五章 固定资产管理第十五条 固定资产是指单位价值在规定标准以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中能基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物质，应视作固定资产管理。第十六条 固定资产由局办公室会计人员统一建账、核算，局办公室资产管理员统一登记、管理实物，并建立固定资产管理责任制，明确办公室以及固定资产使用部门的责任，对固定资产定期