呼和浩特糕点项目预算报告

1、呼和浩特糕点项目预算报告投资分析/实施方案一、行业发展宏观环境分析我国面包糕点市场规模仅次于美国，近两年增速虽略有放缓仍是增长最快国家。根据从消费终端数据统计，目前中国面包糕点行业消费规模已超千亿，居亚洲首位，在全球范围仅次于美国。且从行业增长率来看，近几年由于其他国家的面包糕点市场已经渐趋成熟，增长速度趋于缓慢，中国的面包糕点行业增长速度一直维持在10%以上，是面包糕点产业增长最快的国家，这是我国蛋糕行业概况及现状之一。再加上我国面包糕点食品人均消费量已超过韩国台湾，但与香港、日本相比仍有2-3倍空间。我们可以看到我国蛋糕行业概况及现状之二：2000年以来主要是消费者对面包糕点食品的接受程度

2、逐渐上升的过程，人均面包糕点食品消费量的增速持续保持在5%以上，峰值接近9%，2014年以来人均消费量增速趋缓，2015年增速为6.4%，人均消费量6.31千克/人，超过韩国和台湾，但与美国日本香港等还有较大差距，日本香港人均消费量大约是我国的2-3倍。蛋糕行业概况及现状之三：我国蛋糕食品消费渠道主要集中在专卖店和超市，渠道较为集中，便利店比例与日本等国家比较低。从2015年中国大陆面包糕点食品消费渠道来看，中国大陆专卖店和超市渠道面包糕点食品消费占比分别为61%和33.6%合计占比94.7%，这一比例远高于台湾、韩国和日本。同时，与日韩台地区相比，大陆特有的网络消费渠道占比逐步加大，从201

3、0年初的0.3%逐步增加到1.2%，年复合增长率31.95%。二、预算编制说明本预算报告是xxx科技公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司致力于一个符合现代企业制度要求，具有全球化、市场化竞争力的新型一流企业。公司是跨文化的组织，尊重不同文化和信仰，将诚信、平等、公平、和谐理念普及于企业并延伸至价值链；公司致力于制造和采购在技术、质量和按时交货上均能满足客户高标准要求的产品，并使用现代仓储和物流技

4、术为客户提供配送及售后服务。公司秉承以市场的为导向，坚持自主创新、合作共赢。同时，以产业经营为主体，以技术研究和资本经营为两翼，形成“产业+技术+资本”相生互动、良性循环的业务生态效应。公司依托集团公司整体优势、发展自身专业化咨询能力，以助力产业提高运营效率为使命，提供全方面的业务咨询服务。公司自成立以来，在整合产业服务资源的基础上，积累用户需求实现技术创新，专注为客户创造价值。公司将继续坚持以客户需求为导向，以产品开发与服务创新为根本，以持续研发投入为保障，以规范管理为基础，继续在细分领域内稳步发展，做大做强，不断推出符合客户需求的产品和服务，保持企业行业领先地位和较快速发展势头。优良的品质

5、是公司获得消费者信任、赢得市场竞争的基础，是公司业务可持续发展的保障。公司高度重视产品和服务的质量管理，设立了品管部，有专职质量控制管理人员，主要负责制定公司质量管理目标以及组织公司内部质量管理相关的策划、实施、监督等工作。产品的研发效率和质量是产品创新的保障，公司将进一步加大研发基础建设。通过研发平台的建设，使产品研发管理更加规范化和信息化；通过产品监测中心的建设，不断完善产品标准，提高专业检测能力，提升产品可靠性。（二）公司经济指标分析2018年xxx投资公司实现营业收入2269.22万元，同比增长13.78%（274.89万元）。其中，主营业务收入为1867.23万元，占营业总收入的82

6、.28%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入476.54635.38590.00567.302269.222主营业务收入392.12522.82485.48466.811867.232.1糕点(A)129.40172.53160.21154.05616.192.2糕点(B)90.19120.25111.66107.37429.462.3糕点(C)66.6688.8882.5379.36317.432.4糕点(D)47.0562.7458.2656.02224.072.5糕点(E)31.3741.8338.8437.34149.382.6糕点(F)19

7、.6126.1424.2723.3493.362.7糕点(.)7.8410.469.719.3437.343其他业务收入84.42112.56104.52100.50401.99根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额480.46万元，较2017年同期相比增长106.38万元，增长率28.44%；实现净利润360.34万元，较2017年同期相比增长73.76万元，增长率25.74%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元2269.22完成主营业务收入万元1867.23主营业务收入占比82.28%营业收入增长率（同比）13.78%营业收入增长量（同比）万元274.89利润总额万元

8、480.46利润总额增长率28.44%利润总额增长量万元106.38净利润万元360.34净利润增长率25.74%净利润增长量万元73.76投资利润率29.05%投资回报率21.79%财务内部收益率26.71%企业总资产万元5129.09流动资产总额占比万元34.89%流动资产总额万元1789.59资产负债率31.68%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重

9、大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析糕点(CakesandPastries)是一种食品。它是以面粉或米粉、糖、油脂、蛋、乳品等为主要原料，配以各种辅料、馅料和调味料，初制成型，再经蒸、烤、炸、炒等方式加工制成。我国烘焙行业市场规模近2000亿元，2011-2016年C

10、AGR为10%+，增速高于主要烘焙国家。2017年规模预计达到2022亿元，同比增长12.65%。其中，中国糕点市场份额占烘焙行业的38%，市场规模达到726亿，增速14.70%，规模仅此于蛋糕。据推算，未来五年糕点市场增速有望领跑烘焙行业，复合增速达到14.10%。从容量上看，糕点市场扩容稳健，10年的销量复合增速为7.28%，2017年市场容量已突破500万吨，达到547万吨。在消费升级以及行业规模化的大趋势下，无论从市场规模还是市场容量来看，糕点市场具有巨大的发展潜力。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金

11、使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx科技公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资2267.54(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元625.551055.68190.232267.541.1工程费用万元625.551055.682571.971.1.1建筑工程费用万元625.55625.5524.08%1.1.2设备购置及安装费万元1055.681055.6840.63%1.2工程建设其他费用万元586.31586.3122.5

12、7%1.2.1无形资产万元331.39331.391.3预备费万元254.92254.921.3.1基本预备费万元139.53139.531.3.2涨价预备费万元115.39115.392建设期利息万元3固定资产投资现值万元2267.542267.54（二）流动资金预算预计新增流动资金预算330.53万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元2571.971422.331587.582571.972571.972571.971.1应收账款万元771.59462.95540.11771.59771.59771.591.2存货万元1157.39694

13、.43810.171157.391157.391157.391.2.1原辅材料万元347.22208.33243.05347.22347.22347.221.2.2燃料动力万元17.3610.4212.1517.3617.3617.361.2.3在产品万元532.40319.44372.68532.40532.40532.401.2.4产成品万元260.41156.25182.29260.41260.41260.411.3现金万元642.99385.80450.09642.99642.99642.992流动负债万元2241.441344.861569.012241.442241.442241.

14、442.1应付账款万元2241.441344.861569.012241.442241.442241.443流动资金万元330.53198.32231.37330.53330.53330.534铺底流动资金万元110.1866.1177.12110.18110.18110.18（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算2598.07万元，其中：固定资产投资2267.54万元，占项目总投资的87.28%；流动资金330.53万元，占项目总投资的12.72%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资625.55万元，占项目总投资的24.08%；设备购置费1055

15、.68万元，占项目总投资的40.63%；其它投资586.31万元，占项目总投资的22.57%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=2267.54+330.53=2598.07（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元2598.07114.58%114.58%100.00%2项目建设投资万元2267.54100.00%100.00%87.28%2.1工程费用万元1681.2374.14%74.14%64.71%2.1.1建筑工程费万元625.5527.59%27.59%24.08%2.1.2设备购置及安装费万元1055.6846

16、.56%46.56%40.63%2.2工程建设其他费用万元331.3914.61%14.61%12.76%2.2.1无形资产万元331.3914.61%14.61%12.76%2.3预备费万元254.9211.24%11.24%9.81%2.3.1基本预备费万元139.536.15%6.15%5.37%2.3.2涨价预备费万元115.395.09%5.09%4.44%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元2267.54100.00%100.00%87.28%5建设期间费用万元6流动资金万元330.5314.58%14.58%12.72%7铺底流动资金万元110.184.86%4.86%4.24

17、%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷60.00%,计划收入1980.00万元，总成本1716.14万元，利润总额-3038.97万元，净利润-2279.23万元，增值税56.79万元，税金及附加38.62万元，所得税-759.74万元；第二年负荷70.00%,计划收入2310.00万元，总成本1940.54万元，利润总额-3367.11万元，净利润-2525.33万元，增值税66.25万元，税金及附加39.75万元，所得税-841.78万元；第三年生产负荷100%，计划收入3300.00万元，总成本2613.76万元，利润总额686.24万元，净利润514.68万元，增值税94.65

18、万元，税金及附加43.16万元，所得税171.56万元。（一）营业收入估算该“呼和浩特糕点项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑糕点行业设备相对价格变化，假设当年糕点设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入3300.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=94.65万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元1980.002310.003300.003300.003300.001.1糕点万元1980.002310.003300.003300.003300.002现价增加值万元633.60739

19、.201056.001056.001056.003增值税万元56.7966.2594.6594.6594.653.1销项税额万元528.00528.00528.00528.00528.003.2进项税额万元260.01303.34433.35433.35433.354城市维护建设税万元3.984.646.636.636.635教育费附加万元1.701.992.842.842.846地方教育费附加万元1.141.331.891.891.899土地使用税万元31.8031.8031.8031.8031.8010税金及附加万元38.6239.7543.1643.1643.16（三）综合总成本费用估算

20、根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用2613.76万元，其中：可变成本2244.06万元，固定成本369.70万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值625.55625.55当期折旧额500.4425.0225.0225.0225.0225.02净值125.11600.53575.51550.48525.46500.442机器设备原值1055.681055.68当期折旧额844.5456.3056.3056.3056.3056.30净值999.389

21、43.07886.77830.47774.173建筑物及设备原值1681.23当期折旧额1344.9881.3281.3281.3281.3281.32建筑物及设备净值336.251599.911518.591437.271355.951274.634无形资产原值331.39331.39当期摊销额331.398.288.288.288.288.28净值323.11314.82306.54298.25289.975合计：折旧及摊销1676.3789.6089.6089.6089.6089.60总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元1738.80

22、1043.281217.161738.801738.801738.802外购燃料动力费万元154.1792.50107.92154.17154.17154.173工资及福利费万元280.10280.10280.10280.10280.10280.104修理费万元9.765.866.839.769.769.765其它成本费用万元341.33204.80238.93341.33341.33341.335.1其他制造费用万元136.1781.7095.32136.17136.17136.175.2其他管理费用万元68.2840.9747.8068.2868.2868.285.3其他销售费用万元155

23、.1993.11108.63155.19155.19155.196经营成本万元2524.161514.501766.912524.162524.162524.167折旧费万元81.3281.3281.3281.3281.3281.328摊销费万元8.288.288.288.288.288.289利息支出万元-10总成本费用万元2613.761716.141940.542613.762613.762613.7610.1可变成本万元2244.061346.441570.842244.062244.062244.0610.2固定成本万元369.70369.70369.70369.70369.7036

24、9.7011盈亏平衡点49.59%49.59%达产年应纳税金及附加43.16万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=686.24（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=686.2425.00%=171.56（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=686.24（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=686.2425.00%=171.56（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额686.24万元，缴纳企业所得税171.56万元，

25、其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=686.24-171.56=514.68（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=26.41%。（2）达产年投资利税率=31.72%。（3）达产年投资回报率=19.81%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入3300.00万元，总成本费用2613.76万元，税金及附加43.16万元，利润总额686.24万元，企业所得税171.56万元，税后净利润514.68万元，年纳税总额309.37万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元33

26、00.001980.002310.003300.003300.003300.002税金及附加万元43.1638.6239.7543.1643.1643.163总成本费用万元2613.761716.141940.542613.762613.762613.765增值税万元94.6556.7966.2594.6594.6594.656利润总额万元686.24-3038.97-3367.11686.24686.24686.248应纳税所得额万元686.24-3038.97-3367.11686.24686.24686.249企业所得税万元171.56-759.74-841.78171.56171.56

27、171.5610税后净利润万元514.68-2279.23-2525.33514.68514.68514.6811可供分配的利润万元514.68-2279.23-2525.33514.68514.68514.6812法定盈余公积金万元51.47-227.92-252.5351.4751.4751.4713可供投资者分配利润万元463.21-2051.31-2272.80463.21463.21463.2114应付普通股股利万元463.21-2051.31-2272.80463.21463.21463.2115各投资方利润分配万元463.21-2051.31-2272.80463.21463.2

28、1463.2115.1项目承办方股利分配万元463.21-2051.31-2272.80463.21463.21463.2116息税前利润万元686.24-3038.97-3367.11686.24686.24686.2417息税折旧摊销前利润万元775.84-2949.37-3277.51775.84775.84775.8418销售净利润率%15.60%-115.11%-109.32%15.60%15.60%15.60%19全部投资利润率%26.41%-116.97%-129.60%26.41%26.41%26.41%20全部投资利税率%31.72%31.72%31.72%31.72%21全

29、部投资回报率%19.81%-87.73%-97.20%19.81%19.81%19.81%22总投资收益率%19.81%-87.73%-97.20%19.81%19.81%19.81%23资本金净利润率%19.81%-87.73%-97.20%19.81%19.81%19.81%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资

30、金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求

31、项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目承办单位要加强企业内部信息化建设，提高政策市场相关信息的收集与处理能力，将在国家各项经济政策和产业发展政策的指导下，汇聚各方信息提炼最佳方案，实现统

32、一指挥调度，合理确定公司发展目标和经营战略。（二）社会风险分析建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。（三）市场风险分析项目承办单位在主营核心业务基础上，横向、纵向拓展业务；加强管理并建立及时有效的信息反馈渠

33、道；加强和客户之间的沟通与联系，充分发挥CRM客户管理系统的信息统计、整理和沟通功能，及时了解客户需求的变动，并根据客户需求及时调整产品结构、产品设计和市场推广策略。项目承办单位通过实施“名牌战略”规避行业风险，全方位培育名牌产品，加大市场开发力度，提高项目产品市场占有率和盈利能力；投资项目产品国内外市场需求量大，是发展中的朝阳产业，项目充分估计到未来市场的变化情况及价格情况，因此，通过技术创新、管理创新、经营创新来有效规避市场风险。糕点，作为中国焙烤食品中历史最悠久、消费量最高、品种最繁多的一大类食品，不仅满足了人们的味蕾享受，也让人们吃的十分健康，因此很多人都喜欢在茶余饭后，点上一些糕点慢

34、慢的品尝。国内的糕点历史是非常悠久的，从宫廷御用到流传民间，经过了很多朝代的更迭，但是人们对于糕点的喜爱却越来越强烈。目前，我国烘焙行业的主力消费人群集中在一、二线城市，未来三四线城市的消费潜力巨大。面对这个尚未形成资源垄断的大市场，人们都在期待本土品牌的崛起。近年来，随着人们生活水平的逐步提高，消费意识和消费观也发生了较大的变化，国外面包等洋式糕点食品的引进，刺激着中国传统糕点行业的革新，使传统糕点的市场发生了深刻变化，糕点食品行业在20世纪末呈现出快速发展的趋势，十多年后终于开始呈直线上升趋势。时代变迁，也迎来了糕点发展的高速时代。传统糕点行业的发展，得益于它鲜美可口、种类丰富，而外资品牌

35、大举进入中国市场，也让国内糕点品牌面对着强大压力。此外，糕点行业的发展迅猛，同样受益于糕点行业生产技术的提高，以及下游需求市场的扩大。糕点行业在国内和国际市场上发展形势都十分被看好，我国糕点市场也正在向品牌化靠近。因为我国百姓饮食习惯的养成，很少有把糕点做主食的，但是改革开放以来，随着人们生活节奏加快，生活水平的不断提高，糕点作为休闲饮食和调剂辅食都将发挥着更大的作用，糕点将会有更大的发展空间。据2018年行业预测，在糕点产量650万吨的基础上，往后2年，将会以10的速度增长，至2020年，达到840万吨左右的水平，之后510年内，我国焙烤食品行业的市场发展前景巨大。（四）资金风险分析项目承办

36、单位应该选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持相关行业发展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，尽可能的降低债务投资的比例，从根本上降低偿债压力和债务风险。项目承办单位在项目规划预算时，应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足；全面落实项目建设资金来源，加强项目投资管理严格控制工程造价。采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，

37、以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。（五）技术风险分析技术人才的缺失风险分析：在技术研发过程中，技术人员一旦流失将造成不可估量的技术损失，而对项目相关技术难题攻克的专业高技术人才缺乏，将直接导致项目产品研发中止，其实质技术风险在于企业管理问题，在于高层决策明智与否的风险，具有其主观性，项目承办单位的高效管理水平使得风险发生率相对较低。（六）财务风险分析项目承办单位要实行严格的资金借贷和运用审批制度，根据公司发展情况和资金市场成本变化调整资本结构；聘用财务分析师与专业市场分析人员，引进先进考核体系，完成企业运营诊断报告，进一步针对财务、市场以及技术等方面进行财务管理规范与改进。项目运营初期

38、如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素；其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择，配套资金是否跟得上，新增流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素；以上都将成为项目承办单位应该考虑的财务风险问题。（七）管理风险分析项目承办单位要加强对管理人员组织结构、管理制度等方面的内部培训、外部培训，提高其整体素质和经营管理水平；吸收具有丰富投资管理、运营管理方面经验的专业人才进入公司管理层，制定、完善并认真贯彻落实各项管理制度。（八）其它风险分析项目承办单位努力加强环境保护投资力度和强化环境保护措施，确保投资项目对所在建设区域的

39、环境质量不受影响；通过加大环境保护方面的投入与管理力度，尽量使污染消除在生产、运营过程中，实现清洁的原料保管、清洁的生产过程、清洁的产品储运，努力提高项目承办单位的环境保护工作管理水平。投资项目在建设与生产经营过程中，不可避免地产生一定量的生活废水和固体废弃材料及废气等污染物，若处理不当可能对当地环境造一定污染，由此可能给周边自然环境造成一定的影响，随着国家对环境保护工作的日益重视，环境保护标准将不断提高，项目承办单位将面临环境保护不达标的风险。项目承办单位将严格执行国家有关环境保护方面的法规，对生产中的各个污染源采取相应的措施，进行有效治理做到达标排放，取得了良好的效果，经国家有关部门检测，

40、污染物控制措施符合国家规定；同时，公司还不断加强环境保护意识，提高技术装备水平，加强环境保护的技改工作，以确保污染的减小和环境质量的提高。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目涉及的利益群体，从紧密程度讲，首先是项目承办单位的职工，其次是周边的居民；项目实施后，企业的经济效益将大幅度提高，企业的职工可从投资项目中直接受益；投资项目的建设运营，必将促进当地财政税收的增长，有利于加快当地的道路、交通、环境、公益事业等各个方面的发展，周边居民是投资项目的间接受益者。投资项目实施过程中，耗用能源量不大，均在项目建设地现有条件能接受的范围之内，不会给公用基础设施带来压力，相反还会有助于当地基础设施、

41、社会服务容量的扩大；与此同时通过优选方案，扩充了社会服务的容量，提高了工作效率和生活质量，推进城市化的进程。undefined2、社会影响效果实施投资项目符合国家产业发展政策，符合项目建设地经济发展方向，符合市场经济要求；项目技术上可靠，经济上可行，可以带动一批相关企业的发展；实施投资项目社会意义巨大，可以提供一定的就业岗位，并开拓新的税源，提高项目产品档次，增加市场竞争力，同时也提升了地区产业整体技术水平，带动相关行业的发展，促进地方经济的发展，为改变项目建设地原有相对落后的经济结构创造条件；从以上对项目技术、拟建规模和内容、原料供应、技术方案、项目建设方案、土建工程、项目投资估算、资金筹措

42、、社会效益等主要问题进行的分析后得知，投资项目的建设具有良好的经济效益和社会效益。施工期间对空气的主要影响是粉尘污染，粉尘污染主要产生于施工中灰土拌合和运输过程材料及土石方的撒落、刮吹起尘等；人群的集中还会对电力设施的布局、市政设施的容量、交通容量都会造成一定的影响。3、项目适应性分析项目施工期间会给周边群体的出行带来暂时不便；为了确保不同群体的切身利益，在具体执行过程中，工作人员一定要坚持原则，严格执行政府部门的有关政策，要密切与地方政府部门配合，认真听取各方面意见，做好有关人员的思想工作，使受补偿者从中得到实惠，使他们的生活水平得到提高，设置安全防范措施，确保施工期周边群众的出行安全。项目

43、建成投产后不仅向国家上交税收，也为地方政府增加财政收入；项目承办单位将严格按照当地政府的规定，认真规划、设计和施工，项目建成投产后，将成为更加规范、更加先进的现代化企业，能为当地的社会环境、人文环境所接纳。投资项目的建成将改善项目区域交通条件，使得区域内外物流运输通道沟通顺畅，有利于项目建设地的招商引资，对周边及当地经济稳步增长有极大的拉动作用；运营期间，交通运输业者、沿线区域商业经营者、旅游从业者及沿途群众将从中受益；因此，与项目直接相关的不同利益群体对项目建设和运营持支持态度并会积极参与。4、社会风险对策分析制定环境保护管理规定，保护和改善施工现场的生活环境和生态环境，防止由于建筑施工造成

44、作业污染，保障建筑工地上施工人员的身体健康，努力做好建筑施工现场的环境保护工作。投资项目场址位于项目建设地内，项目用地性质为工业用地，场内无任何建筑物，便于工程施工；因此，投资项目基本无用地风险。项目承办单位生产规模的扩大、技术的不断创新和发展，都需要高水平科技人才的参与；企业的财务核算及收益有时也会受制于技术人员、管理人员、生产人员及业务人员的业绩和素质，在人才流动愈加频繁的今天，能否吸引高素质的各项专门人才已经成为项目承办单位发展的一大要素；投资项目技术依托公司科研机构，培养了多名技术骨干，技术储备力量雄厚，具有良好的技术发展可持续性，为投资项目产品后续研发提供了技术保障。项目承办单位生产

45、规模的扩大、技术的不断创新和发展，都需要高水平科技人才的参与；企业的财务核算及收益有时也会受制于技术人员、管理人员、生产人员及业务人员的业绩和素质，在人才流动愈加频繁的今天，能否吸引高素质的各项专门人才已经成为项目承办单位发展的一大要素；投资项目技术依托公司科研机构，培养了多名技术骨干，技术储备力量雄厚，具有良好的技术发展可持续性，为投资项目产品后续研发提供了技术保障。项目承办单位建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生避免工人扰民。积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法

46、犯罪，将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇。5、社会风险评价投资项目符合国家的产业发展政策，符合当地相关“十三五”规划确定的战略目标，对当地社会的经济发展和社会进步具有较明显的推动和示范作用，社会效益显著。烘焙食品通常包括四大类：面包、蛋糕、糕点和其他混合甜点。其中，蛋糕及糕点前景可观。从存量规模看，蛋糕及糕点国内烘焙规模较大的两个品类，2018年两者市场规模达到806亿元及809亿，占比分别达到42.4%及38.2%。从增量趋势看，蛋糕及糕点品类增速持续领先，两者在2012-2017年的CAGR分别为12.01%及11.95%，据测算，未来五年蛋糕及

47、糕点市场增速仍将持续领跑烘焙行业，复合增速分别达到12.35%及12.22%。与欧美发达国家、进邻日本，甚至是我国台湾、香港地区相比，大陆的整体人均食用烘焙食品的数量依然是偏低的。英国烘焙产品人均消费量已经达到41.9公斤，美国达到36.7公斤，日本也达到21.8公斤，而中国大陆地区仅为4.4公斤，与英国相差37.5公斤，与美国相差32.3公斤，与日本相差17.4公斤，与我国台湾地区相差0.7公斤，虽然差距较小，但我国大陆人口差距我国台湾地区悬殊，所以，0.7公斤已经说明我国大陆地区近年烘焙产品人均消费量较低，对比可见，烘焙行业发展的上升空间还很大。统计数据显示，2013-2017年我国烘焙行

48、业市场规模呈逐年上升趋势。2013年我国烘焙行业市场规模已超1400亿元，2014年时我国烘焙行业市场规模达1527.23亿元，到了2016年我国烘焙行业市场规模接近1800亿元，截止到2017年我国烘焙行业市场规模达到了1878.89亿元，未来发展前景较为广阔。糕点及蛋糕市场扩容稳稳健，两者10年（2007-2017）的销量复合增速分别为7.07%及6.55%，2018两者销量规模分别达到536.3万吨及165.6万吨。从国内人均消费量看，2012年至2017年人均烘焙产品消费量从5.06千克增加至6.9千克，近10年成长幅度将近100%，增速可观；但对比日本及美国，人均销量仍有2.6倍及3

49、.8倍的增长空间。我国蛋糕及糕点零售吨价分别从2008年的万元及0.89万元/吨到2017年的万元/吨及1.35万元/吨，十年间涨幅超过50%。从近十年看，国内烘焙行业通过专业化经营（连锁店，中央工厂+批发）提升行业生产效率，亦诞生了包括上海的元祖，东北的桃李，广州的广州酒家及北京的稻香村等品牌。供给端效率及品质提升，反向驱动消费者对品牌化的偏好，品牌产品的溢价是品类均价提升的主因。2017年国内烘焙行业CR3为9.60%，小品牌及杂牌产品份额占比仍较大。通过测算，元祖作为全国知名品牌，2017年市占率仅为0.95%，且份额呈下滑趋势，表明行业新进入者较多，竞争激烈。在行业处于角逐发展期中，我们判断龙头企业在渠道渗透、品牌知名度及盈利能力三个维度均具备先发优势，份额实现提升的概率较大。附表：附表1：主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米7950.6411.92亩1.1容积率1.111.2建筑系数50.56%1.3投资强度万元/亩190.231.4基底面积平方米4019.841.5总建筑面积平方米8825.211.6绿化面积平方米504.07绿化率5.71%2总