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1、【XX的公司如何发行债券】 和大陆这边不同在香港，公司一般也都享有借贷权，即用抵押或无抵押的方式向外借入款项。而债券是指用于证明某种负债额的文件。其种类包括公司债券(stock debenture)、公债(bonds)及其他证券(securities)。那么香港的公司如何发行债券呢，咱们就来了解看看。 香港的公司如何发行债券 公司借贷权通常由董事行使，董事的权力由公司章程加以限制。 债券与股份相比自有其不同之处，债券持有人不是公司的股东，而股份的持有人是公司的股东;一个公司可以购买本公司的债券但不得购买本公司的股份;债券的利息从资金中拨付，而股份的股息却应从利润中支付。债券可以折扣发行，而股份

2、发行价格一般不得低于票面额。 债券发行规则与股价公开发售规则相同，需遵照公司章程规定，由董事会通过，债券证书必须在分配或申请转让后2个月内发出。债券认购合约可以由强制履行规则保证实行。 债券可以单独或成批发行，同一组发行债券有相同的优先权及其他权利。 公司债券按其发行方式，可分为记名公司债券和无记名公司债券:记名公司债券的发行方式与内容记名公司债券(Registered Debentures)需将持有人的简要情况在公司作专门的登记，债券内容包括两部分。 公司遵照签署条件偿付债券本金和利息的合约条款。公司必须按指定日期及指定利率支付债券利息。债券利息应分期偿还，一般每半年支付一次。 担保条款，即

3、同意借贷的条件。它们视具体情况不同而各异。但一般该条款中须有涉及债券登记及转让、债券本息偿还的规定。如:违约、抵押的细节及强制执行抵押条款和债券持有人的优先权等。 债券持有人之间是按照其所持债券生效日期的先后顺序排列其优先权的。如果公司没有足够资金偿还全部债务，则先登记的债券持有人可能获得足额本息，而后登记的债券持有人或许只能收回部分债款。但是如果债券条款列明同等地位、不分先后，即可避免上述结果。此时，所有债券均处于同等地位。如果公司没有足够资金偿还全部债款，则应按全部债务值的比例偿还。在当前，大多数香港公司发行债券一般都列明同等地位、不分先后字样。 香港公司通常都有债券持有人名册，保存在公司注册办事处或签署债券证书的地方。香港公司法规定，债券持有人名册与股东名册一样，应公开陈列，供人们随时检阅。 无记名公司债券的格式与记名债券者相同，其不同是发行公司应把债券本息偿还给债券持有人。这种债券与股份证书一样，仅凭交付即可转让。 关于香港的公司如何发行债券的注意事项 有些公司债券是可以赎回的，公司债券赎回的方法一般有三种:每年以抽签方式分期赎回; 由公司在债券市场上以市价将债券购回， 公司用偿债基金或发行新债券的方式将债券购回。 香港公司债券发行一般都采用信托契约的方式，即公司以财产用作保证，抵押给债券持有人委托的信托人代管，订立信

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