公司积压物资管理办法

1、公司积压物资管理办法篇一：公司积压物资管理办法公司积压物资管理办法第一章 总 则第一条 为有效推动公司积压物资的处理，加强对积压物资的管理，以达物尽其用，货畅其流，结合公司实际，特制定本办法。第二条 本办法适用于公司积压物资的管理，不包括固定资产设备。第二章 定 义第三条 积压物资：是指在财务账上体现的因制造计划调整、设计变更、工艺变更、定额不准、采购计划不当、产品转型等原因造成质量（型号、规格、材质、效能）不合标准或超储（战略储备除外）多余的没有使用过的物资，按下述条件进行界定：（一）一年以上无动态的物资。（二）有动态，但一年内的总用量小于当前库存数量，并且近期没有使用计划物资。（三）因业联

2、更改不再使用的物资。（四）质量（规格、型号、材质、效能）不合格的物资。（五）有保质期要求、并且已经或即将失效的物资（如漆、胶等）。（六）因仓储管理条件限制导致使物质陈腐、劣化、变质的物资。（七）因制造计划、材料定额、采购计划变更和最小采购量造成的多余库存物资。（八） 产品转型造成的专用物资的剩余部分。第四条 为便于积压物资的管理，对积压物资的状态进行分类，分类代码如下：x 质量合格而且在预期一年内能用上的积压物资。y 质量合格而且预期两年以内不用或用不完的积压物资。z 质量（规格、型号、材质、效能）不合格的积压物资。篇二：公司积压物资处理方法及流程集团子、分公司积压物资管理办法由于在计划、采购

3、、使用、储备等物资管理的各重要环节及其他方面的种种原因各单位或多或少产生了积压物资，使企业承担了额外的仓储费用，使企业的资金周转日益艰难，也让企业背上了沉重的“包袱”。为调整企业库存结构、盘活超储积压物资、加快资金周转、减少储备资金占用，特制定积压物资管理办法如下:一、多方、多手段努力减少积压现象的发生1、积压物资的确认 凡一年以上含一年未流通、内部无法代用、供应商不予退货的物资确认为积压物资。2、主要措施有:加强物资计划编制的科学、合理性，重申物资计划的严肃性。各单位不得无计划采购、盲目采购、多头采购针对不同类别物资及企业管理现状，灵活采用比价采购、限价采购、定价采购等多种采购方式，严格按物

4、资消耗定额领用、发放物资，加强对物资储备量的实时监控，及时将储备情况向管理层上报。对长线物资、产销平衡物资、紧俏物资实行物资分类管理，对供应充足、可即时购买的长线物资原则上不储存，对产销平衡物资通过合理安排进货时间实现不储存，而对于进货相对困难的紧俏物资则要备有一定的储存量，技术部门设计改版时应优先考虑到库存量等等 。二、积压物资的处理流程及办法总体原则及处理顺序积压物资应优先在集团公司内寻求调剂调剂不了的可与其他企业以物易物或面向社会作价拍卖。具体处理流程如下1各单位应建立物资储备的实时监控制度，凡出现满足积压物资确认条件的现象应将积压物资的种类、规格、数量、单价、金额、产生原因等经单位领导

5、审核、公司主管领导签字后以电子表格形式将分类汇总及明细表报送财务资产管理部2资财部将各子、分公司确认的积压物资明细表按单位进行汇总然后将汇总资料及明细表发送到采购部、各子、分公司采购部、各子、分公司应组织技术、生产、采购等人员召开专题会议挑选出可供自己近期或以后可能采购使用的物资并注明选用数量然后报送资财部表格见附表。3资财部将各子、分公司可选用积压物资明细表汇总后组织有使用意向的需方到供方库房进行实物查验、清点数量、抽检质量最终确定选用的种类与数量并将明细表报送资财部。4最终的可使用物资确认后采购部根据资财部的确认情况下达内部调剂分配表供需双方即可办理物资移交手续使用方开具材料调拨单。5调拨

6、价格原则上以积压物资原价的80为准。当现价与原价有大幅下降时按现价作为调拨价格。供需双方如在调拨价格上出现分歧由资财部负责协调。6选用其他单位积压物资的各子、分公司如无特殊原因如设计改版、质量原因等不得在本单位形成新的积压。本次调剂后剩余的今后可能需要采购使用的积压物资物资所有方应妥善保管。采购部、各子、分公司有需求时应先将采购计划与各单位剩余积压物资明细表对照优先消化积压物资。7内部无法调剂且一定时期内不可能使用的积压物资物资所有方应报告请示与有意向的其他企业以物易物或面向社会作价拍卖。交易价格由资财部根据市场情况确定买卖双方根据批准的交易价格办理结算手续。三、奖惩措施各子、分公司凭使用其他

7、单位积压物资的明细清单、材料调拨单、发票等根据处理积压存货奖励管理办法暂行的有关规定提取奖励。对本文件出台之后形成新的积压物资，集团公司将根据形成原因按占用资金及时间给予相关单位、责任人一定比例的处罚。 各单位要严格执行集团公司关于积压物资处理的有关规定，相关职能部门将定期或不定期对各子、分公司的积压物资、处理程序、处理价格等情况进行检查本办法解释权归资财部。本办法自下达之日起执行。XX集团有限公司二0一0年六月八日篇三：积压物料管理办法江西凯马百路佳客车有限公司呆滞物料管理办法一、目的为规范公司库存呆滞物料的管理及呆滞物料处理流程，减少公司库存物料积压，减少资金的占压、浪费，使呆滞物料管理工

8、作有章可循，特制订本呆滞物料管理办法。二、适用范围本办法所指的呆滞物料包括外购的物料和半成品以及产成品。三、呆滞物料的定义经检验合格入库的物料自购入之日起，间隔时间超过180天，至盘查时仍存在于库存的，称为呆滞物料。四、呆滞物料管理工作机构（一）公司设立呆滞物料处理小组（以下简称专项小组），职责：负责呆滞物料处理的目标及项目推进方案的设定；负责项目参与人员的选择、进度的管控、最终处理方案是否可行的批准；负责项目实施优劣的评判及奖惩方案的建立；负责呆滞物料清单的梳理、呆滞物料处理方案的拟定、按批准的方案进行呆滞物料的处理。小组成员：各相关部门负责人，各部门可指定联系人并报财务部备案。办公室设在财

9、务部（二）相关部门职责1、物流科：负责呆滞物料的接收、储存管理工作；负责提供呆滞物料清单；负责配合相关部门作好呆滞物料处置工作，包括呆滞物料的更换、退换等联系工作。2、生产管理部：负责生产经营过程中呆滞物料产生的预防控制工作，分析呆滞物料产生的原因，负责定期对制造部门的物料进行盘点、清理、退库工作；负责配合返工返修工作，下达返修工单指令。3、财务部：负责对呆滞物料处置过程的监控、核价、评估及账务处理等工作。4、质量管理部：负责呆滞物料质量的判定工作，判定结果可分为：合格、不合格等；负责按照技术通知单或工艺通知单，对所有呆滞物料使用过程的监控。5、技术中心（含工艺部）：负责呆滞物料处置的判定工作

10、，判定的结果可分为：返工返修、回收利用、报废、退货等；负责对呆滞物料提出相应的处理意见。6、销售部门（含售后服务部）：接受呆滞物料处理小组的安排，参与评审，并提出相应的处理意见。7、采购部门：负责呆滞物料退供应商部分的进度跟踪以及变卖物料购买方联络、销售、收款等工作。8、企业管理部：负责报废呆滞物料的变卖、遗弃等处理工作，在规定时间内按环保体系的要求处理废品实物；负责对呆滞物料推进工作的考核。（四）呆滞物料处理工作小组工作流程1、呆滞物料处置每月组织一次评审清理工作。2、物流科、生产管理部负责每月清理在本部门的呆滞物料，编制呆滞物料清单并于每月1日前提交到专项小组确认发起后续处理方案及推动。3

11、、专项小组在收到呆滞物料清单后第一时间内转发相关部门，各部门在3个工作日之内回复处理意见，专项小组2个工作日内完成处理意见整理，并作出评审意见初稿。处理意见包括：内部消耗（替代品利用、设计开发利用、二次加工利用）； 外部消耗（退回供应商、市场销售）4、评审意见完成次日,专项小组将呆滞物料处理报告提交财务部，财务部在2个工作日内完成核价工作，作出审核意见并报送公司领导审批。未通过审批的，专项小组自收到审批意见次日组织相关部门对呆滞物料进行重新评审，或采用其他方法解决。5、专项小组自收到审批通过的呆滞物料处理报告后，通知采购部门、企业管理部等相关部门在规定时间内进行处理。变卖呆滞物料的，收购单位办

12、理完财务手续后，凭收款凭证到生产管理部开具领料单。并由采购部门或者企业管理部带领至仓库办理发货手续。呆滞物料处理完毕，由专项小组将处理结果通报相关部门。五、呆滞物料管控流程（一）呆滞物料产生的原因，大致分为下几类：1、订单变更或市场变化较大，导致物料呆滞。2、设计变更，导致物料呆滞。3、请购、采购失误，导致物料呆滞。4、实施安全库存管理的物料由于订单结构变化，导致物料呆滞。5、试制、生产剩余物料无处消耗，导致物料呆滞。6、其他原因导致物料呆滞。（二）管控流程1、当客户变更或取消订单，销售部门要在第一时间通知物流科、采购部门、生产管理部，1个工作日内由物流科、采购部门、生产管理部统计将会产生呆滞

13、物料的数量（包括库存数量、在制数量、在途数量、委外加工数量）。销售部门须根据统计出来的物料的成本，第一时间与客户沟通，并负责收回客户赔款。2、因为工艺、设计的需要，对公司产品进行变更时，技术中心必须填列产品变更通知书，由物流科、采购部门、生产管理部确认该物料是否有库存、在途或在制。采购部门接到产品变更通知书，在第一时间通知相关供应商，全面停止此类物料的生产。在1个工作日内由物流科、采购部门、生产管理部根据库存、在途或在制情况填列物料清单。技术中心在收到物料清单时，应当组织召集生产管理部、销售部门、物流科、采购部门碰头会，制定该批物料的具体处理措施、负责人，以防止呆滞物料的产生。对于变更后，有库存、在途的物料，尽量在以后开发或生产时能够改造使用或替换使用。3、采购部门申购物料时必须核对仓库即时库存。在接到审核后的订单，首先应核对物料清单然后进行物料的需求状况分析，计算出物料的用量和物料的请购天数，并且根据库存良品及实物的确认，确定物料的请购量及物料的到料时间并制作采购订单交由物流科签字确认后，方能采购。采购量=标准单位用量计划生产量（1+设定标准不良率） 采购订单原件作为入库、发票记账、预付货款凭证附件交财务部备查。采购部门应当根据生产部门的生产能