西安体育用品项目预算报告

1、西安体育用品项目预算报告泓域咨询 MACRO一、行业发展宏观环境分析体育用品行业是体育产业的重要组成邠，具体包括体育器材及配件制造、训练健身器材制造、球类制造、运动防护用具制造以及其他体育用品制造等。随着国内居民收入水平的提高，国内体育用品市场需求快速增长的同事，带动国内体育用品行业股民不断扩大。2012-2017年我国体育用品行业销售收入整体上呈现上涨趋势。2012年我国体育用品行业销售收入已突破千亿元。2016年我国体育用品行业销售收入增长至1472.1亿元，同比增长11.65%。到了2017年我国体育用品行业销售收入达到达到1465.47亿元，同比下降0.45%。截止至2018年我国体育

2、用品行业销售收入超1600亿元，达到1613亿元，同比增长10.05%。随着我国体育用品行业的市场规模不断扩大，众多企业家纷纷涌入市场的潮流当中，竞争越来越激烈。从行业的企业家数量来看，2011年我国体育用品行业企业数量已达850家，并呈现逐年增长态势，到了2016年我国体育用品行业企业数量突破千家，截止至2017年我国体育用品行业企业数量增长至1096家，比2014年增加了246家。初步测算2018年我国体育用品行业企业数量达到1141家左右。1995年6月，我国国务院正式颁布全民健身计划纲要。目前，全民健身计划已经推行了20余年，健康概念开始逐步深入人心，越来越多的中国人正式投入到健身热潮

3、之中。随着马拉松赛事的持续火热以及居民对跑步的热衷，未来跑步相关体育用品市场将保持持续快速增长趋势。以跑步为例，近年来，马拉松比赛呈现井喷式发展模式，从2011年22场增长至2017年的1102场，复合增长率高达95.07%，截止2018年11月底，我国马拉松举办赛事为1072场，参赛人数为530万人。当今时代是互联网时代，“互联网+”成为各个领域的发展热潮，“互联网+体育”也借势逐渐发酵起来。相较于传统线下销售模式，“互联网+体育用品”模式具有明显的竞争优势：减少中间环节、提高运转效率、缩短成交时间、简化交易环节、降低交易成本等，“互联网+”成为体育用品行业快速发展的助推剂。近年来，体育产业

4、政策密集出台，对体育用品市场起着很大的促进作用。如2016年6月15日，国务院印发全民健身计划(20162020年)，提出到2020年，群众体育健身意识普遍增强，参加体育锻炼的人数明显增加，每周参加1次及以上体育锻炼的人数达到7亿，经常参加体育锻炼的人数达到4.35亿，群众身体素质稳步增强。全民健身将成为促进体育产业发展、拉动内需和形成新的经济增长点的动力源。未来体育用品行业的发展，不仅要针对不同类型消费者开辟专项的运动用品市场，还要借科技的力量不断升级运动体验，例如智能可穿戴、新材料科技等，互联网+体育便是一种尝试。例如，李宁发布了全球首款智能足球李宁WiCore智能足球，通过内置芯片和蓝牙

5、模块，可实现无线充电，更重要的是，通过智能手机APP在线连接，还可实现足球运动数据分析和显示。除了智能足球之外，智能鞋、智能跑步机、智能健身器材、智能静息检测器、智能羽毛球、乒乓球发球机等装备不断亮相。未来，体育用品智能化将迎来爆发式增长。二、预算编制说明本预算报告是xxx（集团）有限公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司坚持以科技创新为动力，建立了基础设施较为先进的技术中心，建成了较为完善的科技

6、创新体系。通过自主研发、技术合作和引进消化吸收等多种途径，不断推动产品技术升级。公司主导产品质量和生产工艺居国内领先水平，具有显著的竞争优势。公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。我们将不断超越自我，继续为广大客户提供功能齐全，质优价廉的产品和服务，打造一个让客户满意，对员工关爱，对社会负责的创新型企业形象！公司将“以运营服务业带动

7、制造业，以制造业支持运营服务业”经营模式，树立起双向融合的新格局，全面系统化扩展经营领域。公司为以适应本土化需求为导向，高度整合全球供应链。公司具备完整的产品自主研制、开发、设计、制造、销售、管理及售后服务体系，依托于强大的技术、人才、设施领先优势，专注于相关行业产品的研发和制造，不断追求产品的领先适用，采取以直销为主、代理为辅的营销模式，对质量管理倾注了强大的精力、人力和财力，聘请具有专项管理经验的高级工程师负责质量管理工作，同时，注重研制、开发、设计、制造、销售、管理及售后服务全方位人才培养；为确保做好售后服务，还在国内主要用户地区成立多个产品服务中心，以此辐射全国所有用户，深受各地用户好

8、评。公司经过长时间的生产实践，培养和造就了一批管理水平高、综合素质优秀的职工队伍，操作技能经验丰富，积累了先进的生产项目产品的管理经验，并拥有一批过硬的产品研制开发和经营人员，因此，项目承办单位具备较强的新产品开发能力和新技术应用能力，为实施项目提供了有力的技术支撑和技术人才资源保障。公司引进世界领先的技术，汇聚跨国高科技人才以确保公司产业的稳定发展和保持长期的竞争优势。产品的研发效率和质量是产品创新的保障，公司将进一步加大研发基础建设。通过研发平台的建设，使产品研发管理更加规范化和信息化；通过产品监测中心的建设，不断完善产品标准，提高专业检测能力，提升产品可靠性。优良的品质是公司获得消费者信

9、任、赢得市场竞争的基础，是公司业务可持续发展的保障。公司高度重视产品和服务的质量管理，设立了品管部，有专职质量控制管理人员，主要负责制定公司质量管理目标以及组织公司内部质量管理相关的策划、实施、监督等工作。undefined（二）公司经济指标分析2018年xxx（集团）有限公司实现营业收入20979.50万元，同比增长14.37%（2635.57万元）。其中，主营业务收入为18357.01万元，占营业总收入的87.50%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入4405.695874.265454.675244.8820979.502主营业务收入3854.

10、975139.964772.824589.2518357.012.1体育用品(A)1272.141696.191575.031514.456057.812.2体育用品(B)886.641182.191097.751055.534222.112.3体育用品(C)655.35873.79811.38780.173120.692.4体育用品(D)462.60616.80572.74550.712202.842.5体育用品(E)308.40411.20381.83367.141468.562.6体育用品(F)192.75257.00238.64229.46917.852.7体育用品(.)77.1010

11、2.8095.4691.79367.143其他业务收入550.72734.30681.85655.622622.49根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额4515.13万元，较2017年同期相比增长591.16万元，增长率15.07%；实现净利润3386.35万元，较2017年同期相比增长360.14万元，增长率11.90%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元20979.50完成主营业务收入万元18357.01主营业务收入占比87.50%营业收入增长率（同比）14.37%营业收入增长量（同比）万元2635.57利润总额万元4515.13利润总额增长率15.07%利润总额增

12、长量万元591.16净利润万元3386.35净利润增长率11.90%净利润增长量万元360.14投资利润率44.75%投资回报率33.56%财务内部收益率24.62%企业总资产万元22092.85流动资产总额占比万元34.58%流动资产总额万元7640.22资产负债率33.80%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、

13、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析2015年开始，我国体育用品市场逐步走出泥潭，市场整体回暖趋势明显。种种迹象表明，体育用品行业已经度过了行业的滞涨期和衰退期，新一轮掘金时期即将到来。随着体育产业政策红利释放，体育用品作为大众体育产业的重要组成部分，增长将持续。伴随着一系列对体育产业及赛事的指导意见陆续出台

14、及逐步落地，我国大众体育和健身运动诉求也在出现爆发式的增长，作为体育产业重要子行业之一的国内体育用品行业亦因此迎来急剧裂变。2014年，我国体育用品行业增加值达到2418亿元，同比增长15.89%，连续8年保持行业规模持续扩大，自2011年后首次实现两位数增长。2014年中国体育用品行业进出口总额首次突破200亿美元大关，达到200.85亿美元，实现贸易顺差178.59亿美元。从体育用品各主要门类销售数据看：运动服行业主要上市公司累计实现运动服销售收入132.54亿元，同比增长11.0%；运动鞋行业实现销售收入131.77亿元，同比增长17.0%；球类产品制造行业实现销售收入174.35亿元，

15、同比增长9.86%；训练健身器材制造行业实现销售收入为324.34亿元，较上年同期增长14.85%；个人运动防护用品行业销售收入恢复增长，达到129.73亿元，同比增长47.07%。由此可见，我国体育用品行业整体强势复苏，重回快速增长通道。利好政策频出，体育用品行业全新发展平台期已基本形成。中国经济新常态下拐点出现，体育用品业逆势成长。体育用品业实现两位数增长，展现了作为新兴增长领域的活跃特点，同时也表明体育产业在全新战略布局下的巨大发展潜力。数据显示，2011-2015年中国体育用品行业工业总产值逐年增加。其中，2014年我国体育用品行业实现工业总产值1261.32亿元，比上年同期增长15.

16、58%；2015年实现工业总产值1384.34亿元，较上年增长9.75%。随着政策利好、人民体育消费需求的提高，体育用品行业的发展将进入新时期。而随着百姓的健身需求和体育消费需求全面释放，体育用品业将进入新一轮的“黄金十年”。未来，跑步、足球、智能化将成为未来体育用品行业发展的三大趋势。从近期体育用品市场发展大趋势，特别是一些国际新兴体育品牌的快速崛起模式来看，针对运动需求点进行专项领域的运动品类深度开发，成为优秀乃至顶级体育用品品牌的必由之路。体育品牌分别针对消费者的不同需求类型，拓展专项的运动用品市场。特别是跑步、足球两大市场的高速发展，将成为未来体育用品行业发展的新趋势。未来体育用品行业

17、的发展，不仅要针对不同类型消费者开辟专项的运动用品市场，还要借科技的力量不断升级运动体验。未来，体育用品智能化将迎来爆发式增长。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx（集团）有限公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资7756.07(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2557.582955.79179.8377

18、56.071.1工程费用万元2557.582955.7913936.871.1.1建筑工程费用万元2557.582557.5824.18%1.1.2设备购置及安装费万元2955.792955.7927.94%1.2工程建设其他费用万元2242.702242.7021.20%1.2.1无形资产万元1026.521026.521.3预备费万元1216.181216.181.3.1基本预备费万元494.72494.721.3.2涨价预备费万元721.46721.462建设期利息万元3固定资产投资现值万元7756.077756.07（二）流动资金预算预计新增流动资金预算2821.36万元。流动资金投资

19、预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元13936.878803.6712197.8713936.8713936.8713936.871.1应收账款万元4181.062508.643344.854181.064181.064181.061.2存货万元6271.593762.955017.276271.596271.596271.591.2.1原辅材料万元1881.481128.891505.181881.481881.481881.481.2.2燃料动力万元94.0756.4475.2694.0794.0794.071.2.3在产品万元2884.931730.9

20、62307.952884.932884.932884.931.2.4产成品万元1411.11846.661128.891411.111411.111411.111.3现金万元3484.222090.532787.373484.223484.223484.222流动负债万元11115.516669.318892.4111115.5111115.5111115.512.1应付账款万元11115.516669.318892.4111115.5111115.5111115.513流动资金万元2821.361692.822257.092821.362821.362821.364铺底流动资金万元940.4

21、4564.27752.36940.44940.44940.44（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算10577.43万元，其中：固定资产投资7756.07万元，占项目总投资的73.33%；流动资金2821.36万元，占项目总投资的26.67%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2557.58万元，占项目总投资的24.18%；设备购置费2955.79万元，占项目总投资的27.94%；其它投资2242.70万元，占项目总投资的21.20%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=7756.07+2821.36=10577.43（万元）。总投资预

22、算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元10577.43136.38%136.38%100.00%2项目建设投资万元7756.07100.00%100.00%73.33%2.1工程费用万元5513.3771.08%71.08%52.12%2.1.1建筑工程费万元2557.5832.98%32.98%24.18%2.1.2设备购置及安装费万元2955.7938.11%38.11%27.94%2.2工程建设其他费用万元1026.5213.24%13.24%9.70%2.2.1无形资产万元1026.5213.24%13.24%9.70%2.3预备费万元1216

23、.1815.68%15.68%11.50%2.3.1基本预备费万元494.726.38%6.38%4.68%2.3.2涨价预备费万元721.469.30%9.30%6.82%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元7756.07100.00%100.00%73.33%5建设期间费用万元6流动资金万元2821.3636.38%36.38%26.67%7铺底流动资金万元940.4512.13%12.13%8.89%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷60.00%,计划收入12130.80万元，总成本10476.32万元，利润总额-5787.06万元，净利润-4340.30万元，增值税356.

24、11万元，税金及附加157.80万元，所得税-1446.77万元；第二年负荷80.00%,计划收入16174.40万元，总成本13195.69万元，利润总额-6558.36万元，净利润-4918.77万元，增值税474.81万元，税金及附加172.05万元，所得税-1639.59万元；第三年生产负荷100%，计划收入20218.00万元，总成本15915.06万元，利润总额4302.94万元，净利润3227.20万元，增值税593.51万元，税金及附加186.29万元，所得税1075.73万元。（一）营业收入估算该“西安体育用品项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑体育用品行业设备相对价格变

25、化，假设当年体育用品设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入20218.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=593.51万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元12130.8016174.4020218.0020218.0020218.001.1体育用品万元12130.8016174.4020218.0020218.0020218.002现价增加值万元3881.865175.816469.766469.766469.763增值税万元356.11474.81593.51593.51593.

26、513.1销项税额万元3234.883234.883234.883234.883234.883.2进项税额万元1584.822113.102641.372641.372641.374城市维护建设税万元24.9333.2441.5541.5541.555教育费附加万元10.6814.2417.8117.8117.816地方教育费附加万元7.129.5011.8711.8711.879土地使用税万元115.07115.07115.07115.07115.0710税金及附加万元157.80172.05186.29186.29186.29（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份

27、时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用15915.06万元，其中：可变成本13596.85万元，固定成本2318.21万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2557.582557.58当期折旧额2046.06102.30102.30102.30102.30102.30净值511.522455.282352.972250.672148.372046.062机器设备原值2955.792955.79当期折旧额2364.63157.64157.64157.64157.64157.64净值2798.

28、152640.512482.862325.222167.583建筑物及设备原值5513.37当期折旧额4410.70259.95259.95259.95259.95259.95建筑物及设备净值1102.675253.424993.474733.524473.574213.624无形资产原值1026.521026.52当期摊销额1026.5225.6625.6625.6625.6625.66净值1000.86975.19949.53923.87898.205合计：折旧及摊销5437.22285.61285.61285.61285.61285.61总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第

29、二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元9789.215873.537831.379789.219789.219789.212外购燃料动力费万元644.91386.95515.93644.91644.91644.913工资及福利费万元2032.602032.602032.602032.602032.602032.604修理费万元31.1918.7124.9531.1931.1931.195其它成本费用万元3131.541878.922505.233131.543131.543131.545.1其他制造费用万元1346.14807.681076.911346.141346.141346.145.

30、2其他管理费用万元434.62260.77347.70434.62434.62434.625.3其他销售费用万元1499.56899.741199.651499.561499.561499.566经营成本万元15629.459377.6712503.5615629.4515629.4515629.457折旧费万元259.95259.95259.95259.95259.95259.958摊销费万元25.6625.6625.6625.6625.6625.669利息支出万元-10总成本费用万元15915.0610476.3213195.6915915.0615915.0615915.0610.1可变

31、成本万元13596.858158.1110877.4813596.8513596.8513596.8510.2固定成本万元2318.212318.212318.212318.212318.212318.2111盈亏平衡点55.78%55.78%达产年应纳税金及附加186.29万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4302.94（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=4302.9425.00%=1075.73（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=

32、4302.94（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4302.9425.00%=1075.73（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额4302.94万元，缴纳企业所得税1075.73万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=4302.94-1075.73=3227.20（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=40.68%。（2）达产年投资利税率=48.05%。（3）达产年投资回报率=30.51%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入20218.00万元，总成本费用15915.06

33、万元，税金及附加186.29万元，利润总额4302.94万元，企业所得税1075.73万元，税后净利润3227.20万元，年纳税总额1855.53万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元20218.0012130.8016174.4020218.0020218.0020218.002税金及附加万元186.29157.80172.05186.29186.29186.293总成本费用万元15915.0610476.3213195.6915915.0615915.0615915.065增值税万元593.51356.11474.81593.51593.51

34、593.516利润总额万元4302.94-5787.06-6558.364302.944302.944302.948应纳税所得额万元4302.94-5787.06-6558.364302.944302.944302.949企业所得税万元1075.73-1446.77-1639.591075.731075.731075.7310税后净利润万元3227.20-4340.30-4918.773227.203227.203227.2011可供分配的利润万元3227.20-4340.30-4918.773227.203227.203227.2012法定盈余公积金万元322.72-434.03-491.8

35、8322.72322.72322.7213可供投资者分配利润万元2904.48-3906.27-4426.892904.482904.482904.4814应付普通股股利万元2904.48-3906.27-4426.892904.482904.482904.4815各投资方利润分配万元2904.48-3906.27-4426.892904.482904.482904.4815.1项目承办方股利分配万元2904.48-3906.27-4426.892904.482904.482904.4816息税前利润万元4302.94-5787.06-6558.364302.944302.944302.941

36、7息税折旧摊销前利润万元4588.55-5501.45-6272.754588.554588.554588.5518销售净利润率%15.96%-35.78%-30.41%15.96%15.96%15.96%19全部投资利润率%40.68%-54.71%-62.00%40.68%40.68%40.68%20全部投资利税率%48.05%48.05%48.05%48.05%21全部投资回报率%30.51%-41.03%-46.50%30.51%30.51%30.51%22总投资收益率%30.51%-41.03%-46.50%30.51%30.51%30.51%23资本金净利润率%30.51%-41.

37、03%-46.50%30.51%30.51%30.51%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后

38、的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境

39、、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位要加强企业内部信息化建设，提高政策市场相关信息的收集与处理能力，将在国家各项经济政策和产业发展政策的指导下，汇聚各方信息提炼最佳方案，实现统一指挥调度，合理确定公司发展目标和经营战略。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系

40、统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。（二）社会风险分析在项目的生产过程中，项目承办单位牢固必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的环境保护制度，确保各项环境保护措施全部落实到位，从根本上消除“三废”对周边自然环境的影响。建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消

41、除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。（三）市场风险分析产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品

42、价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有34个省级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。加强市场开拓；项目承办单位建立有效的市场开拓网络和体制，采取必要的宣传和市场开拓措施，不断扩大项目产品国内市场占有率，以高质量和低成本优势占领市场；通过扩大和稳定市场份额，抵御市场变化带来的风险。项目承办单位将本着“高效?p务实?p严谨”的管理模式，在

43、努力降低生产成本的同时，不断加强和完善营销机制和管理机制，强化项目产品广告宣传力度，生产高质量的产品，以满足市场的需要；优质的产品再加上完善的销售服务体系建设是占有市场?p规避和化解风险最有效的策略。体育用品（sportsgoods；sportsrequisites），就是在进行体育教育、竞技运动和身体锻炼的过程中所使用到的所有物品的统称。2006-2011年，我国体育用品行业增加值逐年扩大，年均复合增长率为17.63%。2011年体育用品行业增加值达到1,760亿元，占体育产业比重的80%以上，已成为继美国之后第二大体育用品消费市场，行业竞争力显著提升。2011年中国体育用品市场仍然处于起步

44、阶段，城市居民对体育用品的消费正在向中高档方向发展，已达到小康生活标准的农村地区，对中低档体育用品的消费，逐步形成新的需求。因此，中国未来体育用品市场，仍具有较大的发展空间。随着社会的发展，生活水平的提高，人们越来越意识到健康和运动的重要性。根据国家体育总局的全面健身计划，到2020全国将会有40%的人口积极参加各类体育活动。这些因素将会推动国内体育用品市场在未来几年内继续保持高速发展。这些健身场所和设施的建设大大改善了城乡群众的健身环境，带动了群众健身组织的建设和健身活动的开展。将全民健身运动的普及到乡村和社区。体育用品一词和体育一词的出现是紧密相连的。体育，其英文本是physicaledu

45、cation，指的是以身体活动为手段的教育，直译为身体的教育，简称为体育。我国体育历史悠久，但“体育”却是一个外来词。它最早见于20世纪初的清末。1902年左右，一些在日本留学的学生从日本传来了“体育”这一术语。随着西方文化不断涌入我国，学校体育的内容也从单一的体操向多元化发展，课堂上出现了篮球、田径、足球、网球、棒球等。本土体育品牌如今已走到十字路口，市场环境已经不允许企业犯错了。而从几家发布公告的企业来看，都不约而同地采取了审慎的应对策略。特步针对存货过剩问题，已采取多项谨慎措施，并通过调整分销商及加盟商的产品供应，采取审慎的订货方针来保持自己分销渠道的营业表现和盈利能力。并继续整合分销网

46、络，以优化资源分配并提高分销渠道整体营运效率。国内市场发展空间已经很有限，而东南亚等新兴市场机会更多，或将成为这些企业未来发展的一个方向。全民健身热度的不断升温为中国体育产业提供了广阔的市场容量，作为体育产业发展的基础分支的体育用品业也藉此实现快速发展。中国已成为世界最大的体育用品基地，体育用品行业也逐步进入稳定增长的成熟期。据统计，2010年，全国体育用品行业规模以上企业从业人员为32.98万人，实现销售收入830.42亿元，在宏观环境好转、居民消费升级、市场需求复苏及大型体育赛事的刺激下，行业年增长达28.54%。传统实体终端销售模式体育用品零售渠道已经进入多元化渠道模式阶段，大型体育用品

47、商城、体育用品大卖场开始出现。但随着零售实体终端不断增加与市场竞争激烈加剧，体育用品实体终端店因店铺租赁成本上升、库存压力较大等挑战而利润空间下降;网络销售模式得以快速发展，网购商城不断涌现，体育用品网购已渐成趋势。全球体育用品业正朝着大众体育用品、新型体育运动用品及高科技体育用品等方向发展，且各国体育用品均表现不俗，在国民经济中均处于较高地位。在我国，体育用品行业的发展正朝着多元化、多层次化的方向发展，青少年体育用品、老年人体育用品、时尚体育用品等都将是未来最具投资前景的领域，且随着体育用品行业的发展和产品的不断升级，体育用品产业在中国国民经济中的地位也将不断提升。（四）资金风险分析项目承办

48、单位在项目规划预算时，应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足；全面落实项目建设资金来源，加强项目投资管理严格控制工程造价。投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。（五）技术风险分析技术风险规避要强化项目承办单位的管理内功，不断发展和完善企业研发中心的功能，在人才培养、新产品研发、工艺技术优化等方面不断加强投入与精细管理；同时强化和高校、知名企业的合作，实现强强联合、做大做强相关产业。项目承办单位应用的工艺技术方案选用国内先进水平的技术装备，产品成品率高质量好，设备

49、已经形成成套能力，项目产品生产技术的先进性、可靠性、适用性和经济性已得到企业和市场的检验，因此，投资项目工艺技术风险较低。不断完善项目产品生产技术、工艺，努力提高产品质量、降低项目产品成本和消耗，加强市场营销、完善售后服务、提高产品市场占有率，努力使投资项目达到预期的经济效益和社会效益目标。（六）财务风险分析为避免企业在发生意外及其他各种不可抗拒因素给企业造成损失，将在财务预算中拨出专款，购买各种保险以规避可能遇到的财务风险。结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的利弊规划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。（七）管理

50、风险分析形成企业文化进行员工同化，保障创业前期的稳定过渡；进行员工培训努力提高员工自身技能与整体素质；根据市场调整职工工资并加强公司人事管理制度，实现3年内人员的基本稳定；推行目标成本全面管理，加强成本控制；倡导组织创新和思想创新，以适应不断变化的外部经营环境。项目的实施有一定的周期，涉及的环节也较多，在这期间如果出现一些人力不可抗拒的意外事件或某个环节出现问题以及宏观经济形势发生较大的变化，项目承办单位组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境，将会大大影响项目的进展或收益；项目在建设和运营过程中，公司内部管理中存在诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性，将为企业的运营带来管理

51、风险。（八）其它风险分析项目承办单位聘请熟悉相关行业的专家就项目可能涉及的风险因素及其风险程度进行判断，采用专家评估法识别风险因素和估计风险程度，针对项目各类风险因素的风险程度进行了评定，并对结果进行整理分析表明：投资项目的建设与实施，既不存在严重风险，更没有灾难性风险，较大风险主要是市场竞争能力风险、资金风险和管理风险；因此，项目承办单位应提高风险防范意识，积极采取应对措施，通过风险控制和风险转移等策略，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度，确保最终目标的实现。undefined（九）社会影响评估1、社会影响分析项目建成投入运营后，将带动和增加项目区域与周边

52、城镇的商业来往，促进区域内旅游业、休闲观光业、商业、房地产等相关产业的发展，满足人民日益增长的物质、文化和社会需求；因此，对当地居民就业和收入有正面影响；综上所述，投资项目对周边地区居民就业和收入的提高具有很好的正面影响。本报告社会影响评价分析是从“以人为本”的原则出发，研究项目的社会影响、项目与所在地区的适应性和社会风险等；项目承办单位的项目建设必然影响着当地社会与经济的发展和附近城镇居民的生活，对国民经济中各产业有较强的推动和带动作用，但社会效益很难用货币价值来衡量，需要复杂的技术方法和分析工具，故本章节只是定性说明建设项目对当地社会的影响、贡献和适应性，国民经济分析部分只是作为评价项目经济合理性的参考和依据。项目实施后，可以增加国家和当地的财政收入，提高区域经济实力；根据谨慎财务测算，为当地政府和国家的可持续发展做出一定贡献。当地居民：通过劳动就业获得劳动收入，增加收入渠道；通过提供销售、餐饮等各种服务，获得服务收入从而在项目建设中获益。2、社会影响效果中国土地总面积居于世界第三位，但人均土地面积仅相当于世界人均土地的三分之一，未来十五年是中国由经济