广东休闲食品项目预算报告

1、广东休闲食品项目预算报告泓域咨询机构一、行业发展宏观环境分析2018年中国休闲食品行业的子行业中，膨化食品行业前五大品牌集中度CR5为69.4%，居于子行业的首位;其次是糖果巧克力行业前五大品牌集中度CR5为48%;休闲卤制品行业的CR5为20.2%;烘焙糕点与坚果炒货行业品牌集中度相对较低，在17%左右的水平。2018年中国膨化食品行业的前五大品牌中旺旺的市占率最高，达到21%;其次是百事，市场占有率为16%;排在第三位的是达利，市场占有率为15%。前五大品牌占有率总计为69.4%，行业集中度较高，进入的行业壁垒较高。目前国内膨化食品原料包括谷物(玉米、小麦、全麦、燕麦、大米等)、豆类(荷兰

2、豆、红豆、鹰嘴豆等)以及薯类(马铃薯、红薯、紫薯等)为主要原料，龙头企业以不断的推出新品类、新口味，创新的营销方式来获得市场份额。由于新产品的跟随难度低，出现爆款新品后其他企业往往采取跟随策略，行业同质化高。截至2018年，烘焙糕点行业的CR5仅为17.3%，相比日本烘焙行业的CR5=88%，烘焙业内尚未出现龙头。至2018年，桃李面包在面包市场及短保类面包市场中成为龙头，而达利园则在长保面包品类的市场份额中占比最多。饼干市场上，CR10为63.7%，其中前两名分别为亿滋和徐福记，分别占据14.4%和8.9%的市场份额。截至2018年，糖果食品行业的CR5为48%，玛氏市场占有率高达22%，位

3、居榜首。至2018年，国际糖果巨头企业在中国糖果巧克力市场占据绝对主导地位，且完成商超渠道的覆盖，行业与集中度较高，形成较高的行业进入壁垒。坚果炒货主要龙头包括三只松鼠、洽洽、良品铺子、百草味、来伊份，18年零售端CR5为17.2%，行业集中度较低。截止到2018年末，绝味、周黑鸭依靠全国连锁的业务模式和可复制的经营策略，处于休闲卤制品行业龙头位置，CR2为13.1%，CR5为20.2%，龙头集中度尚低。目前，休闲食品市场容量的增长速度虽然较快，但现存厂家竞争程度激烈，并且各个竞争厂家之间的产品同质化严重。因为食品行业技术和投资门槛低，所以越来越多的厂家进入行业参与竞争。同时经济全球化带来的影

4、响就是很多外资企业向国内进军，吸引了很多国外的休闲食品进入国内市场。休闲食品作为消费品，在中低端休闲食品市场相关产品的替代性较强。而高端休闲食品市场由于过多的是追求的一种消费心理和消费层次，且高端休闲食品掌控了品牌资源优势，而高端休闲食品的消费者对休闲食品的依赖度较高，因此对中高档休闲食品行业的替代性相对较弱。休闲食品行业的上游主要是农产品原料供应商和生产加工厂商等。其中，坚果、干果等休闲食品的主要原材料属于农产品，其价格波动受供求关系、国家宏观调控、天气等因素影响，存在一定价格波动。生产加工类企业的加工费用则主要受加工工序影响，相对较稳定。休闲食品行业的购买者主要是自然人客户(B2C模式为主

5、)和企业客户(团购等业务)。由于公司下游行业十分分散，且休闲食品在消费模式和习惯的不断改变下逐渐成为生活必需品之一，因此市场需求较为稳定，但不同的档次的休闲食品表现出不同的特征。二、预算编制说明本预算报告是xxx科技公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司一直秉承“坚持原创，追求领先”的经营理念，不断创造令客户惊喜的产品和服务。公司是全球领先的产品提供商。我们在续为客户创造价值，坚持围绕客户需求持续

6、创新，加大基础研究投入，厚积薄发，合作共赢。公司将“以运营服务业带动制造业，以制造业支持运营服务业”经营模式，树立起双向融合的新格局，全面系统化扩展经营领域。公司为以适应本土化需求为导向，高度整合全球供应链。公司是强调项目开发、设计和经营服务的科技型企业，严格按照高新技术企业规范财务制度。截止2017年底，公司经济状况无不良资产发生，并严格控制企业高速发展带来的高资产负债率。同时，为了创新需要及时的资金作保证，公司对研究开发经费的投入和使用制定了相应制度，每季度审核一次开发经费支出情况，适时平衡各开发项目经费使用，最大限度地保证开发项目的资金落实。公司生产的项目产品系列产品，各项技术指标已经达

7、到国内同类产品的领先水平，可广泛应用于国民经济相关的各个领域，产品受到了广大用户的一致好评；公司设备先进，技术实力雄厚，拥有一批多年从事项目产品研制、开发、制造、管理、销售的人才团队，企业管理人员经验丰富，其知识、年龄结构合理，具备配合高端制造研发新品的能力，保障了企业的可持续发展；在原料供应链及产品销售渠道方面，已经与主要原材料供应商及主要目标客户达成战略合作意向，在工艺设计和生产布局以及设备选型方面采用了系统优化设计，充分考虑了自动化生产、智能化节电、节水和互联网技术的应用，产品远销全国二十余个省、市、自治区，并部分出口东南亚、欧洲各国，深受广大客户的欢迎。公司凭借完整的产品体系、较强的技

8、术研发创新能力、强大的订单承接能力、快速高效的资源整合能力，形成了为客户提供整体解决方案的业务经营模式。经过多年的发展，公司产品已覆盖全国各省市。公司与国内多家知名厂商的良好关系为公司带来了新的行业发展趋势，使公司研发产品能够与时俱进，为公司持续稳定盈利、巩固市场份额、推广创新产品奠定了坚实的基础。公司通过了ISO质量管理体系认证，并严格按照上述管理体系的要求对研发、采购、生产和销售等过程进行管理，同时以客户提出的品质要求为基础，建立了完整的产品质量控制体系，保证产品质量的优质、稳定。公司将继续坚持以客户需求为导向，以产品开发与服务创新为根本，以持续研发投入为保障，以规范管理为基础，继续在细分

9、领域内稳步发展，做大做强，不断推出符合客户需求的产品和服务，保持企业行业领先地位和较快速发展势头。（二）公司经济指标分析2018年xxx有限公司实现营业收入10382.70万元，同比增长27.46%（2236.67万元）。其中，主营业务收入为9114.81万元，占营业总收入的87.79%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2180.372907.162699.502595.6810382.702主营业务收入1914.112552.152369.852278.709114.812.1膨化食品(A)631.66842.21782.05751.973007

10、.892.2膨化食品(B)440.25586.99545.07524.102096.412.3膨化食品(C)325.40433.86402.87387.381549.522.4膨化食品(D)229.69306.26284.38273.441093.782.5膨化食品(E)153.13204.17189.59182.30729.182.6膨化食品(F)95.71127.61118.49113.94455.742.7膨化食品(.)38.2851.0447.4045.57182.303其他业务收入266.26355.01329.65316.971267.89根据初步统计测算，2018年公司实现利润总

11、额2130.26万元，较2017年同期相比增长418.97万元，增长率24.48%；实现净利润1597.70万元，较2017年同期相比增长281.79万元，增长率21.41%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元10382.70完成主营业务收入万元9114.81主营业务收入占比87.79%营业收入增长率（同比）27.46%营业收入增长量（同比）万元2236.67利润总额万元2130.26利润总额增长率24.48%利润总额增长量万元418.97净利润万元1597.70净利润增长率21.41%净利润增长量万元281.79投资利润率47.64%投资回报率35.73%财务内部收益率28.

12、47%企业总资产万元10052.48流动资产总额占比万元31.29%流动资产总额万元3145.27资产负债率31.98%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源

13、获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析膨化食品又称挤压食品、喷爆食品、轻便食品等，以谷物、豆类、薯类、蔬菜等为原料，经膨化设备的加工，制造出品种繁多，外形精巧，营养丰富，酥脆香美的食品，独具一格地形成了食品的一大类。随着膨化技术的发展，膨化食品行业迅速发展，产品种类也得到了进一步的丰富，按照加工方式、用途类型及膨化原料的不同可以划分为不同的类型。膨化食品作为国内休闲零食第三大品类，在休闲零食中市场份额占比为10%，从2015-2020年各主要休闲零食大品类复合增速来看

14、，其中膨化食品增速为16.6%，排名第二，仅次于休闲卤制品，行业发展潜力大。随着食品工业的发展和人们生活水平的提高，消费方式逐渐向休闲化、多元化发展，人们对休闲食品的需求日益增加，膨化食品市场零售额也不断增长。数据显示，2018年中国膨化食品市场零售额达411亿元，同比增长7.6%。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx科技公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资3715.08(万

15、元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元1353.581765.92165.633715.081.1工程费用万元1353.581765.926619.191.1.1建筑工程费用万元1353.581353.5827.07%1.1.2设备购置及安装费万元1765.921765.9235.32%1.2工程建设其他费用万元595.58595.5811.91%1.2.1无形资产万元267.85267.851.3预备费万元327.73327.731.3.1基本预备费万元161.96161.961.3.2涨价预备费万元165.77165.772

16、建设期利息万元3固定资产投资现值万元3715.083715.08（二）流动资金预算预计新增流动资金预算1284.69万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元6619.194171.165264.726619.196619.196619.191.1应收账款万元1985.761191.451489.321985.761985.761985.761.2存货万元2978.641787.182233.982978.642978.642978.641.2.1原辅材料万元893.59536.16670.19893.59893.59893.591.2.2燃料动

17、力万元44.6826.8133.5144.6844.6844.681.2.3在产品万元1370.17822.101027.631370.171370.171370.171.2.4产成品万元670.19402.12502.65670.19670.19670.191.3现金万元1654.80992.881241.101654.801654.801654.802流动负债万元5334.503200.704000.885334.505334.505334.502.1应付账款万元5334.503200.704000.885334.505334.505334.503流动资金万元1284.69770.8196

18、3.521284.691284.691284.694铺底流动资金万元428.23256.94321.17428.23428.23428.23（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算4999.77万元，其中：固定资产投资3715.08万元，占项目总投资的74.31%；流动资金1284.69万元，占项目总投资的25.69%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资1353.58万元，占项目总投资的27.07%；设备购置费1765.92万元，占项目总投资的35.32%；其它投资595.58万元，占项目总投资的11.91%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目

19、总投资=3715.08+1284.69=4999.77（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元4999.77134.58%134.58%100.00%2项目建设投资万元3715.08100.00%100.00%74.31%2.1工程费用万元3119.5083.97%83.97%62.39%2.1.1建筑工程费万元1353.5836.43%36.43%27.07%2.1.2设备购置及安装费万元1765.9247.53%47.53%35.32%2.2工程建设其他费用万元267.857.21%7.21%5.36%2.2.1无形资产万元267.

20、857.21%7.21%5.36%2.3预备费万元327.738.82%8.82%6.55%2.3.1基本预备费万元161.964.36%4.36%3.24%2.3.2涨价预备费万元165.774.46%4.46%3.32%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元3715.08100.00%100.00%74.31%5建设期间费用万元6流动资金万元1284.6934.58%34.58%25.69%7铺底流动资金万元428.2311.53%11.53%8.56%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷60.00%,计划收入5926.20万元，总成本5085.54万元，利润总额-12829.32

21、万元，净利润-9621.99万元，增值税179.20万元，税金及附加81.35万元，所得税-3207.33万元；第二年负荷75.00%,计划收入7407.75万元，总成本6070.32万元，利润总额-14995.32万元，净利润-11246.49万元，增值税224.00万元，税金及附加86.72万元，所得税-3748.83万元；第三年生产负荷100%，计划收入9877.00万元，总成本7711.62万元，利润总额2165.38万元，净利润1624.04万元，增值税298.67万元，税金及附加95.68万元，所得税541.35万元。（一）营业收入估算该“广东休闲食品项目”经营期内不考虑通货膨胀因

22、素，只考虑膨化食品行业设备相对价格变化，假设当年膨化食品设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入9877.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=298.67万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元5926.207407.759877.009877.009877.001.1膨化食品万元5926.207407.759877.009877.009877.002现价增加值万元1896.382370.483160.643160.643160.643增值税万元179.20224.00298.67298

23、.67298.673.1销项税额万元1580.321580.321580.321580.321580.323.2进项税额万元768.99961.241281.651281.651281.654城市维护建设税万元12.5415.6820.9120.9120.915教育费附加万元5.386.728.968.968.966地方教育费附加万元3.584.485.975.975.979土地使用税万元59.8459.8459.8459.8459.8410税金及附加万元81.3586.7295.6895.6895.68（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，

24、本期工程项目综合总成本费用7711.62万元，其中：可变成本6565.19万元，固定成本1146.43万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值1353.581353.58当期折旧额1082.8654.1454.1454.1454.1454.14净值270.721299.441245.291191.151137.011082.862机器设备原值1765.921765.92当期折旧额1412.7494.1894.1894.1894.1894.18净值1671.741577.561483.371389.1912

25、95.013建筑物及设备原值3119.50当期折旧额2495.60148.33148.33148.33148.33148.33建筑物及设备净值623.902971.172822.842674.512526.182377.854无形资产原值267.85267.85当期摊销额267.856.706.706.706.706.70净值261.15254.46247.76241.06234.375合计：折旧及摊销2763.45155.03155.03155.03155.03155.03总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元4855.032913.023

26、641.274855.034855.034855.032外购燃料动力费万元357.33214.40268.00357.33357.33357.333工资及福利费万元991.40991.40991.40991.40991.40991.404修理费万元17.8010.6813.3517.8017.8017.805其它成本费用万元1335.03801.021001.271335.031335.031335.035.1其他制造费用万元360.03216.02270.02360.03360.03360.035.2其他管理费用万元334.07200.44250.55334.07334.07334.075.

27、3其他销售费用万元680.34408.20510.25680.34680.34680.346经营成本万元7556.594533.955667.447556.597556.597556.597折旧费万元148.33148.33148.33148.33148.33148.338摊销费万元6.706.706.706.706.706.709利息支出万元-10总成本费用万元7711.625085.546070.327711.627711.627711.6210.1可变成本万元6565.193939.114923.896565.196565.196565.1910.2固定成本万元1146.431146.4

28、31146.431146.431146.431146.4311盈亏平衡点44.43%44.43%达产年应纳税金及附加95.68万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2165.38（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=2165.3825.00%=541.35（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2165.38（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2165.3825.00%=541.35（万元）。3、本项目达产年可实现

29、利润总额2165.38万元，缴纳企业所得税541.35万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2165.38-541.35=1624.04（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=43.31%。（2）达产年投资利税率=51.20%。（3）达产年投资回报率=32.48%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入9877.00万元，总成本费用7711.62万元，税金及附加95.68万元，利润总额2165.38万元，企业所得税541.35万元，税后净利润1624.04万元，年纳税总额935.70万元。利润及利润分配表

30、序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元9877.005926.207407.759877.009877.009877.002税金及附加万元95.6881.3586.7295.6895.6895.683总成本费用万元7711.625085.546070.327711.627711.627711.625增值税万元298.67179.20224.00298.67298.67298.676利润总额万元2165.38-12829.32-14995.322165.382165.382165.388应纳税所得额万元2165.38-12829.32-14995.322165.3821

31、65.382165.389企业所得税万元541.35-3207.33-3748.83541.35541.35541.3510税后净利润万元1624.04-9621.99-11246.491624.041624.041624.0411可供分配的利润万元1624.04-9621.99-11246.491624.041624.041624.0412法定盈余公积金万元162.40-962.20-1124.65162.40162.40162.4013可供投资者分配利润万元1461.64-8659.79-10121.841461.641461.641461.6414应付普通股股利万元1461.64-865

32、9.79-10121.841461.641461.641461.6415各投资方利润分配万元1461.64-8659.79-10121.841461.641461.641461.6415.1项目承办方股利分配万元1461.64-8659.79-10121.841461.641461.641461.6416息税前利润万元2165.38-12829.32-14995.322165.382165.382165.3817息税折旧摊销前利润万元2320.41-12674.29-14840.292320.412320.412320.4118销售净利润率%16.44%-162.36%-151.82%16.4

33、4%16.44%16.44%19全部投资利润率%43.31%-256.60%-299.92%43.31%43.31%43.31%20全部投资利税率%51.20%51.20%51.20%51.20%21全部投资回报率%32.48%-192.45%-224.94%32.48%32.48%32.48%22总投资收益率%32.48%-192.45%-224.94%32.48%32.48%32.48%23资本金净利润率%32.48%-192.45%-224.94%32.48%32.48%32.48%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实

34、现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业

35、过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。（二）社会风险分析投资项目

36、在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。（三）市场风险分析市场供需方面的风险：随着中国经济的高速发展，产品应用技术开发的不断深入，项目产品市场需求迅猛增长；但是，伴随着市场需求的快速增长，国内新增项目产品产能也迅速增长，项目承办单位在扩大生产规模，增加市场占有率，同时行业的高额利润还不断地吸引着新的投资者介入；因此，不排除市场供需失衡而造成市场竞争加剧的可能。产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加

37、，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。顾客理念分析：顾客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。加强市场开拓；项目承办单位建立有效的市场开拓网络和体制，采取必要的宣传和市场开拓措施，不断扩大项目产品国内市场占有率，以高质量和低成本优势占领市场；通过扩大和

38、稳定市场份额，抵御市场变化带来的风险。近年来，我国休闲食品产业进入不断创新和发展新阶段，市场规模呈几何级的速度增长，目前已经接近万亿元。随着我国旅游行业的兴旺发展，休闲食品市场地位日益重要。另外一方面，虽然我国休闲食品行业总产值不断增长，但中国休闲食品产量与国外发达国家还有所差距。随着我国经济水平及人们消费水平、购买能力的不断提高我国休闲食品行业在未来具有巨大的发展潜力。预计我国休闲食品市场规模仍将会以10%以上的速度增长，在2016年将会突破万亿元，到2021年将会达到17000亿元。我国休闲食品万亿的市场发展前景将带来良好的产业投资机会，吸引了大批投资者加入其中。休闲食品市场仍将持续扩大，

39、产品品种将进一步丰富，逐渐朝健康化方向发展。全球的休闲食品生产厂商正在宣传休闲食品可以成为健康平衡膳食的一部分即低热量、低脂肪、低糖的休闲食品。在西方国家，低油马铃薯食品和以水果蔬菜为原料的休闲食品受到青睐，销售势头越来越好，天然健康休闲食品市场持续扩大。健康类休闲食品发展潜能巨大。调查数据显示，58.4%的人对新品牌和新产品兴趣浓厚，会经常尝试。尤其在食品的营养和健康方面，他们更关注食品的绿色、天然和健康，此外对富含维生素及具有其他功能特性的食品也非常感兴趣。休闲食品一直以来是以口味为主要卖点的，如果我国休闲食品企业能在口味创新的同时，兼具到营养和健康两个因素，这一市场空间释放出的销售势能将

40、是不可估量的。目前，我国休闲食品大致可分为八大类，即谷物膨化类、油炸果仁类、油炸薯类、油炸谷物类、非油炸果仁类、糖食类、肉禽鱼类、干制蔬果类。其中，糖果、蜜饯、膨化、谷物类是休闲食品行业起步最早，也是发展最为成熟的品类，已经形成了强势的领导品牌梯队。但在广阔的消费市场里，中国休闲食品创新空间还很大，很多品类还有待进一步细分。以往传统手工作坊型休闲食品，将逐渐淡出消费者的视野，取而代之的将是越来越多的品类和口味，现代工艺和生产技术将会全面释放中国休闲食品的市场能量。（四）资金风险分析采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规

41、定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。undefined（五）技术风险分析技术人才的缺失风险分析：在技术研发过程中，技术人员一旦流失将造成不可估量的技术损失，而对项目相关技术难题攻克的专业高技术人才缺乏，将直接导致项目产品研发中止，其实质技术风险在于企业管理问题，在于高层决策明智与否的风险，具有其主观性，项目承办单位的高效管理水平使得风险发生率相对较低。技术创新风险分析：项目本身的维护需要资金的投入，项目的创新与再研发需要成本，其风险在于技术

42、开发的迟缓或失败而带来的人力、财力损失以及由此带来的产品竞争力的下降，从而影响整个企业的发展；项目承办单位在技术研发中如何突破技术瓶颈，由瓶颈而带来的风险是应处于首要位置考虑。不断完善项目产品生产技术、工艺，努力提高产品质量、降低项目产品成本和消耗，加强市场营销、完善售后服务、提高产品市场占有率，努力使投资项目达到预期的经济效益和社会效益目标。（六）财务风险分析为避免企业在发生意外及其他各种不可抗拒因素给企业造成损失，将在财务预算中拨出专款，购买各种保险以规避可能遇到的财务风险。财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入

43、资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。（七）管理风险分析形成企业文化进行员工同化，保障创业前期的稳定过渡；进行员工培训努力提高员工自身技能与整体素质；根据市场调整职工工资并加强公司人事管理制度，实现3年内人员的基本稳定；推行目标成本全面管理，加强成本控制；倡导组织创新和思想创新，以适应不断变化的外部经营环境。（八）其它风险分析项目承办单位聘请熟悉相关行业的专家就项目可能涉及的风险因素及其风险程度进行判断，采用专家评估法识别风险因素和估计风险程度，针对项目

44、各类风险因素的风险程度进行了评定，并对结果进行整理分析表明：投资项目的建设与实施，既不存在严重风险，更没有灾难性风险，较大风险主要是市场竞争能力风险、资金风险和管理风险；因此，项目承办单位应提高风险防范意识，积极采取应对措施，通过风险控制和风险转移等策略，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度，确保最终目标的实现。原料关税的下调有利于国产项目产品成本的降低，会加剧国内项目产品生产能力的扩大进而加剧供需矛盾；因此，关税的调整也使相关产业面临一定的经营风险。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目涉及的利益群体，从单位角度讲，主要是建设期内的相关行业制造企业和运营

45、期内的上、下游企业；在项目建设过程中部分相关行业企业的产品得到投资项目的使用，可以直接获利；在项目的运营期内，由于项目承办单位可以和上、下游企业组成完整的产业链，从而推动行业向更高的层次发展，合作双方实现共赢，因此，上、下游企业也是投资项目的受益群体。本报告社会影响评价分析是从“以人为本”的原则出发，研究项目的社会影响、项目与所在地区的适应性和社会风险等；项目承办单位的项目建设必然影响着当地社会与经济的发展和附近城镇居民的生活，对国民经济中各产业有较强的推动和带动作用，但社会效益很难用货币价值来衡量，需要复杂的技术方法和分析工具，故本章节只是定性说明建设项目对当地社会的影响、贡献和适应性，国民

46、经济分析部分只是作为评价项目经济合理性的参考和依据。建材经销商：投资项目建设需要大量的建筑材料，当地的建材承销商将从中受益。文教卫生是提高人口素质的摇篮，是保护人类健康的基石；投资项目的技术含量、管理水平要求较高，需要引进培养一部分文化、技术素质高的人才和有熟练技能、身体健康的一大批从业人员，也就是说要强化文化教育、卫生事业是工业经济发展基础的意识，促进当地政府在发展公共社会事业方面做出部署，如进一步加强幼儿教育、义务教育、职业技术教育等；同时项目获益后又以缴纳税金来回报社会，从而为进一步发展当地的文化、教育、卫生事业打下坚实的经济基础。2、社会影响效果项目建成投产后，生产废水不外排，生活污水

47、处理后达到GB8978污水综合排放标准执行级标准；项目建设对区域地表水和地下水不会产生不利影响；项目作业产生的扬尘TSP计算地面小时浓度均不会超过环境空气质量标准级标准日均浓度限值，对空气环境质量不会产生不利影响；投产后产生的固体废弃物均可全部回收利用，不用对环境产生污染。项目建成后，直接经济效益比较显著，对项目建设地国民经济的发展具有较大的贡献，同时，对项目建设地经济和社会可持续发展可起到示范带动作用，项目的投资具有经济合理性；项目的实施对提高项目建设地相关行业发展，统筹人与自然和谐共处、建设节约型社会、走可持续发展之路具有较强的针对性、指导性。3、项目适应性分析投资项目建设场址位于项目建设

48、地，所处地段没有重要的河流和山脉，所以不会对本地的山水资源造成影响。投资项目建设不会改变当地土地利用的格局，项目建设地周围无自然风景区和名胜古迹，不会影响当地生态景观和自然风貌。与投资项目直接相关的群体主要是项目区域内的当地居民、从业人员以及行业内的上、下游企业；对投资项目的实施，他们中的绝大多数人持支持态度，并期待项目早日建成运营，以便获得更优越的工作与生活环境，增加收入，上、下游企业能优势互补、更好更快发展；因而，这些群体会各显其能积极配合；在项目运营中他们是最直接的获益者；项目所在地少数居民担心投资项目的建设会对所在区域局部环境产生污染，对此存有疑虑；因而，需要进行必要宣传，使他们也认识

49、到：投资项目工艺技术先进，节约能源消费，从而间接减少排放，不会对环境产生不利影响；以便提高他们的认同度。4、社会风险对策分析制定环境保护管理规定，保护和改善施工现场的生活环境和生态环境，防止由于建筑施工造成作业污染，保障建筑工地上施工人员的身体健康，努力做好建筑施工现场的环境保护工作。施工区域和现场，设置文明施工、环境保护的宣传教育标牌、标语及宣传栏（橱窗）；在车辆、行人通行的地方施工、上下层交叉立体施工时，设置沟井坎穴覆盖物和施工标志；不在夜间22:00至早上6:00、中午12:00至下午14:00进行产生噪音的建筑施工作业，以免影响周围单位人员的休息；若由于施工不能中断的技术原因和其他特殊

50、情况，确需在该时段连续施工作业的，施工前要先取得周围的单位的同意，并到政府有关部门办理相应施工许可手续。目前，我国在激励自主创新方面已出台了一系列行之有效的政策，发挥了一定作用；“立足科学发展，着力自主创新，完善体制机制，促进社会和谐”，党的十八届三中全会把自主创新提到了实现科学发展、推动民族振兴的战略地位。投资项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为国家先进水平，项目研制人员具有项目产品生产方面的扎实理论知识和研究工作的经验，在多学科交叉方面有创新，具有很强的组织科研工作的能力；因此项目具有很好的技术保障。从长远看，建设期是短期的，只要加强现场管理，能将风险降低到可接受的范围；而运营期是持久长期的，对环境保护必须常抓不懈，以实际达到的标准来体现清洁生产、文明生产。项目承办单位建立健全科学合理的分配制度，保障工人收入稳定，保障工人合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。5、社会风险评价投资项目实施符合国家及地方的产业发展政策和发展规划，对促进项目产品制造行业及相关行业的发展具有积极作用，项目的建设具有良好的社会效益、环境效益、经济效益。通过社会风险分析评