生猪标准化规模养殖场建设项目可行性研究报告及企业管理制度文本

A县生猪标准化规模养殖场建设项目可行性研究报告1、总论11、项目摘要111、项目名称A县生猪标准化规模养殖场建设项目112、主管单位A县畜牧特产局113、建设单位及法人共7个。其中A县XX畜禽有限责任公司，法人代表XXX；A县XX畜牧良种场，法人代表XXX；A县XX牧业公司养猪场，法人代表XXX；A县城关镇“标准150”模式养殖户4户，养殖业主都正家（带动2户XXX四组XXX、XXX）、XXX（带动2户XXX养殖小区XXX、XXX）、XXX（带动2户XXX村一组XXX、XXX）、XXX（带动2户XXX村三组XXX、四组XXX）。114、建设地点A县XX畜禽有限责任公司，地址A县XXX农场XXX湾；A县XX畜牧良种场，地址A县XXX镇XXX村林场；A县XX牧业公司养猪场，地址A县XXX镇XXX村三组；A县城关镇“标准150”模式养殖户4户，具体为XXX四组都正家、XXX养殖小区XXX、XXX村二组XXX、XXX村三组XXX。115、建设规模与主要建设内容项目完成后，建设单位年出栏商品猪增加7300头，出栏总量达到15800头左右。主要建设内容是养殖场户粪污处理，栏圈改造，水、电、路改造等。116、投资规模与与资金来源本项目总投资30346万元，资金来源为申请中央补助资金180万元，企业和农户自筹12346万元。其中XX公司中央补助资金60万元，企业自筹20万元；XX畜牧良种场中央补助资金40万元，企业自筹164万元；XX牧业公司中央补助资金40万元，企业自筹6986万元；4个标准150养殖户中央补助资金40万元，养殖户自筹172万元。117、建设期限一年。118、经济和社会效益建设单位年可增加销售收730万元，新增纯利146万元，投入与新增纯利之比为1018。项目完成后还可延伸产业链，发展生态养殖，增加水产养殖收入。119、主要技术经济指标项目建成后，建设单位年出栏商品猪15800头，年销售收入1580万元，年获利316万元。12结论与建议该项目经济效益和生态、社会效益显著，符合当前畜牧业“高产、优质、高效、生态、安全”的可持续发展要求，项目切实可行。13编制依据国发200722号文件，发改办农经20071939号文件，省发展和改革委员会、省农业厅关于申报生猪标准化规模养殖场（小区、重点户）改扩建项目投资计划的通知，市发改委、市畜牧局关于做好申报生猪标准化规模养殖场改扩建项目工作的通知。2、项目所在县生猪发展现状A县共有10个镇1个区，282个村，1371个组，1128万农户，农业人口4245万人。版图面积3859平方公里，耕地面积638万亩。以生猪为主的畜牧业是A农村经济的支柱产业，近几年发展速度较快。2005年，全县畜牧业总产值78910万元，占农业总产值的439；2006年在畜产品价格大幅下滑和产值计算单位调减的情况下，畜牧业总产值仍然达到76598万元，占农业总产值的40。2006年，A生猪出栏621万头，年末存栏3895万头，其中能繁母猪存栏303万头，年内人工授精43200头，人工授精受配率7504。全县乡村人口4245万人，人平出栏生猪15头，与上年相比生猪出栏增长18，畜牧业增加值达到37877万元，占第一产业增加值116208万元的326。2007年，A大力推广“标准150”模式养殖和养猪专业村建设，规模养猪比重达到30，上半年畜牧生产全面增长，其中生猪出栏增长359,预计全年出栏生猪达到70万头左右，仅生猪一项预计农民人平增收100元以上。当前，我县生猪生产呈现“三化”的发展态势。一是向规模化发展。据统计，全县现有50头以上规模养殖猪场户1471户，100头规模的242户，300头规模的135户，1000头规模的72户，3000头规模的29户，10000头规模的2户，规模养殖出栏量达到总出栏量的30。规模养殖场户现有存栏生猪107万头，与上年同期对比增加113。全县共有生猪养殖小区16个,其中省级6个，市级5个，县级5个。二是向专业化发展。我县生猪养殖主产区武镇、XXX、城关、XXX等镇（区）依托本地资源优势，逐步形成了一批养猪大村。XXX镇的跑马岗、老街、葫芦滩、陈家集和XXX王家坡、雷家巷等养猪大村，每村年出栏生猪都在6000头以上。其中跑马岗村，全村现有能繁母猪981头，与上年相比增加199头,存栏育肥猪13500头，户平存栏生猪21头，其中年出栏肥猪30头以上的农户达到210户，比上年增加50户，全村全年出栏肥猪将达到2万头左右，户平出栏31头，人平养猪纯收入达到1563元，比上年增加547元。三是向新型模式化发展。全县生猪养殖投资多元化，发展养殖业的有领导、有干部、有工人、有商人，有在职工作人员、有单位下岗人员，有从事其它行业转产的，有外地到我县发展的。并出现了“标准150”模式养殖，“猪沼鱼”、“猪沼果”生态养殖，和依托协会发展养殖等新型养殖亮点。武镇、XXX、城关、东巩等镇现已发展“标准150”模式养殖户17户，预计到年底可发展到100户以上XXX区已发展XX公司等生态养殖户，武镇已建立生猪养殖协会。A规模养猪场以个体和承包经营为主，在栏圈建设、饲养管理和疫病防治上有县畜牧部门作为技术支撑，全县畜牧部门现有畜牧兽医技术人员300多人，其中高级职称10人，中级职称25人，助理及技术员职称152人，技术力量雄厚。但目前只有少部分养殖场建立了沼气池，推行了猪沼鱼（果）生态养殖模式，大部分养殖场没有配套粪污处理设施，急需配套粪污处理设施。3、项目建设单位基本情况项目建设共7个单位，包括三个规模养殖场和四个养殖户。其中A县XX畜禽有限责任公司。是2005年4月成立的有限责任公司，公司注册资本30万元。公司现有员工12人，其中具有中初级职称的管理人员和工程技术畜牧兽医人员5人。2006年，该企业出栏商品猪2950头，年末存栏生猪1345头。现有存栏生猪2000头，日产干粪2吨，日污水产生量8吨。该猪场三面环水一面临山，自然隔离条件优越，利于疫病防治。在猪场周围附带有一个350亩的小型水库和1000亩精养鱼塘，为猪场污水、粪便进行无害化处理,排放提供了得天独厚的优越条件，利于发展猪鱼菜生态养殖模式。该企业占地面积60亩，地势平坦开阔而高燥，距离305省道直线距离6000米，离周围居民区最近距离也有1000米以上，交通便利，供水供电条件良好，布局合理，选址适宜，设施完善，设备配套，并建立健全了严格的防疫管理制度，废污实现了循环综合利用。A县XX畜牧良种场。A县XX畜牧良种场成立于2002年，现有员工10人，中级以上管理人员2人，该厂2005年取得襄樊市农业部门颁发的种猪生产许可证，并于同年获得湖北省农业厅无公害农产品产地认证。现存栏生猪1300头，年出栏生猪1800头，日产干粪15吨，日污水产生量6吨，粪污处理采取综合利用方式。该场地处A县XXX镇XXX村，该地环境清静，资源丰富，水源充足，生态环境适宜，符合兽医卫生条件；该场属县域郊区，北边紧靠305省道，距襄荆高速路入口20公里，达襄樊市区30公里，交通、通信便捷。AXX牧业有限公司。注册资本100万元，法定代表人XXX，系浙江农大畜牧专业本科生、浙江大学动物营养学硕士研究生，高级畜牧师，从事牲猪养殖20年。创办的“XXX有限公司”管理已通过ISO90012000质量管理体系认证，是XXX市十大无公害猪肉生产基地之一。注册商标“XXX”在XXX、广州、上海等地用户中享有声誉。为寻求更大发展，XXX先生创办了“AXX牧业有限公司”。该公司正养猪场2006年出栏商品猪1800头，现有生猪存栏2200头，日产干粪22吨，日污水产水量88号。粪水处理选用XXXXXX东风牧业设备制造有限公司生产的自动畜禽粪水处理机处理。城关镇标准150模式养殖户。城关镇是A养猪大镇之一，这四个养殖大户养场场选址适宜、布局合理，给排水方便，和稳定的电源，生产与生活分开，圈舍相向、栏圈设计等符合标准化栏圈建设要求，防疫较为严格，管理比较规范。2006年，四个养殖户共出栏商品猪1950头，现有存栏生猪1634头，日产干粪19吨，日污水产生量9吨，粪水处理以人工清运为主。4、项目建设地点与建设条件41、项目建设地点A县XX畜禽有限责任公司位于A县XXX农场XXX湾；A县XX畜牧良种场位于A县XXX镇XXX村林场；A县XX牧业公司养猪场位于A县XXX镇XXX村三组；A县城关镇“标准150”模式养殖户4户，XXX四组（XXX）、XXX养殖小区（XXXX），城关镇XXX村二组（XXX）、城关镇XXX三组（XXX）。42、项目实施的有利条件生猪生产是A农村经济的主导产业，县委、县政府十分重视，提出了创建全省生猪大县的号召，并制定了相关优惠政策和措施，各相关部门大力支持畜牧业发展，为实施本项目创造了宽松的环境。一是县政府制定了畜牧业发展以奖代补政策。县财政每年拿出30万元作为畜牧养殖业以奖代补资金。二是金融部门投资倾斜。县农发行、信用社等金融部门每年分别拿出1000万元对畜禽养殖场和畜禽加工企业提供贷款支持。三是相关部门大力支持。养殖户新建、扩建畜禽圈舍所需土地，由所在镇村协调落实，允许农户间以地换地修建圈舍，土地管理部门按规定优先审批并免收费用，城建管理部门免收城建规费。林业部门对畜禽养殖栏圈建设用木材，优先审批供应。电力部门对畜禽养殖大户用电实行农业用电收费。发改、财政、科技等部门积极争取项目资金，优先向养殖业倾斜，每年落实12个畜牧项目。扶贫办每年从国家投入的扶贫开发资金中安排一定比例的资金，用于发展畜牧生产。交通部门执行绿色通道政策，对运送畜禽产品的车辆免征车辆通行费。保险部门积极为生猪养殖开展风险保险。新农村建设工作队每年在包驻村发展畜牧业新型模式养殖户23户。四是我县实施了农村沼气推广建设项目。县能源办把农村沼气推广与畜牧养殖紧密结合，对规模养殖大场大户优先扶持修建沼气池，在沼气建设示范村全面推广1511（1个农户养5头猪，建1个沼气池，人平增加收入100元）生态养殖模式。五是畜牧部门对畜禽养殖农户免费提供技术服务，提供防疫，提供畜禽产品购销信息。5、项目建设内容及建设方案51、工艺技术方案和设备选型511、工艺技术方案。在3个规模养殖场中推广自繁自育养殖模式，在4个养殖户中推广“标准150”模式。建立标准化栏圈和粪污处理、防疫设施，配套完善水、电、路等设施。512、仪器设备选型。栏圈以“生猪标准化规模养殖场（区）建设标准”为依据，“150模式”标准化栏圈建设面积220平方米左右；粪污处理以沼气处理为主，选用县能源办实施的农村沼气建设项目所用仪器设备。生产用种猪从省畜牧良种场引进。52、建设方案及主要建设内容521、项目建设目标。项目完成后，7个建设单位年出栏肥猪增加7300头，出栏总量达到15800头左右。522、总体思路建设标准化栏圈，改造水、电、路、防疫设施，配套粪污处理设施。523、土建工程及其它建设内容新建标准化栏圈492093平方米。其中XX公司127773平方米，XX畜牧良种场900平方米，XX牧业18792平方米，4个150模式养殖户864平方米。新建沼气池692立方米。其中XX公司160立方米，XX畜牧良种场300立方米，XX牧业200立方米，4个150模式养殖户96立方米（含1带2）。标准150模式养殖户1带2农户栏圈改造。其它建设内容详见附表4。524、主要仪器设备给排水设备、供电设备、消毒设备、疫苗保存设备、自动化养猪设备等。详见附表4。6、规划、土地、环保、节能61、规划和土地本项目选址都符合城建和土地利用规划，不涉及占用耕地问题。建设单位相关土地使用证明附后。62、环保和节能本项目建设单位都建有粪污处理设施，可以改善粪水污染现象，保护环境，并能变粪为气为肥，节约能源。7、投资估算及资金来源71投资估算。本项目总投资30346万元。其中XX畜禽有限公司总投资80万元。投资构为建安工程3341万元（空怀母猪舍2897平方米，单价27511元，需资金797万元；哺乳母猪舍2259平方米，单价260元，需587万元；保育猪舍154平方米，单价248元，需资金382万元；育肥猪舍57975平方米，单价240元，需资金1391元；种公猪猪舍2838平方米，单价249元，需资金071万元；场内道路绿化300平方米，单价375元，需资金113万元），环保工程2405万元（尿粪熟化池2口，单价785万元，需资金157万元；尿粪沟338米，单价40元，需135万元；建沼气池20个，单价3500元，需7万元），引种猪53头105万元，仪器设备购置安装57万元，工程建设其它费用339万元，预备费295万元。XX畜牧良种场总投资564万元。投资构成为建安工程213万元（空怀母猪舍300平方米，单价240元，需资金72万元；哺乳母猪舍300平方米，单价260元，需78万元；育肥猪舍300平方米，单价210元，需资金63元），环保工程15万元（建沼气池300立方米，单价500元），引种猪50头76万元，仪器设备购置安装84万元产床20套，单价1700元，需资金34万元；单体限位栏50套，单价600元，需资金3万元；消毒设备1套，单价5000元，需资金05万元；疫苗保存冰箱1台，单价5000元，需资金05万元；内部供电线路1套，04万元；内部供水管道06万元，工程建设其它费用16万元，预备费25万元。XX牧业公司养猪场总投资10986万元。投资构成为建安工程5926万元（标准化猪舍18792平方米，单价262元，需资金4926万元；粪污处理设施200平方米，单价500元，需资金10万元），引种猪107头165万元，仪器设备购置安装30万元标准自动化养猪设备5套，单价53万元，需资金265万元，粪污处理设备1套，需资金35万元，工程建设其它费用16万元，预备费25万元。标准150模式养殖户（含1带2农户）总投资572万元,每户平均投资143万元。投资构成为建安工程2128万元（猪舍4栋，每栋216平方米，单价200元，需资金1728万元；1带2农户栏圈改造8间，单价5000元，需资金4万元），环保工程36万元（沼气池12个，每个8立方米，每个3000元），购育肥仔猪2481万元（4户共600头，每头4135元），仪器设备购置471万元。工程建设其它费用08万元，预备费2万元。总投资估算表、单项工程估算表、仪器设备投资估算表附后。72、投资估算依据参照当前标准化栏圈建设、农村沼气池建设、当前种猪价格、当地房屋建设、路面维修等经费测算标准，适当调整后作为本项目投资估算依据。73、资金来源及运用731、资金来源。本项目总投资30346万元，资金来源为申请中央补助资金180万元，企业和农户自筹12346万元。其中XX公司中央补助资金60万元，企业自筹20万元；XX畜牧良种场中央补助资金40万元，企业自筹164万元；XX牧业公司中央补助资金40万元，企业自筹6986万元；4个标准150养殖户中央补助资金40万元，养殖户自筹172万元。732、资金运用。中央补助资金主要用于栏圈建设、粪污处理和水、电、路改造等，自筹资金主要用于购买种猪。（中央补助资金使用计划表附后）8、组织管理与实施进度81、项目组织实施管理811、强化领导，认真组织。县成立项目管理领导小组和项目技术小组。管理领导小组由县政府分管领导任组长，发改局、畜牧局、财政局等部门负责人为成员，负责项目实施的协调、组织，把本项目建设与争创全省生猪大县建设紧密联系起来，确保有计划，按步骤顺利实施。项目技术小组由县畜牧局XXX局长任组长，聘请市畜牧局高级畜牧师XXX、高级兽医师XXX等专家为技术顾问，县畜牧局畜牧师（兽医师）XXX、XXX、XXX、XXX等为成员，负责项目可研报告、设计、工程监理和项目验收工作。812、强化项目资金的使用管理。项目资金及时、足额到位，资金使用实行专帐专户管理，接受审计部门对资金使用效果进行审计，并对项目建设实行分阶段检查验收。813、工程招投标方案。严格按照“工程招标制”，对项目建设实行公开招投标；招标范围土建工程为本县范围内，仪器设备和种猪为湖北省境内；招标方式为议标。82、建后运行管理。项目建成后，按照现代企业运行模式，强化企业内部管理，增强企业活力。建设单位实行目标量化考核管理，对职工实行工效挂钩、定岗定责、强化成本核算，不断挖掘生产潜力，使经济效益和生态效益同步发展。83、项目实施进度项目建设期为一年，即2007年9月至2008年5月完成项目规划设计和各项基建工作，2008年6月生产设备安装调试完毕，2008年6月份开始引进种猪投入运营，2008年8月全部完工，达到项目建设设计要求。从2008年9月开始进入全面正常生产。9、效益分析91、经济效益。项目完成后效益十分显著，建设单位新增出栏肥猪7300头，按每头销售1000元、纯利200元计算，新增销售收入730万元，新增纯利146万元。92、生态和社会效益项目建成后，对生猪排放物猪粪尿进行转化利用，变废为宝，提高商品猪品质，并能带动相关产业发展，促进农业结构调整和农民增收。10、结论与建议101、综合评价与结论该项目经济效益和生态、社会效益显著，符合当前畜牧业“高产、优质、高效、生态、安全”的可持续发展要求，项目切实可行。102、问题与建议一是该项目具有较好的经济、社会和生态效益，建设内容符合国家产业化政策，是国家“菜蓝子”工程建设的组成部分，但工作量较大，时间较紧，建议国家2007年投资建设；二是生猪标准化规模养殖场改扩建项目，是一项专业技术较强的项目，需要加强对参与项目的技术管理人员和生产人员进行培训；三是畜牧业是新农村建设和农民增收的支柱产业，同时又是个弱势产业，建议各级政府进一步加大畜牧业项目和优惠政策的扶持力度，确保畜牧业持续、快速、健康发展。11、附件111、附表1111、建设单位基本情况表17；1112、项目选址和建设条件表17；1113、项目总投资估算及资金来源表14（含中央补助资金使用计划）；1114、项目建设内容投资一览表14（含单项工程、仪器设备投资估算）；1115、A县生猪标准化规模养殖场（小区、重点户）改扩建项目投资计划表；1116、建设项目招投标事项申请表；1117、现有仪器设备表13；1118、项目申报基础信息表；1119、项目申报审查意见表。112、附图1121、项目地理位置图；1122、项目现状图13；1123、项目建设平面图13；1124、单项工程平面图113、附件1131、建设单位规模养殖场法人证件组织机构代码证、营业执照、无公害产地认证、种畜禽生产许可证复印件、法人身份证复印件；1132、建设单位规模养殖场2006年资产负债表、损益表13；1133、建设单位规模养殖场自有资金证明1134、规模养殖场土地权属证明复印件；1135、“150”养殖户身份证复印件；1136、“150”养殖户土地使用证明；1137、动物防疫合格证。企业管理制度文本说明企业管理制度大体上可以分为规章制度和责任。规章制度侧重于工作内容、范围和工作程序、方式，如管理细则、行政管理制度、生产经营管理制度。责任制度侧重于规范责任、职权和利益的界限及其关系。本文就管理细则、生产经营管理制度、行政管理制度、部门经济责任制度、管理者经济责任制度及其文本格式分别加以说明，可直接修改使用。目录企业管理制度文本13第一章内部管理细则文本13公司内部细则13第一章管理大纲13第二章员工守则2第三章财务管理14第一节总则14第二节财务机构与会计人员3第三节会计核算原则及科目报表5第四节资金、现金、费用管理7第五节工资及奖金19第六节税收及利润分配19第七节利润上交和库存物资财务管理19第八节会计凭证和档案保管19第四章人事管理19第一节总则19第二节编制及定编20第三节员工的聘（雇）用20第四节工资、待遇20第五节假期及待遇21第六节辞职、辞退、开除14第七节附则15第五章行政管理15第一节总则15第二节文件收发规定15第三节文印室管理规定16第四节电脑室管理规定17第五节办公用品领用规定17第六节电话使用规定17第七节车辆使用管理规定17第八节摩托车使用管理规定18第九节集体宿舍管理规定18第六章合同管理18第一节总则18第二节经济合同的签订19第三节经济合同的审查批准20第四节经济合同的履行21第五节经济合同的变更、解除26第六节经济合同纠份的处理22第七节经济合同的管理23第七章房地产开发与管理26第一节房地产开发26第二节房产销售29第三节物业管理30第八章工业管理31第一节总则31第二节引进和开发31第三节企业管理32第九章审计、监察33第一节总则33第二节审计34第三节监察35第十章考勤35第十一章保密工作36第十二章安全保卫37第十三章晋升39第一节总则39第二节分则39第十四章奖惩38第一节总则38第二节奖励40第三节处罚39第十五章岗位职责40第十六章附则55第二章企业生产经营管理制度文本55企业经营方针目标管理制度56第一章总则56第二章制订方针目标的依据56第三章方针目标编制的程序56第四章方针目标的展开56第五章方针目标的实施57企业计划管理工作制度59第一章总则59第二章长远规划59第三章年度综合计划60第四章指标管理60第五章计划指标的调整61第六章计划的检查和考核61企业统计管理制度63第一章总则63第二章统计报表的管理与分工63第三章统计资料的提供、积累和保管57第四章统计数字差错的订正57第五章统计工作的交接57第六章文字说明与分析报告64企业原始记录工作管理制度59企业审计工作制度67第一章总则67第二章任务和范围67第三章机构67第四章职权68第五章程序68第六章奖惩68第七章附则68仓库管理69第一章企业仓库管理制度69第二章物资验收入库61第三章物资的储存保管69第四章物资发放70第五章其他有关事项70企业计量室工作制度71企业物资消耗定额管理制度72第一章总则72第二章物资消耗定额的内容72第三章物资消耗定额的制定和修改72第四章限额供料72企业销售管理制度74第一章总则74第二章市场预测74第三章经营决策74第四章产销平衡及签订合同74第五章编制产品发运计划，组织回笼资金75第六章建立产品销售信息反馈制度75企业质量管理制度77第一章质量信息管理77第二章质量审核78第三章产品质量档案及原始记录管理78企业设备管理制度节录80第一章设备使用、维护规程的制订、修改与执行80第二章设备管理内容81企业技术改进与合理化建议管理制度84第一章总则84第二章技术建议和现代化管理优秀成果的内容84第三章组织领导和职责范围84第四章技术建议、管理建议的审查和处理85第五章奖励与审批程序76第六章附则86企业新产品开发管理制度87一、调查研究与分析决策87二、产品设计管理88三、新产品试制与鉴定管理90四、新产品开发周期93五、新产品成果评审与报批93六、新产品移交投产的管理93第三章企业内部行政管理制度文本95企业文件管理制度95第一章总则95第二章收文的管理95第三章发文的管理96第四章发文程序与要求97第五章文件的借阅和清退98第六章文件的立卷与归档98第七章文件的销毁99企业会议管理制度99第一章总则99第二章会议分类及组织99第三章会议的安排99企业印、信管理制度97企业报刊、邮件、函电收发制度98企业打字、油印工作制度98企业总机管理制度99企业电话机线管理制度99企业计算机管理制度100第一章总则100第二章计算机管理和使用101第三章软件开发任务书的编制与审批101第四章软件鉴定101第五章操作证管理102第五章企业管理负责人员责任制度文本102企业管理制度文本现代企业的一个重要标志就是企业内部管理规范化、制度化。作为一名成功的企业家（或企业管理者），并不是事无巨细地亲自组织和指挥企业的一切工作，而主要的是保证企业经营管理步入正常轨道，经规范化、制度化的东西加以引导和约束。由此，企业管理制度的健全与否，对于一个企业的成败具有至关重要的影响。企业管理制度大体上可以分为规章制度和责任。规章制度侧重于工作内容、范围和工作程序、方式，如管理细则、行政管理制度、生产经营管理制度。责任制度侧重于规范责任、职权和利益的界限及其关系。下面就管理细则、生产经营管理制度、行政管理制度、部门经济责任制度、管理者经济责任制度及其文本格式分别说明。第一章内部管理细则文本内部管理细则是企业经营管理的总纲，它是根据章程的规定对企业管理提出的具体化、规范化要求。内部管理细则不同于企业章程。内部管理细则着重于调整企业内部关系，对外不具有法律效力，它只能靠行政管理权力保证实施。企业章程不仅调整企业内部关系，而且还要调整企业的外部关系，对内对外都具有法律效力，国家权力要保证它的实施。内部管理细则是企业规章制度的一种形式，但它同其他单一的规章制度也有一定的区别。单一的规章制度只能调整局部关系和行为，内部管理细则调整的是企业全局的关系和行为。内部管理细则参考格式公司内部细则第一章管理大纲第一条为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理细则。第二条公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项决定、经律。第三条公司的财产属股东所有。公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。第四条公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉和股价稳定。第五条公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。第六条公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。第七条公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的员工队伍。第八条公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。第九条公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。第十条公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。第十一条公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者公司予以奖励、表彰。第十二条公司尊重知识分子的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多作贡献。第十三条公司为员工提供收入、住房和福利保证，并随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。第十四条公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。第十五条公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。第十六条公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益。第十七条维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。第二章员工守则第十八条遵纪守法，忠于职守，克己奉公。第十九条维护公司声誉，保护公司利益。第二十条服从领导，关心下属，团结互助。第二十一条爱护公物，节约开支，杜绝浪费。第二十二条努力学习，提高水平，精通业务。第二十三条积极进取，勇于开拓，创新贡献。第三章财务管理第一节总则第二十四条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第二十五条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第二十六条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第二十七条公司及全资下属公司、企业（含51股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。第二节财务机构与会计人员第二十八条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。第二十九条公司部会计师。公司设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。第三十条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。总会计师主要职责如下1执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；2审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；3负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。4审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；5编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；6监督全系统的财务管理和活动；7监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；8对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；9负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平；10签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。第三十一条计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。第三十二条计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。计划财务部部长的主要职责是1主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；2执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告；3筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；4定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度；5协助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；6参与公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。第三十三条计划财务部副部长协助部长工作，负责公管的财务管理工作。第三十四条下属公司、企业的财务部设部长，在经理领导下主持本单位的财务工作。财务部部长的主要职责是1主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作；2制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；3参与投资、重大经济合同的可行性研究；4负责编制会计报表，主持清查财产；5执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；6监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。第三十五条财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务工作。第三十六条各级财务部门都必须建立稽查制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第三十七条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。第三十八条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。第三十九条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。第四十条财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。下属公司、企业一般财会人员的交接，由本单位领导会同财务部部长进行监交；财务部部长的交接，由计划帐务部部长会同本单位领导进行监交；计划财务部部长的交接，由总经理会同总会计师进行监交。第三节会计核算原则及科目报表第四十一条公司执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、企业会计准则和企业财务通则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。第四十二条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。第四十三条记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记帐本位币。第四十四条合资企业所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记帐，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记帐和编制财务报表。第四十五条一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。第四十六条公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。第四十七条公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。第四十八条公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。第四十九条凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下1以现金投资的，应以收到或顾入开户银行的日期和金额作为记帐依据；2以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐依据；3以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记帐依据；4各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。第五十条公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。第五十一条公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董事会批准后方可行。第五十二条长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。第五十三条公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类1房屋及其他建筑物；2机器设备；3电子设备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）；4运输工具；5其他设备。第五十四条各类固定资产折旧年限为1房屋及建筑物35年；2机器设备（含室内装修）10年；3电子设备、运输工具5年；4其他设备5年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。第五十五条购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。第五十六条固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。1盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。2盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。3报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。4公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。第五十七条凡单项债权（不论境内外）帐龄超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10的比例提取坏帐准备金。第五十八条公司主要的会计报表有如下几种1资产负债表（年、季、月）；2损益表（年、季、月）；3股息红利分配方案（年度）；4财务状况变动表（年度）；5专用基金明细表（半年）；6固定资产增减变化表（月）；7银行贷款增减变化表（月）；8现金出纳月终盘存表（月）；9提取坏帐准备金明细表（月）；10应收、应付和预付款项明细表（月）。第四节资金、现金、费用管理第五十九条计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。第六十条银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。第六十一条银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。第六十二条银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。即财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。第六十三条银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。第六十四条财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。付款审批单由项目经办人负责办理报批。会款审批权限如下属预付货款、定金的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；10万元以上至30万元的（含30万元）由总会计师审批；30万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；50万元以上至100万元的（含100万元）由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。属贸易货款的，100万元以下的（含100万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总会计师审批；200万元以上至300万元的（含300万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；300万元以上至500万元的（含500万元）由总经理审批；500万元以上的由董事长审批。属自带汇票的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部长共同审批；10万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师审批；50万元以上至100万元的（含100万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总经理审批；200万元以上的由董事长审批。属购置、维修固定资产的，3万元以下的（含3万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；3万元以上至10万元的（含10万元）由总会计师审批；10万元至100万元的（含100万元）由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。属房地产开发和工业项目的，按已批准的合同的规定付款。汇出境外的资金，外贸企业的经理、副经理和财务部部长可共同审批5万美元的（含5万美元）资金，其余10万美元以下的（含10万美元）由总会计师审批；10万至20万美元的（含20万美元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；20万至50万美元的（含50万美元）由总经理审批；50美元以上的由董事长审批。同一项目（含同一笔贸易）应按合计总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。报上级审批的项目，上报单位应先提出初审意见；由总经理、董事长审批的，先报总会计师审查。对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。第六十五条根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人）凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。第六十六条各单位应建立资金回笼情况的跟踪制度。凡付出款（物）5万元以上的，各单位财务必须逐项跟踪基1资金回笼情况，并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理。对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。第六十七条各单位库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支营来收入现金。第六十八条一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。第六十九条严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。严禁各单位私设小钱柜。第七十条严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。第七十一条现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。第七十二条各单位会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。第七十三条领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按第六十四条审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。第七十四条正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。第七十五条商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，经经理批准后才能报销。其中对介绍费和手续费，经办人还须另付合同书和说明报批2000元以下的由下属公司、企业经理审批，2000元至1万元的由总会计师审批，1万元以上的由总经理审批。第七十六条业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由经理掌握使用。提取的比例由总经理确定。提取后应专款专用，不得私分、贪污。公司本部各部、室的业务费，由各部、室部长（主任）审核，1000元以下抒总会计师审批报销，1000元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。公司本部员工的差旅费，由各部、室部长（主任）审核，2000元以下的由部会计师审批报销，2000元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。第七十七条探亲旅费、医疗费等按国家的规定报销。第七十八条非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支，2000元以下由下属公司、企业经理审批，2000元以上至5000元的由总会计师审批，5000元以上由总经理审批。第七十九条各单位购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置。其中，属专控商品的，还必须报经专控部门批准后才能购置；非专控商品，按第六十四条审批权限规定经批准后才能购置。第八十条各单位对中、长期投资要选好投资项目，节约投资费用，缩短投资回收期，提高投资效益。各单位财务必须对投资的可行性报告提出评估意见，并加强对投入产出资金的管理。任何投资，均须按第六十四条审批权限规定经批准后才能投入。第八十一条各单位所创的外汇限于进出中贸易使用。其他外汇买卖的价格由总会计师根据市场情况审定一个最低、最高价，所进行的外汇买卖均不得低于审定的最低价、最高价。第八十二条下属公司、企业生产经营所需资金原则上自行解决。其贷款需公司担保的可报计划财务部审查。金额100万元以下的（含100万元）由总会计师审批，100万元以上至500万元的由总经理审批，500万元以上的由董事长审批。下属公司、企业如资金周转困难需向公司临时借调的，应先报计划财务部签署意见后，50万元以下的总会计师审批，50万元以上的由部经理审批。借款按期参照银行贷款计收本息。本系统内的相互借款均计收本息。第八十三条严禁下属公司、企业为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。第八十四条严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。第八十五条有关资金使用