四川万亩田生态农业开发有限公司管理制度

四川万亩田生态农业开发有限公司规章制度（2011年试行版）目录董事长致辞12公司简介3第一章规章制度总则110第一节总则45第二节远景规划5第三节组织架构6第四节公司高层权力机构职责710第二章财务管理制度1133第一节总则11第二节财务机构与人员1112第三节会计核算与报表1221第四节银行帐户及资金管理细则2122第五节财务费用报销实施细则2227第六节会计凭证与档案管理28第七节采购管理2833第八节附则33第三章人事管理制度3449第一节总则34第二节岗位编制管理34第三节员工聘用管理3438第四节员工薪酬管理39第五节员工考核管理3944第六节劳动合同管理4546第七节员工作息与请假休假管理4648第八节附则49第四章行政管理制度4979第一节总则49第二节文件管理4952第三节文印及办公设备管理5254第四节印章管理5455第五节办公用品领用管理55第六节保密管理5561第七节会议管理6165第八节员工合理化建议管理6567第九节员工考勤管理6769第十节员工奖惩管理6971第十一节员工劳动纪律管理7173第十二节车辆管理7375第十三节安全保卫7577第十四节档案管理7779第十五节附则79第五章生产管理制度8087第一节总则80第二节生产计划管理8081第三节生产作业管理8186第四节生产临时用工管理8687第五节附则87第六章销售管理制度8892公司主要管理岗位工作职责93101管理表格102119董事长致辞欢迎您加入四川万亩田生态农业开发有限公司公司之所以聘用你，是因为你能满足企业发展的迫切需求。如果没有你能顺利满足公司需求，我们就不必费这个劲了。但是，我们深信需要有一个拥有象你那样技能和经验的人，并且认为你正是帮助公司实现目标的最佳人选。于是，公司给了你这个职位，而你欣然接受了，非常感谢在你任职期间，你会被要求做许多事情一般性的职责、特别的任务、团队和个人项目。你会有很多机会超越他人来显示你的优秀，并向公司证明当初聘用你的决定是多么明智。然而，有一项最重要的职责，在你任职期间请始终牢牢记在心里，那就是企业对你的终极期望不要只做公司领导告诉你的事，充分运用你的潜在智慧，为我们共同的利益与成功，去做需要做的事是的，聘用你来是工作的，但更重要的，是聘你来为公司的最大利益而随时随地思考，运用你的判断力并采取切实行动。如果此后再也没人提及这个原则，千万别误以为它不再重要，怀疑我们改变了看法。我们有可能是在吃力繁忙的日常业务中，在应对没有止境的操作变化中，在种种争分夺秒的活动中抽不出来身。我们日复一日的工作实践，或许会让你觉得这个原则已不再适用了。但是，不要被这种表象所蒙蔽一刻都不要忘记企业对你的“终极期望”。只要你是我的员工，你就拥有我的许可为我们共同的最佳利益而积极主动的采取行动在任何时候，如果你感觉到我们没有做对什么事情，没有做好对大家都有益的事情，请明白说出来你拥有我的许可有权在必要的时候直言不讳地陈述己见，或是质疑公司某项行动或决定。或许这并不意味着公司必定会认同你的看法，必然改变公司现有的做法。但是，我们将始终乐于倾听公司规章制度是你能更好工作的指导书，它会帮助你更全面了解万亩田这个大家庭，了解我们万亩田人肩上所承担的责任与应当体现出来的价值观。所以，熟悉并严格遵守公司规章制度的要求与相关规定，对于您个人与公司的共同成长非常必要。习惯就是文化，不习惯就是制度；如果你是石头，就做一块吸铁石；如果你是棵草，就做一棵含羞草让我们携手同行，为您，为我尽心竭力、共筑辉煌董事长公司简介四川万亩田生态农业开发有限公司成立于2011年5月份，系专业从事现代生态农业综合开发的科技创新型企业。公司秉承“以人为本，科技创新，持续发展，服务社会”的企业宗旨，运用专业化、标准化、精深化的现代农业新技术；推行科学化、规范化、标准化、人性化的现代企业管理模式。始终坚持以“科学、严谨、求实、创新”的企业精神，致力于现代生态农业的综合开发。公司投资开发的四川万亩田生态农业科技示范园项目位于四川绵阳市游仙区街子乡岳家村，首期规划并开发1200余亩，总投资上亿元。该示范园项目以农业产业化、工业现代化为主导，以城乡统筹和新农村建设为基点，着力打造“现代农业循环经济、生态观光乡村旅游、低碳养生休闲度假、尊重自然构建和谐”的现代化生态农业产业园。该项目分两期建设。一期为有机蔬菜产业园建设，投资6000余万元，建设高效经济林木区、设施有机蔬菜培育区、露天有机蔬菜培育区、生态农耕体验区等。二期为鲜切蔬菜加工储存物流集散基地建设，投资4000余万，建设有机蔬菜物流配送、鲜切蔬菜加工、冷链储藏等功能。整个园区未来将逐步形成集研发、示范、教学、推广、精深加工、冷链物流、销售一体化的生态农业循环产业链。面对现代农业产业化发展的机遇与挑战，公司将大力实施“人才工程、营销工程、品牌工程”战略，快速促进公司跨越式发展，争创行业先锋。四川万亩田公司将以现代生态农业产业化经营的科学管理体系，持续长效发展的创新模式，将不断加强优化产业结构，加快规模扩张，合理科学开发现有资源，从而不断提高企业核心竞争力。我们深信，在党委政府的大力支持下，公司全体员工齐心协力努力下，有信心把我司创建成为全国一流的现代化生态农业产业龙头企业第一章规章制度总则第一节总则第一条依据中华人民共和国公司法、中华人民共和国劳动法、中华人民共和国劳动合同法及其他有关法律、行政法规和公司章程之规定，为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司不断发展壮大，提高经济效益，特制订本公司各项规章制度。第二条四川万亩田生态农业开发有限公司是由肖春、庞全、舒行三人于2011年5月份共同出资设立。公司注册资本500万元。本公司系专业从事农产品的种植、养殖、初深加工和销售，科学合理地开发生态观光农业与体验式农业相结合的综合性企业。第三条公司全体员工必须严格遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和会议决议与公司决定。第四条公司坚持“以人为本，诚信至上”的企业宗旨，本着“生态、环保和可持续经营”的企业经营理念。公司禁止任何部门或个人做出有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的行为。第五条公司的各项经营管理活动须充分发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的管理责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。第六条公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为广大员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和管理水平，打造一支思想新、作风硬、业务强、技术精的“学习创新型”管理团队。第七条公司鼓励全体员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥聪明才智，为公司提出各种合理化建议。第八条公司为员工提供规定的收入和福利保证，并承诺随着企业经济效益的提高，逐步改善员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制和生产经营标准流程化管理；公司严格实行考勤、考核制度，评先树优，对为公司和社会做出贡献者予以表彰、奖励。第九条公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导同事之间、员工与公司之间团结互助、同舟共济、和谐共处，发扬集体合作和集体创造精神，不断增强团体的凝聚力与向心力。第十条公司所有员工必须严格遵守公司的劳动纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，严格实施追究问责制。第二节公司远景规划一、公司的经营理念1核心价值观科技、绿色、健康。2宗旨创造顾客需求，追求卓越品质。3质量方针以人为本、科技创新、品质特良、服务客户4经营思想以销定产。5管理模式公司农场标准化。6管理体系IS09001、IS01400、GAP。二、公司农场管理目标1把农场建设成为以都市农业为载体的农业现代化示范区、新农村建设示范点、青少年科普教育和校外实践基地。2实现种植、养殖、水产、生态旅游、体验相结合的有机农业。3将基地真正打造成绵阳第一家数字化现代农场，较短时间内成为四川省农业领域的龙头企业。4农场实现田园规格化、设施先进化、技术标准化、产品无害化、作业机械化、景观艺术化、管理信息化、发展持续化。三、公司农场需要达到的功能生产功能；示范功能；服务功能生态功能；观光休闲功能；科普教育功能；辐射功能。四、建立农场标准化种植体系统一种植布局；统一种苗孕育；统一农用品投入管理；统一关键技术措施；统一产品溯源标志第三节组织管理架构营销部保管人力资源财务部综合部商务主管美工设计生产部农场种植养殖水产合作社物管公共安全设施维修园林绿化水电管理会计出纳采购行政管理股东大会执行董事总经理后勤保障事务部第四节公司高层权力机构职责第一条公司根据组织架构及阶段性岗位设置，为明确公司各主要权力机构责任与工作范围，特制定本制度。第二条本制度只对公司主要机构和高层管理人员的职权、职责进行规定，其他岗位工作职责在对应部门制度中进行规定。第三条公司股东会由公司全体股东组成，是公司的最高权力机构，行使以下职权1、决定公司的经营方针和投资战略；2、选举和更换非职工代表担任的执行董事、监事，决定有关执行董事、法定代表人、监事的报酬事项；3、审议批准执行董事的报告；4、审议批准监事的报告；5、审议批准公司的年度财务预算、决算方案；6、审议批准公司的利润分配和弥补亏损方案；7、对公司增加或减少注册资本作出决议；8、对公司的重大资本运作作出决议；9、对公司合并、分立、解散、清算或变更作出决议；10、修改公司章程；11、公司章程规定的其他职权。第四条公司不设董事会，只设执行董事一人，并行使以下职权1、严格遵守国家有关法律法规。2、遵守公司章程。3、构建公司企业文化。4、制定的基本管理制度。5、接受股东会的委托和信任，执行股东会的决议，行使法人代表人职权，负责公司重大事项的主要决策工作，对公司整体发展、全面工作承担责任。6、召集、召开股东大会，并向股东大会报告工作。7、主持、召开董事会，讨论、审议、表决公司各项重大决策的决议，并向董事会报告决议的实施情况。对公司的重要业务活动有执行处理权和董事会代行权，事后必须要书面报告董事会。8、主持、召开公司高层管理人员会议，组织讨论公司的发展战略规划、阶段性战略目标、经营方针等与公司生产、经营、管理工作各方面重大事项。9、参加由公司总经理主持的月度工作会议，了解并检查公司月度工作进度情况。10、组织制定公司的经营计划，经董事会讨论后确认并实施。11、制定公司的年度财务预算和决算方案，经董事会讨论后确认并实施。12、制定公司的年度利润分配方案和亏损弥补方案，提交董事会确认并备案。13、制定公司内部管理机构的设置方案，提交董事会审核、审批。14、决定公司各部门的岗位职责，部门之间的主要业务流程。15、决定聘任或者解聘公司总经理及其报酬事项，报董事会批准和备案。16、审核总经理提出的各项公司发展计划及执行结果。17、根据总经理的提名决定聘任或者解聘公司副总经理、财务总监、部门负责人、核心技术人员及其报酬事项。18、检查公司高层管理人员和公司有关部门对董事会决议的执行、落实情况与效果。重点检查事关提高公司广大员工的凝聚力和向心力、公司核心竞争力的各项制度、机制、措施的执行力度和落实程度，对董事会负责。19、组织对公司高层管理人员的绩效考核工作，对不称职的高层管理人员进行诫勉谈话，警示、批评直至降职处理。20、在日常工作中对公司的重要业务活动给予指导和监控。21、定期或不定期地审阅公司财务报表和公司其他重要经济、技术指标报表，全面了解、掌握公司的经济运行、运作情况，负责监督和控制全公司财务系统各项资金的良好运行。22、审核、审批公司高层管理人员的费用报销、重大财务支出和大额资金调动事项。23、审核、批准公司对外的重要经济合同，对内的各种重要文件、报表和资料。24、负责与政府部门、重要单位、协作企业的合作和协调。25、制定对外联营方案、对外投资方案，并提交董事会讨论、表决、批准后实施。26、制定公司增加或者减少注册资本金以及资本运作的方案等，并提交董事会讨论、表决、批准后实施。27、拟定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案，并提交董事会讨论、表决、批准后实施。28、履行公司章程规定的其他职权。第五条公司不设监事会，只设监事一人，并行使以下职权1、根据公司章程规定，负责监督公司财务；2、对公司执行董事、高层管理人员执行公司职务的行为进行监督，并对公司执行董事、高层管理人员有提出罢免的建议权力；3、对公司执行董事、高层管理人员的行为损害公司利益时，有要求予以纠正的权力；4、有提议召开临时股东会会议的权力，在执行董事不在或不履行章程规定的召集和主持股东会议职责时，有召集和主持股东会议的权力；5、向股东会会议提出公司重大提案；6、依照中华人民共和国公司法第一百五十二条的规定，有对公司执行董事、高层管理人员提起诉讼的权力；7、公司章程规定的其他职权。第六条公司设置总经理一职，可由公司执行董事担任或对外公开招聘，公司股东会批准，对公司股东会负责。其主要工作职责为1、全面主持公司的日常经营管理业务；2、经执行董事授权，对外签订商务合同和处理公司相关业务；3、组建公司经营管理领导班子，打造务实高效的管理团队；4、有权提名公司副总经理、财务总监、政府事务及各部门负责人等公司中高层管理职员的人选，并报执行董事或股东会批准；5、决定公司员工薪酬变化和奖金发放标准；6、定期向公司执行董事和股东会报告工作；7、向执行董事和股东会提交年度工作报告及各种报表、计划、方案，包括经营计划、利润分配方案、亏损弥补方案等；8、负责主持编制公司年度预、决算，审批公司重大经费的开支和公司留成基金的使用与分配方案；9、处理好公司涉外事务，协调好各行政机构、政府部门的关系，做好公司对外接待工作，当好公司的新闻发言人；10、履行好公司章程和执行董事授予的其他职权与任务。第二章财务管理制度第一节总则第一条为加强财务管理，根据中华人民共和国会计法及国家有关法律、法规和财经纪律，结合公司具体情况，制定本制度。第二条公司财务管理以提高企业经济效益，壮大经济实力为宗旨。第三条财务管理工作要本着勤俭节约，精打细算的原则，在企业各项经营管理活动中严禁铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加收入。第四条公司涉及财务相关的所有管理工作都必须严格执行本制度。第二节财务机构与人员第五条公司及未来所属执行独立核算的部门须设置独立的财务机构。非独立核算的部门须配备专职财务人员。第六条公司设财务部，下设经理、主办会计、出纳、采购员、仓库管理员等岗位。第七条财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对各部门及相关管理人员进行指导、检查、监督。第八条财务部经理对公司股东会全体成员负责，在总经理的领导下主持公司财务管理工作。财务部经理的主要职责是1、主持财务部的全面工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；2、执行总经理有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向董事会、总经理提交财务分析报告；3、合理科学筹划管理公司经营所需资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；4、定期或不定期地组织会计人员对各部门涉及的财务事项进行财务检查，监督各部门执行公司财经纪律和规章制度的情况；5、编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；6、参与公司新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。第九条财务部门必须建立稽查制度。出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记管理工作。第十条财务人员须认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督公司各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。第十一条公司领导和各部门负责人必须切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。第十二条财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反国家财经纪律和公司财务制度的事项，有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向公司董事会、总经理或上级部门报告。公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财务人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财务人员予以表扬或奖励。第十三条财务人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、印章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。一般财务人员的交接，由财务部经理进行监交；财务部经理的交接，由总经理直接进行监交。第三节会计核算与报表第十四条公司执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、企业会计准则和企业财务通则等法律、法规，以及会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。第十五条公司财务部直接对董事会负责，严格履行公司经营管理各环节的财务核算与监督职能。第十六条财务核算管理一财务核算规则及要求1、公司采取借贷复式记账法、权责发生实现制记账。2、公司会计核算年度为公历一月一日起至十二月三十一日止。3、公司记账本位货币采用人民币，人民币同其他货币的折算，按国家规定的会计制度规定办理。4、财务会计核算科目执行国家企业会计制度中所订的会计科目。5、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。6、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。7、财务工作人员应当会同总经理指定的专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。8、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由公司主办会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。9、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回并要求更正、补充。10、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。11、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。12、财务审计每季度一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。13、公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。14、公司的收益与费用计算，实行分级核算，按类设帐。对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如工资、折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。15、公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。16、凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。17、公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。18、公司对外的所有投资或购置房屋等大型固定资产，必须经董事会批准后方可行。19、公司长期借款的利息支出，应根据使用部门用款时间计算利息。20、公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类房屋及其他建筑物；机器设备；电子设备（如电脑、复印机、电传机等）；运输工具；其他设备。21、公司各类固定资产折旧年限为房屋及建筑物（含室内装修）30年；大型机器设备10年；电子设备、运输工具5年；其他设备5年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。22、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。23、固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定报批后，于年度决算时处理完毕。盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。24、凡单项债权帐龄超过1年仍未回收时，按年度提取10的比例提取坏帐准备金。25、公司主要的会计报表有资产负债表（年、季、月）；损益表（年、季、月）；股息红利分配方案（年度）；财务状况变动表（年度）；固定资产增减变化表（月）；现金出纳月终盘存表（月）；提取坏帐准备金明细表（月）；应收、应付和预付款项明细表（月）。二出纳工作细则1、本细则包括现金及银行存款的收入与支出等财务事项。2、公司出纳根据会计编制或审定经总经理核准的支付凭证，办理现金或银行票据支付、登记、转移手续。出纳对公司所有支付凭证手续是否完备负有最后审核责任。3、出纳员对公司各项货款或费用的支付，均应将款项交付于出具票据的受款当事人或厂商，本公司人员均不得代领，特殊情况确需代领的，须总经理核准。4、公司的一切支付款项，均应以主办会计处理妥善的支付凭证为依据，否则，出纳应予以拒绝支付。5、所有支付凭证上均应加盖领款人印鉴（或签字）付款后加盖经手人（出纳或备用金管理员）印鉴。6、为方便公司日常支付业务，公司财务可设立备用金管理制度，其额度规定为公司出纳处10000元内（库存现金），其他部门或指定备用金管理员2000元内。有特殊需要的部门的备用金经总经理批准确定，但备用金额度不能超过5000元。7、备用金主管员为公司出纳或总经理指定人员。负责办理备用金的借用、核销、登记。8、备用金的核销拨补由备用金管理员将已支付的付款凭证报公司会计审核确认无误，经财务部经理批准，总经理签字后到出纳处核销拨补并登记。9、所有涉及现金收入的财务事项均应由会计编制填列收款凭证，由出纳依此办理现金收款。10、出纳对银行存款进出项应及时办理登记，随时保持与银行的沟通，所有与银行往来传票办理完毕并登记后及时交由会计进行账务处理。11、出纳工作须无条件地接受公司会计的时时监督。出纳账目须做到日清月结，时时向财务部经理和总经理报告公司可使用资金余额并按财务部经理拟定的资金使用计划做好资金准备工作。三会计工作细则1、加强会计工作管理，规范财务行为，是保证公司资金使用安全和会计核算真实准确的基础。2、公司财务部需根据效率、牵制、监督的控制原则，科学合理地设置会计岗位，即总账会计不得同时兼任分户账或明细账，保管空白支票的只允许固定保管公司一枚财务印章。3、会计须认真执行国家有关财经纪律和公司管理制度，有权对公司的资金使用，财产管理、财务收支等经济行为实施会计监督，有权拒绝办理违规业务并按中华人民共和国会计法相关规定向上级主管部门报告公司违规事项。4、公司会计对会计科目、会计凭证、会计账簿的设置和使用，必须按照国家相关规定统一执行。5、会计月年度终了，须对公司所有实物与账面进行核对。银行日记账、明细账要与总账进行核对；银行存款日记账与银行对账单进行核对，并编制未达账项调节表；往来账要及时清查，做到账账相符、账证相符、账表相符、账实相符；按会计核算制度要求的总账、明细账与会计报表各项之间的勾稽关系必须平衡。会计业务经办人员和会计主管在账务核对全部相符后，应在相关账簿上签章。6、审核出来的错账，冲正时应由会计主管或其授权人批准后办理。7、财务印章由指定的专人分别保管和使用，不得由一人全部保管，不得轮流交叉保管。对财务印章须设立保管使用登记簿，严格领用交接手续。严禁超范围使用会计印章，严禁在空白支票、空白凭证、账表上预先留盖财务印章。8、公司所有收入、支出应当及时、准确、完整入账，不得另设账外账。公司有价证券、空白支票、各种发票和收据必须指定专人管理。9、会计档案必须按国家规定妥善保管。对外提供的会计信息必须经财务部经理审核批准。会计资料的调阅须经批准，公司会计信息严禁擅自外泄。第十七条会计核算业务处理流程1、会计核算业务处理范围原始凭证的审核；记账凭证的编制；会计账簿的登记；会计报告的编制、分析与解释；公司生产经营活动产生的会计事项的办理；内部审核；会计档案的整理保管；其他应办理的会计事项。2、会计核算业务处理流程审核各种原始凭证的合法性和经济手续是否完备；根据合法有有效的原始凭证编制记账凭证；依据经审核的记账凭证登记会计账簿；根据符合规定的会计账簿编制会计报告；根据会计报告作公司生产经营活动分析及解释与建议；根据公司经营成果核算应向国家解缴的各种税费并及时办理解缴。3、部分特殊会计事项依照公司规章制度无法处理的，按一般会计原理方法或习惯或向上级相关主管部门请示处理。4、出纳处取得的各种有收付关系的原始凭证，未经主办会计签章的，出纳不得执行。5、主办会计对公司的现金、银行存款、有价证券及其他流动资产应定期或不定期地组织人员进行盘点。房屋、机械设备等固定资产每年至少进行一次盘点。第十八条财务核算岗位操作流程（一）出纳岗位工作流程1、现金收入根据会计开具的收据（或发票）收款检查收据开具的金额是否正确、大小写是否一致、有无经手人签名等事项依票据所列金额收款在收据（或发票）上签字并加盖财务结算章将收据联或发票联给交款人凭记账联登记现金流水账登记票据传递备查本将记账票据连同票据传递备查本交由相应会计岗位签收制证。2、现金支出审核会计岗位传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致，审核签字程序是否完备领款人签字据记账凭证所列金额付款在原始凭证上加盖现金付讫图章登记现金流水账登记票据传递备查本将记账票据连同票据传递备查本交由相应会计岗位签收制证。3、库存现金管理每天上午按用款计划提取现金安全妥善保管现金、准确收付当日现金及时盘点库存现金有无差错下午下班提前将计收的当日货款及盘点后多余库存现金送存银行。4、银行收入每天及时收取、核查和整理从银行取回的进账单登记银行日记账登记票据传递备查本将记账票据连同票据传递备查本交由相应会计岗位签收制证。5、银行支付审查相关部门或人员送呈的付款单据是否完整、审核签字程序是否完备、金额是否准确开具银行支票登记支票使用备查账簿在原始凭证上加盖转账图章具体经办人签字登记票据传递备查本将相关票据连同票据传递备查本交由相应会计岗位签收制证。（二）主办会计岗位工作流程1、日常会计事务审核原始凭证是否完整、合法、金额书写是否正确审核原始凭证粘贴是否规范审核审批手续是否完备编制记账凭证涉及现金与银行结算的传出纳，不涉及的凭证传主管会计岗复核。2、会计复核将所有财务岗位传来的记账凭证统一进行逐个复核发现有会计凭证编制上的错误即时提请相关会计改正将凭证中含有发票抵扣联或运输发票抽出并在该税票上作查证标记编制税务验票及编制抵扣清单将已复核的会计凭证签章并按顺序清理整齐。3、编制会计报表将已复核的会计凭证进行记账处理结转凭证处理财务结账处理编制会计报表报财务经理或公司主管领导审核签章将会计报表下发或送呈相关部门并要求相关部门在在发文本上签收。4、编制财务分析报告收集所需资料和信息编制财务分析报告送呈财务经理或主管领导审查分发相关到相关公司领导。5、报税按销售收入类别核对各项销售收入金额整理并装订销售发票存根统计销售发票使用明细并装订成册准备报税。6、申报税款按税务局规定的时间填写各类报税申请表传主管会计及相关公司领导审核签章到税务机关申报登记解缴税票申报表归类保存。第十九条财务票据管理规范1、所有原始凭证内容必须包括凭证名称、填制日期、填制单位签章、经办人或签章、接受单位名称、经济事项、数量、单价、金额等。2、所有原始凭证上的大小写金额必须一致。3、购买事项取得的原始凭证，必须有验收部门的有效证明。材料物品领用须填列领料证明凭证。4、公司对外采购物资原则上必须要求取得正式税务发票，特殊情况下无发票的，须总经理同意由财务自制凭证进行核销。产生的运输支付业务要求类同。5、一式多联的原始凭证，应当注明各联次的用途，只能以一联（报销联或发票联）作为报销凭证。采用复写纸手工填写的原始凭证必须套开填列，不得直接填制。6、对增值税专用发票必须交财务两联（发票联和抵扣联）；发票各栏内容必须真实、完整。不得涂改，全部联次内容完全一致；运输发票必须完整填列并上交财务两联（发票联和税务报查联），如无税务报查联则必须复印一份发票联上交财务。7、所有原始凭证不得涂改、挖补，不得使用过期、虚假发票。8、普通收据（国家行政事业性收据除外）和白条不能予以核销。9、发现原始凭证有不符合相关规定的，公司主办会计有权拒绝核销。10、公司自制原始凭证（如差旅费报销单等）由经办人如实填报，不得超报或虚报。补助项目与合计栏由会计人员根据有关规定填列，经办人员不得填列。11、原始票据粘贴必须规范，方向一致，票面向上，保持整洁、美观，不得超出装订线外。票据粘贴由报账人员粘贴，方法可向财务人员咨询。12、公司应酬业务招待费用原则上坚持先申请的原则，报销时一律由总经理直接审批。经办人报销时须如实注明接待对象、接待理由、接待地点，消费方式等事项。第四节银行账户及资金管理细则第二十条公司财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，高效运用，提高效益。第二十一条银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。第二十二条公司银行帐户必须保密，非因业务需要不得外泄。第二十三条公司银行帐户印鉴的使用实行三章分管并用制。即财务专用章由会计保管，法人代表私章由公司法人代表人或指定专人保管，出纳私章由本人保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。第二十四条银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。应按月与银行对帐单核对，未达账项，应作出调节表逐笔调节平衡。第二十五条财务人员办理电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单予以办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。第二十六条根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限支付，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途。第二十七条财务部应建立资金回笼跟踪制度。第二十八条公司财务库存现金不得超过10000元，超过部分当天下午存入银行。严禁发生坐支或白条抵现的现象。第二十九条公司一切现金往来，必须做到收支有凭据。第三十条严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。严禁各部门私设小钱柜。第三十一条严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污公款论处。第三十二条现金日记帐必须用订本式帐簿，严禁使用两本帐或帐外有帐。第三十三条会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次。第三十四条领用公司空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。第三十五条公司正常的费用开支，必须取得正式税务发票，印章齐全，填写清晰，经业务经办人、验收人签字外，还须部门主管确认后，报总经理批准后方能报销付款，超过限额规定（5000元及以上）的还须报董事长签字同意。第三十六条购置固定资产（包括维修、租用）及大宗材料，必须先计划、作出预算，报经批准后才能购置。第三十七条严格资金使用审批手续。财务人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，有权拒绝办理。第五节财务费用报销实施细则第三十八条费用内容1、管理费用为公司经费、董事会费、审计费、排污费、绿化费、税费、验收费、水电费、租赁费、修理费、通讯费、网络费、业务招待费、坏帐损失、差旅费、办公费、折旧费、车辆费、广告费、业务宣传费、促销费、会议费、机物料消耗、运杂费、赞助、贺礼、信息费、佣金支出及其它费用。2、财务费用利息支出、汇兑净损失、调剂外汇手续费、金融机构手续费及筹资发生的其他财务费用。3、工资及福利费用工资、社会保险费、补贴、劳保、福利、奖金支出。第三十九条事前报批制度1、生产基地事前报批制度（1）预计单笔金额在200元以下的费用，由经办人向生产部经理申报，经生产部经理批准后方可执行；（2）预计单笔金额在200元以上的费用，由经办人向生产部经理申报，经生产部经理批准后上报公司总经理审批后方可执行；（3）报批流程经办人生产部经理总经理2、公司事前报批制度（1）预计单笔金额在200元以下的费用，由经办人向部门主管申报，经部门主管批准后方可执行；（2）报批流程经办人部门主管总经理3、报批方式在上述限额以上即须报总经理预先审批的均以书面形式上报。第四十条费用报销规定、流程1、报销单据的粘贴（1）在粘贴单上粘贴附件，且附件不得超出粘贴单范围。（2）单据粘贴应从右自左、从下自上粘贴，小票附件应均衡分布在粘贴单上，做到平整、均匀、美观；（3）按粘贴单顺序进行书写编号，在粘贴单上有报销人签字。（4）报账单据项目填写项目齐全，整洁、无涂改；用钢笔、中性笔填写（签批），不得使用铅笔、圆珠笔填写（签批）。（5）报账单据与附件内容、金额一致，注明附件张数，且与实际张数一致。2、报销手续（1）取得合法、有效的票据（增值税票、普通发票、国家行政事业单位专用收据、行业专用发票），且填写正确；（2）不需入库的物资，应有实物保管人员或使用人员签收；（3）审批程序符合规定，即按照报账程序经各环节已审核批准；（4）须事前申报审批的费用应有事前审批手续；（5）一般情况下所报费用不得超过预算，否则将提供说明，并有领导认可；（6）工资、奖金发放表（原则上由本人领取签名有委托他人代领的，由代领人签名由一人代领多人的，须逐个签章）等；（7）原则上当月发生的费用在费用发生后3个工作日内报销完毕。（8）对报销手续不符合规定的费用，财务有权拒绝报销。3、报销的审批（1）审批程序生产基地审批流程经办人生产部经理财务部会计审核总经理公司的审批流程经办人部门主管财务部会计审核总经理。（2）审批权限费用审批实行总经理负责制，出纳无权支付未经总经理审批的费用。（3）审核人员的职责经办人说明事由；按财务要求整理票据；经办已开支费用的报批手续；部门主管审核票据开支的真实性与合理性；询问安排经办事项办理的效果；决定是否同意上报意见；财务会计审核票据是否整理规范；审核填列内容是否完整；审核金额的合规性（超标准的是否有情况说明、属事前报批项目的是否履行报批手续、手续是否齐全、有无超过规定报销时限等）。总经理审核批准，对超标准的费用开支签明实际报销金额。4、费用结算出纳员根据审批手续齐全、附件完整的报销凭证进行复核后给予报销，同时在附件上加盖“附件”章，附件骑缝处加盖“已报销”章，同时根据付款方式，在报销单据上加盖“现金付讫”或”转帐付讫”及出纳印章。有预借的，应先抵减借款。支付金额在1000元以下的款项，原则上以现金形式结算，领款人在报销票据上写明“已领现金”字样。支付金额在1000元以上款项的，原则上通过银行转帐形式结算，特殊情况须写说明。有合同的转帐应按合同上载明的对方单位账户予以转帐，须改变结算账户的，应由对方单位出具有效证明（营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人授权委托书、法定代表人身份证及经办人身份证复印件，并加盖单位印章）。代领款项的，应出示被领人开具的委托书及代领人有效身份证明，并在报销单据上按上指纹。属于支付前期往来欠款的，由支付申请人填制并提交付款申请单，出纳凭已签完字的付款申请单支付欠款。第四十一条特殊费用开支项目报销特殊费用的事先报批制度及费用报销规定、流程与前面一般费用报销一样，其他另作如下规定1、财务费用按银行实际发生的单据报销。2、交际应酬费报销（1）交际应酬费的报销须填写“交际应酬费清单”（时间、地点、业务内容、本公司人数、接待人数等）。（2）交际应酬费的报销标准。职级报销标准备注总经理实报实销部门负责人100元/人含餐、茶、烟、酒、饮料。3、自带车、出租车费报销自带车总经理车辆实报实销；部门主管车辆按发生费用60报销；采购员、出纳按发生费用50报销；（车辆费用包括保险费、修理维护费、燃油费、过路过桥费、停车费、洗车费）出租车费用，原则上不报销，确因工作急需，而公司一时无法派车的情况下，用车部门须事先请示部门负责人，经部门主管签字同意，报总经理签字后方可报销。4、通讯费报销5、差旅费报销（1）出差须填写出差派遣单，写明出差事由、地点、时间、交通工具，并按规定程序报批。出差派遣单作为差旅费报销的必备附件。（2）出差派遣单的审批一般员工出差，须部门主管同意。职级报销标准备注总经理实报实销部门主管比例报销按每月实际发生通讯费用的80报销出纳、采购、保管比例报销按每月实际发生通讯费用的60报销生产部项目负责人比例报销按每月实际发生通讯费用的50报销营销部职员50元/月包干使用部门主管出差，须总经理同意。总经理出差须董事长同意。（3）差旅费报销标准职级项目总经理部门主管一般人员省级城市实报实销160100省内地市实报实销14080住宿费省内县区实报实销10060省会实报实销5030省内地市实报实销4025生活补贴省内县区实报实销3020飞机实报实销需报批需报批火车实报实销硬卧硬席轮船实报实销二等舱三等舱交通费其它交通实报实销实报实报备注出差目的地市内公交车、出租车、三轮车酌情报销（4）特殊情况的报销。乘坐火车，从晚八点至次日晨七时之间，在车上过夜超过六小时或连续乘车时间超过十二小时的可购买硬卧票。符合乘坐火车卧铺规定但未买卧铺票节约的费用，可按下面的比例发给个人。乘火车慢车和直快列车的，按慢车或直快列车硬席座位票价的60发给个人；乘坐特快列车的,按特快列车硬席座位票价的50发给个人。不同职级的员工一同出差，住宿费标准原则上可按同行高职级员工标准执行。参加会议由主办方安排食宿的，只报销会务费，不再报销住宿费和出差生活补贴。（5）、出差生活补贴按“算头不算尾”的原则计算出差人实际出差天数。第六节会计凭证和档案管理第四十二条公司财务必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。第四十三条会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。第四十四条会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失。保存期限按国家相关法律法规执行。第四十五条会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会和税务机关同意后，才能销毁。第七节采购管理第四十六条公司采购日常业务管理归属财务部，财务部总体负责采购业务的日常组织、协调与控制。采购员直接受财务部经理领导，对财务部经理负责。第四十七条采购员岗位职责1、严格遵守国家法律法规和公司的规章制度，严禁徇私舞弊，向供应商要回扣；2、熟悉公司采购制度和采购物资的质量技术标准并灵活运用采购方法，从而降低采购成本；3、了解、熟悉并掌握公司所涉及的采购物资的供应商资质、产品来源、产品质量、产品市场价格等信息，并建立采购台账；4、积极主动配合公司各部门做好采购计划并进行收集汇总整理；5、严格执行采购作业流程，控制降低采购成本，加强对供应商信用管理与评定；6、负责公司大宗采购项目的标书制作、现场答议、评委协调等与招投标有关一切事宜；7、负责搞好采购物资的供货渠道建设；8、严格执行采购合同的约定事项，配合部门做好采购资金结算、采购物资验收等工作；9、负责随时掌握好库存物资的存量情况，防止积压和不必要的资金占用并提出合理化建议；10、完成领导安排的其他工作。第四十八条采购计划管理1、各部门每月1日前编制当月所需物资的采购计划。生产部负责编制农机具、生产资料等的采购计划，其他部门所需办公用品统一由综合部负责编制计划。2、采购计划的内容除常规项目外，若需指定生产厂家、质量技术要求的须在计划中载明。3、采购员每月主动向各部门收集所报采购计划，汇总整理后结合所需物资库存情况，拟订采购计划方案，报财务部经理审核，并报总经理批准后组织采购。4、单次采购超过10000元及以上的大型设备采和5000元及以上的物资采购还须报董事长核准。5、财务部负责日常采购管理和价格审查。6、各部门主管负责所报采购物资的检查验收。7、同类采购价值超过10万元以上的须进行招标采购。8、财务部采购经办人负责索要发票、办理结算，并对发票的真实性和合法性负责。第四十九条采购作业流程（一）物资采购的计划、申请与审批1、采购员依收集的各部门采购计划拟定公司月度采购计划于每月初报报财务部经理审核。2、经财务部经理审核后的月度采购计划报总经理核准后执行。3、未列入当月份采购计划或超出计划的临时采购申请，需根据物品急需性直接向财务部提交申请，并经初审后报总经理特批同意方可执行。4、采购计划或申请应列明采购物品的名称、规格型号、数量、质量技术要求、估计价值、交货日期、用途等。（二）采购比价1、采购员在采购前须按采购计划或申请进行市场比价；市场比价时至少提供3家以上的供应商报价和联系资料，以便于财务部经理进行核实。2、对公司常用的大宗物资必须实行招标比价采购，公司可根据市场行情每年至少举行2次招标，确定采购价格和供应商，一经通过招标确定价格，只能在定标价格基础上根据市场行情下调；如属国家政策调整等客观原因所致采购价格上涨，并且采购物资属供不应求的卖方市场，价格可以上调，但必须经过总经理同意后才能执行。3、国家明码标价垄断经营的特殊物资采购以及政府有收费标准的行政事业性服务收费不实行比价程序，财务的价格审查只对采购物品价格、收费标准、数量、质量的真实性进行审查。4、所有采购物资应经财务的价格审查后方可报总经理签批报销。5、采购员对当月采购物资进行市场比价后，须以书面报告的形式向财务部经理提交比价采购报告，并附上对应供应商资料、联系电话等内容。（三）采购实施及物资验收1、公司的所有采购业务统一由财务部门的采购员负责办理，其他部门或其他人员原则上不得自行采购。特殊情况须总经理特批。2、采购员应根据财务部经理审查，总经理批准后的比价报告结合库存物资的数量编制采购申请单，报财务部经理批准后执行。3、采购员根据批准的采购申请单组织采购。除零星采购外，批量采购或单位价值超过5000元的采购事项，必须先与供货方签订采购合同，并与财务部、生产部、综合部等相关部门进行会审。采购合同内容应包括品种名称、规格型号、数量、质量技术标准、价格、交货日期、运费承担方式、货款结算方式及违约处理等条款。4、农药、肥料、种子、种苗、基质土等属于生产资料的采购物资运到本公司时，先由采购员对照核对采购计划，经确认无误后开具请验单交相关部门组织物资检验，确须出具检验报告单的，由公司质检部门负责，检验合格的物资由财务部保管点数入库并办理入库手续，检验不合格的物资不得办理入库。5、每批次的采购事项完结后，采购员必须建立采购台账登记备查制度。（四）结算1、采购发票按国家税法及公司财务制度原则上必须取得，能够取得增值税专用发票且在我方能够抵扣增值税的采购项目必须索取增值税专用发票，不能取得的，必须至少要求对方开具税务普通发票，若对方确无法提供税务发票的，结算财务有权按扣除增值税以后的价格结算。2、无论是现款采购还是赊购，在结算付款时均需由采购员填开采购付款申请单，连同有关凭证报财务部门审