牙科诊所经营项目商业计划书

北京市牙科诊所经营项目商业计划书（营销策划方案）2011年10月目录第一章牙科市场分析3一、行业现状3二、海外牙医模式与外籍患者就诊特点4第二章问题及解决方案5一、信任问题5二、客户了解不足的问题5三、人才问题5四、宣传不足的问题5第三章促销方案6一、广告宣传定位6二、市场计划61、2011年11月具体市场计划62、2011年12月具体市场计划7第四章竞争对手经营模式分析11第五章消费规模及盈利目标分析15一、市场规模15二、不同时期收入项目定位16三、单店潜在市场规模16四、盈利目标评价16第六章整体发展策略17第七章结论20第一章牙科市场分析一、行业现状随着人们收入的增加，生活水平不断提高，牙齿的保健、防治和美观越来越受到重视，销售热潮由城市向农村、由沿海向内地延伸。目前民营口腔医疗机构的经营状况70赢利，27能维持，13较差1。而民营口腔医疗机构服务市场定位是05服务于高端市场，这部分主要集中北京、上海、广东等发达地区。灵活的管理机制和运作模式，增强了民营口腔医疗机构适应市场的能力，方便群众，比如“把口腔医疗服务送到您的家门口”，就是民营口腔医疗机构的提法。服务方式启动灵活，市场收效快。正畸专科诊所、修复专科诊所、老年齿科诊所、儿童牙科诊所和专门服务于境外人士的国际牙科诊所等纷纷出现，这也是民营口腔医疗机构的一大特点。据悉，目前牙医和普通人群的比例，美国最高达到11000；其次是日本和欧洲，分别是11200和11800。改革开放以后，我国口腔医学发展迅速，口腔医生的数量从5700人快速增长到现在约6万多人。但我国口腔医疗的整体水平依然偏低，全国范围内平均每个牙医需要负责21000人的牙齿健康，即使在我国经济最发达的城市上海，牙医和普通人群的比例仍高达17500。行业研究人士表示，这说明我国口腔医疗及保健市场具有非常广阔的市场潜力，随着我国经济的蓬勃发展和个人就诊意识的提升，市场未来还将迅速扩大。在世界牙科联盟2006年深圳年会新闻发布会上，中华口腔医学会会长张震康说“我国口腔病患病率高达976，几乎人人有牙病，但口腔医师严重短缺，平均每2万人才有1名口腔医师，与发达国家相比还有很大差距。”从潜在需求来看，目前的牙科机构还不能满足实际需要。现在看牙医成了一些人定期的保健项目，主要是因为对生活质量的要求也提高了。人们的美容已经波及到牙齿，这使得诊所在牙科市场上的竞争愈演愈烈。二、海外牙医模式与外籍患者就诊特点品牌连锁化的口腔医疗经营模式，是中国创业者结合国情摸索出来的创新之道。在发达国家口腔医疗服务走的是社区服务路线。第四军医大学口腔诊所院长赵铱民说，口腔医疗的专业特点决定了社区化、小型化诊所是国际口腔医疗的基本模式。美籍牙科医生李大卫介绍，国外90的医生都是私人开诊所，只有10的医生在公立诊所做医生。值得一提的是，在欧美等发达国家及地区，牙科诊所都是以DDS（DOCTOROFDENTALSURGERY）的个体挂牌的形式出现，牙医拿到博士学位之后，便可获得当地政府下发的医师许可证和资格认证，以及地区医疗保险和银行贷款。美国医疗主管部门的规定，一个个人医生开设的私人门诊，只需缴纳28的营业税，而如果一个雇佣医生的医疗机构，则需要缴纳60的营业税。所以外籍人士选择门诊室是非常谨慎的，他们会先进行调查比如网评（国外有专门给医生评分的网站准确到那个医生何时有过投诉）以及实地考察，主要是医疗环境，医疗服务，医疗的专业水平以及语言沟通能力。三里屯门诊周边外籍患者资源很丰富，已经先后有外籍人士电话或者前来门诊咨询，如果让他们产生不信任感，我们将损失大片周边患者，如何给他们一种专业的信任感，首要是医生及前台语言沟通培训，还有我门诊的专业背景以及医生的简介。第二章问题及解决方案一、信任问题问题患者对诊所、医生的极度戒备和不信任。解决方案口腔疾病患者是一个忠诚度极高的人群，受到填充材料、医疗档案等各方面限制，顾客群不会轻易流失。只要我们“表里如一”，患者肯定会“从一而终”，进而“口碑相传”。二、客户了解不足的问题问题现在的病人很多一进门就先问价格，价高了扭头就走，不听医生的建议，也不比较技术和质量。解决方案多渠道多角度的去主动宣传牙科护理、美容、保健等多方面的知识。三、人才问题问题对于牙科来说，最重要的资源不是资金，而是合格的口腔医师和机构管理者，而合格口腔医师和管理者的培养周期都比较长，业务快速扩张必然导致资源稀释，其医疗质量和服务质量必然下降，品牌的美誉度将会受到冲击。解决方案我们将以引进加自主培养人充实人才库，随时应对业务扩张的需要。四、宣传不足的问题问题由于国内关于牙科保健美容的知识和概念的兴起也就10年左右的时间，包括很多白领阶层的人士对此都不太了解，就更谈不上到牙科诊所消费了。解决方案合适的地点合适的时间，以免费发放牙科保健知识手册的形式和免费检查的方式，告之潜在消费者进行牙科保健的好处和美冠后的效果。积极引导他们正确的消费第三章促销方案一、广告宣传定位口腔医疗兼容了健康和美丽的概念，具有很好的市场概念和运作空间，无论是从人口的数量、口腔疾病的普遍性，还是从牙医的市场需求状况、口腔产业和其他相关产业的联系、合作、互补性等方面考虑，不管是现在还是将来，随着人们经济生活、文化消费水平的提高以及对口腔健康的认识，我国的口腔医疗产业都是一个快速发展、具有巨大市场潜力的好产业。二、市场计划短期内达到如此目标必须投入专人每天进行大量的市场促销，从而带来大量的出诊患者。诊所收入主要来源分为治疗，正畸，修复，种植，其它等几项。如果每月正畸修复和种植的数量能上升，就可以缓解初诊患者的需求量，所以调动医生对潜在患者的开发也很重要。1、2011年11月具体市场计划销售目标2011年11月达到40万元的销售额。配备医生5人，6个护士，2个前台。平均每个医生收入8万元。接待500人次，初诊复诊比例为9/1初诊450人，复诊50人。实际促销方案1）周边社区开发，发放宣传资料及优惠卡，免费口腔检查，洗牙2人一人免费赠送家庭牙科保健手册。2）开设购买一次性带金卡或者家庭卡享受折扣与赠送，没有有效期。3000元送免费洗牙一次，5000元享受9折，1万元9折加两次免费洗牙，洗牙可以用于其他人。3）到中小单位企业销售终身会员卡，享受固定折扣与优惠。争取能有大客户的合作，在团购网发布团购信息。2、2011年12月具体市场计划销售目标2011年12月达到65万元的销售额。配备医生6人，6个护士，2个前台。平均每个医生收入11万元左右。接待800人次，初诊复诊比例为8/2初诊640人，复诊160人。1）到各大学进行义务宣传牙科知识，当场预约服务的优惠30，学生办卡6折优惠。2）到诊所附近高档办公楼附近进行义诊活动，广泛宣传牙齿美容手术的必要性、便捷性、美化效果等等，当场预约服务的优惠20，当场办卡7折优惠。3）到中小单位企业销售终身会员卡，享受固定折扣与优惠。争取能有大客户的合作，在团购网发布团购信息，赠送家庭牙科保健手册。市场计划表营业收入流水分配名称年/月每月预估总消费额（万元）增长比率平均消费额（元人）每月预估数量（元人）初诊人数（人）复诊人数（人）初/复比率（）治疗修复正畸种植医生医生医生医生医生医生医生主任主任主任8213616409542501050591597129238575169560752103013500011000020000150008552101140800500450509000017960014630026800207009763502011126506248008126121603825029250023830043300326001398316161650800812612160382502925002383004330032600139832650800812612160382502925002383004330032600139833900385800112567545015000405000330000600004500014131163004110022800137575562012177494900403300733005550018171610333202051300153800162577577510000584600476300866006590018171610333202020615001528001875785865907567500055000010000075000181818186662020207150015280018757858659075675000550000100000750001818181866620202081500152800187578586590756750005500001000007500018181818666202020915001528001875785865907567500055000010000075000181818186662020201015001528001875785865907567500055000010000075000181818186662020201115001528001875785865907567500055000010000075000181818186662020202012121500152800187578586590756750005500001000007500018181818666202020注1、每月预估人数来源北京市卫生局统计数据2、平均消费额的来源预估年总营业额预估年总人次市场推广计划表义诊类宣传类促销类广告类社区义诊发放口腔保健宣传资料周边社区开发，发放优惠卡网站建设推广开展免费口腔检查定期维持复诊及老顾客，定期派发宣传资料及小礼品折扣券，定期的免费口腔检查。到中小单位企业销售终身会员卡，享受固定折扣与优惠户外广告，以户外社区投放平台广告为主，路牌为辅。到诊所附近高档办公楼附近进行义诊活动，广泛宣传牙齿美容手术的必要性、便捷性、美化效果等等广播专题，开设牙科专题讲座必将受到极大关注，使主讲嘉宾名气大增，受到患者的追捧和信任，这样就能为牙科诊所带来固定的源源不断的病源。同时，通过主讲嘉宾的宣传也使牙科诊所的知名度进一步加深。企事业单位联动推广合作项目，固定优惠协作网络宣传，充分利用牙科诊所网站，建立网络就医诊断，专家会诊，在线解答，预约专家等，与其他网站采取合作、友情连接、业务互动等方式以提高网民对本牙科诊所网站以及服务项目的了解与信任，加强潜在顾客的产生，促进业务消费。开设购买一次性带金卡或者家庭卡享受折扣与赠送社会（政府）公益活动推广目的建立社会公众形象，打造社会公信力策略参与社会公益活动（与卫生局、红十协会、慈善协会等社会团体合作等）方式赞助（或提供协助）套取病人资料，进行电话或会议营销时间不定期长期推广市场方案公交广告，公交广告作为大众传播行为的一种，在交通异常发达的现代都市中发挥着越来越重要的品牌传播作用。公交广告的形式也是非常多样和灵活的，建议我们可以采用站点提示和车厢内广告两种，这样既价格便宜又能做到准确传播，还可以将品牌进一步传播，是为一石三鸟。定点社区义诊与公司、学校以及商场、写字楼以及俱乐部发放宣传资料与固定公司、学校以及会员场所优惠协作不定期团购，网站宣传推广短期推广市场方案上门健康检查。包括老干部、教师学生、工厂员工等不同单位和群体的员工。不定期的口腔免费检查春节长假大量人群外出导致门诊量会下降，这时期还是应该做促销优惠，针对一部分人群希望有大幅度折扣，可以仍然开展洗牙买一赠一；同时针对另外一些人群希望用长假做一些治疗不影响工作，在治疗项目上进行折扣。其它类辅助广告方式数据库服务作为一种新型的企业机构营销方式，数据库营销具有非常大的潜力，目前在各个行业都已经体现出了其强大的魅力。虽然我们现在数据资源比较稀少，但随着我们前面所讲的宣传策略的开展和推广方式的逐渐扩大、丰富，就会逐渐的收集一定数量的患者数据，而且随着时间的推进这些数据还会不断的增加，届时我们就会有一堆庞大的患者数据，因此建立一个科学而专业的数据库是非常必要和及时的。当然，数据的建立只是第一步，更重要的是要学会使用这些数据。这就要求我们必须对患者数据按照一定的类别进行分类建档，建立咨询体系，拜访机制，甚至要精确到每个人，为每个患者制定不同的方案和套餐，体现我们的专业和人性关怀，这就是数据库营销中服务营销，把每个数据都变成销售额。POP销售现场广告、交通广告、户外广告、包装广告、招贴广告、充气放大模拟广告、样本广告、展览广告、空中广告、月历广告、电梯广告、3D户外广告、立体广告、翻转广告、赠品广告、代金卷发放等。这些广告的资金投入量太大，只能根据公司整体考虑是否可行。第四章竞争对手经营模式分析1、瑞尔齿科高端高档写字楼门诊店瑞尔瞄准中产阶级，家庭年收入在30万元以上的客户。选择在中产阶级最喜欢的媒体上做宣传，包括一些航空杂志和高端财经杂志等。基本上不做硬性销售，而是做活动，以及在合适的媒体开设专栏。在选址上，为方便白领以上阶层人士看牙，瑞尔把牙科开在了高档的写字楼里。瑞尔齿科，与佳美同属品牌连锁经营模式，从1999年创立至今，目前在北京、上海、深圳有店面，共10家。瑞尔进入市场就定位高端中产阶级，家庭年收入在30万元以上。瑞尔认为，只有这一群人才有能力以高出普通诊所50200的价格来消费瑞尔齿科服务。在瑞尔开业早期，曾经有大使馆的人员来接受齿科服务，由于“产品”定位准确、质量上乘，所以一传十十传百带来了整个使馆的高层。瑞尔因此受到启发，开始尝试与大集团接洽，由于国内齿科市场空白且存在需求，所以双方一拍即合，目前，摩托罗拉、惠普、中信银行等大型的公司都是瑞尔的重要客户。这种方式不但直接促进了瑞尔的业绩，同时也在有效人群中作了品牌传播，事实上，瑞尔70的新顾客都来自口碑推荐，客户可以达到平均每年34次的主动复诊。瑞尔基本上不做硬性销售，而是做两个方面的事情一是做活动，或者参加一些高端行业聚会，让高端人群产生瑞尔与高端生活质量的品牌联想；二是在合适的媒体开设专栏，介绍怎么护齿，怎么样做健康口腔的保健，而不是单纯地宣传自己。在选址上，由于定位白领以上阶层，为方便这些阶层的人看牙，瑞尔把牙科开在了高档的写字楼里。瑞尔董事长邹其芳说，诊所开在写字楼里，顾客在上下班的时候就可以舒舒服服地看牙病。在环境方面，瑞尔极力营造舒适温馨的空间，进门处的超大液晶电视和观赏鱼水族幕墙、供陪同就诊人员免费上网的休闲角落、独立诊位的私密诊室以及供患者诊疗后梳妆打扮的盥洗室、一面贴满瑞尔小患者蜡笔画的展示墙。瑞尔还把医生和助手的诊室固定下来，让患者产生熟悉感，减轻压力。名称地址电话朝阳区亮马桥路46号盛捷富景苑1楼01084401926朝阳区建国路乙118号京汇大厦201室国贸桥东南角01065675238朝阳区建国门外大街19号国际大厦A座20801065931846北京市海淀区科学院南路2号融科资讯中心A座308室01082861956,朝阳区建国路89号华贸公寓16号101室近新光天地瑞尔齿科北京朝阳区建国门外大街19号国际大厦A座208室40088019002、通策医疗新建收购医保诊所通策医疗是国内口腔医疗第一股。值得注意的是，通策收购的诊所具有医保定点资格，吸引大量的医保消费者。通策医疗在资产重组后，重点定位于民营口腔医疗机构，在客户定位、品牌上与佳美相仿。在扩张道路上，通策医疗走的是双品牌路线，即通过“新建收购”发展具有区域性的品牌口腔诊所为分院，比如它在杭州收购了杭州口腔诊所。收购的诊所具有医保定点资格，在当地具有较好口碑和消费群体。这使得通策医疗不需要花大力气打造品牌就可获得消费人群，弥补民营诊所难以获得医保定点的弱点，吸引大量的医保消费者。目前杭州口腔诊所收入的一半来自医保。除了收购，通策医疗也新建门店来扩张。目前通策医疗主要经营性资产是杭州和宁波的口腔诊所。在客户服务对象上，通策比佳美略微低端一点，服务的内容主要是治疗，牙齿美容较少。地址慈云寺桥东住邦2000工商银行4层电话010858683983、永康口腔自建加盟在对待加盟商上，永康在加盟合同里面公开承诺，集团两年之内可以按合同原价收回，5年之内可按合同原价80的价格收回，从而让加盟商没有后顾之忧。永康口腔说，要让每一位创业者通过加盟永康口腔，实现财富梦想。永康口腔的定位、医疗标准、营业模式跟佳美相似，但在扩张模式上，永康走的是加盟模式。2001年成立之初永康仅是一家以5000元起家的小门诊，短短几年时间，永康口腔发展成一家集医疗管理、口腔连锁、特许加盟于一体的集团公司。2007年集团旗下拥有7个支柱企业，在全国建立42家口腔专科门诊以及北京地区的一家口腔诊所、两家旗舰店和29家连锁口腔门诊部。永康总经理宋光成用四个字回答这一迅猛发展的原因连锁加盟。目前，永康口腔集团下设投资公司及管理公司，投资公司主要负责拓展连锁加盟市场，而管理公司则负责对已经成功加盟的门诊部进行日常管理，其中包括人员培训、门诊部硬件及软件建设、监督服务质量等，以保证集团旗下的每一个门诊部的医疗及服务水平。在对待加盟商上，永康在加盟合同里面公开承诺，集团两年之内可以按合同原价收回，5年之内可按合同原价80的价格收回，从而让加盟商没有后顾之忧。永康口腔表示，要让每一位创业者通过加盟永康口腔，实现财富梦想。永康口腔对加盟店制定了统一的规定愿意加盟“永康口腔连锁医疗行业”的单位和个人，必须接受“永康口腔”总部的管理，参加统一的培训，采用“永康口腔”VI识别系统。名称地址电话建国路93号院万达广场401059604685民旺园30301064483916北京市西城区西四北大街1820号01066168285北京市朝阳区光华路2号阳光100E座106室01065831063北京市朝阳区东三环南路48号北人大厦1楼01059627333永康口腔北京市朝阳区新源街31号01064686029第五章消费规模及盈利目标分析一、市场规模数据显示，目前中国有1500万人饱受全口缺牙的困扰，而缺一颗或一颗以上牙齿的人更是数以亿计。中国一年消费的牙科种植体约7万根，在三甲诊所一根种植体的治疗费用为8000元1万元人民币。而在韩国，8000万人口的消费量则达到80万根。NOBELBIOCARE市场和产品行政副总裁ROBERTGOTTLANDER博士说“正是中国市场巨大的增长潜力吸引我们来到中国”，目前公司在中国市场份额达35，预计未来几年将以年均增长40的速度递增。我国的状况是，5岁的孩子平均有45颗龋齿，6574岁的老年人平均缺齿910颗；另一组数据则是，我国平均每个人拥有两颗龋齿，7岁以上人口80患有各种各样的口腔疾病。以义齿为例，据调查，目前我国60岁及以上老年人口超过15亿。65至74岁年龄的人群，因各种原因缺失牙齿10颗以上占50；74岁以上人群，有26已缺失所有牙齿。超过437的老年人均镶戴有活动假牙。尽管中国拥有众多的义齿用户，但是却一直没有很好的义齿护理产品，义齿镶戴者往往不能用正确的方法护理义齿，以至于造成义齿的损伤，甚至给自身健康带来更多的伤害。我国60以上的人口需要牙齿美容。预防和保健的比例占25，牙齿急诊到20，牙齿美容达到55。但我国的口腔医生却存在巨大缺口，全国平均5万人才有一个口腔医生，而在欧美等发达国家，甚至10002000人便拥有一个牙科医生。牙周疾病在青少年阶段表现为牙龈炎，12岁年龄组患病率为6899；15岁年龄组7842；18岁年龄组为8518。中国患有龋齿的人口总数为56亿人，5岁的孩子平均有45颗龋齿，6574岁的老年人平均缺齿910颗，在所有口腔疾病患者中，需要专业干预而未经治疗的比例高达945。北京每5000名牙病患者才有一名具有注册资格的牙医，而全国人口的龋齿总数约为25亿颗，现有的牙医要治疗完所有牙病至少需要200年二、不同时期收入项目定位名目发展期成熟期初诊收入9040复诊收入1060三、单店潜在市场规模北京市常住总人口在2000多万，根据数据推测，北京市牙科诊室市场将分别达到牙病患者1600万，牙齿美容客户1200万人。由于牙科诊室受地域距离的限制，牙科诊室有效经营面积方圆25公里，约2000平方公里，北京共有个体口腔诊所、诊所口腔门诊、社区口腔门诊等各类口腔医疗机构2400个左右，即2000平方公里约有200家竞争，人口密集区约有250家。若以平均值算一家牙科诊室有效客户市场分别为牙病患者8000人，牙齿美容客户6000人，那么单店消费每月大概在1166人次左右。四、盈利目标评价大量的广告投放和活动的增加，必然会带来大量的客户和利润，但同时广告等费用开支也是成倍增长，稍有不慎，风险难于控制。我个人还是倾向于方案二的利润增长率，这样更方便我们经验的积累和队伍的建设，有利于稳定的长远的发展。第六章整体发展策略1优化诊所内部结构建立比较优势要实现资源的科学、合理配置，针对目标市场，将资金、人才、设备等资源有机组合，形成专业优势，根据自己的强项和对手的弱项做出选择，有取有舍，建立自己的特色，在建立特色科室基础上，加大投入，引进先进设备，选配、培养优秀拔尖人才，从而创造出一流的医疗名牌。2医疗服务的基本策略精品大专科、粗犷小综合大专科、小综合即局部优势策略缩小诊所的综合性，优化诊所有限资源，集中发展优势专科特色专科，寻求优势的持续性，服务的延伸并形成服务链。3诊所的发展策略用技术求生存、以服务谋发展、向特色要效益。美容医疗服务技术是所有诊所的立身之本，引进技术和人才是我们可采取的行之有效的方法之一。除此而外，诊所应该在自身现有状况下寻找具有发展潜力的闪光点，对医疗服务的技术资源进行整合，以便发挥群体优势。4强化人员推广，并挖掘资源，获得双赢策略合作获得资源，为我所用，实现多渠道的合作，以获得双赢，包括与顾客双赢，与员工双赢，与供应商双赢，与业务管理部门双赢。5价格策略成本领先策略在保证医疗质量和提供良好服务的前提下积极降低各种成本，来寻求医疗服务价格上的可控弹性。在提供相同的服务性产品时，如果我们的成本或费用明显低于行业平均水平或主要竞争对手，在一定时期内，创造价值的全部活动的累计总成本必然将低于行业平均水平或主要竞争对手。一方面，通过成本优势使诊所在相同的规模经济下，取得更大的盈利，积累更多的发展基金；另一方面，诊所将有可能在不利的经营环境中，具有更强的生存能力和竞争能力。低成本优势的另一含义是这种优势的可持续性。6建立诊所的服务策略差异化策略向病人提供的医疗服务必须与众不同。我们的服务必须在服务、服务过程的独特性方面下工夫，包括在医疗服务的产品组合、口碑及其品牌、医疗技术、病人服务、市场开发渠道等方面增加诊所自身的特性。7诊所的资源使用策略目标集中策略诊所的资源有限，只有集诊所之整体力量，集中精力地发展诊所特色专科，才有可能在较短的时间内获得较大的成功。这也就是俗话说的“集中优势兵力打歼灭战”。特别在广告资源的投放上，人力资源的投放上。在宣传上我们用80的广告资源集中宣传20的重点业务，会获得理想的效益。8垄断重要的传播资源，建立无形的竞争屏蔽出其不意竞争策略。垄断相对有限的传播资源，建立竞争屏蔽。利用各种宣传手段，采取多种渠道，组织形式多样的公关、促销活动，提高特色服务项目的知名度，直至诊所品牌牢牢定位于目标消费者的心智之中。9统一的形象策略采用统一形象策略，采用统一的图案、色彩、特征，有利于树立诊所品牌形象，既可节省包装费用，又可扩大诊所的影响。10质量管理策略加强诊所服务的质量管理，以质取胜加强诊所服务的质量管理，以质取胜。首先要建立过硬的医疗服务。并在硬产品过硬的情况下，通过打服务牌，强化软产品力，如开展微笑服务、星级服务等，同时利用服务效益进一步引进人才、增设医疗项目等，从而全面提高了产品力，解决诊所市场化经营和发展的瓶颈问题。11不断创新策略。为保持领先地位，每年必须保证相关的营销活动，以领先竞争者成为医疗行业宣传构思、顾客服务、分销效益等方面的先进，以创新保持领先水平，保持领先地位。12完善宣传产品不足之处宣传资料局限，结合以上调查，人们对口腔疾病隐患认识不足，所以口腔基础知识宣教产品覆盖面应广泛。比如，如何正确刷牙，牙膏使用误区，假牙的维护与使用，孕前口腔检查的重要性，口腔疾病与癌症的关系，牙龈疾病会诱发心脏病，等等。这些宣传产品才能提高人们对口腔检查治疗的认识，让更多的人来门诊就诊。第七章结论综上所述，牙科健康美容是人们生活质量提高后的必要消费项目，随着我国2011年跨入人均4000美元收入的国家，口腔美容、医疗和保健正受到越来越多人的重视。未来，我们在做好诊所的人才建设、医疗配套设施、专业技术等硬件的高标准建设前提下，针对目前宣传不足、人才缺乏、信用体系还未建立的情况下，我们要坚持打好服务牌，按计划持久的进行牙科保健美容等知识的宣传，以会员卡，家庭牙科保健、团购、网络营销等有效广告投放为主，必然能提高诊所的整体效益和竞争力，在政策向好的大趋势中分一杯羹。索引1门诊预测20112012名称101112123456789101112主营业务收入300040006500650065009000110001300015000150001500015000150001500015000治疗收入135017962925292529254050494958466750675067506750675067506750正畸收入2002684334334336007338661000100010001000100010001000修复收入（包括烤瓷收入）110014632383238323833300403347635500550055005500550055005500其他收入150207326326326450555659750750750750750750750种植收入2002664334334336007338661000100010001000100010001000主营业务成本120016002600260026003600440052006000600060006000600060006000治疗成本5407181170117011701620198023382700270027002700270027002700正畸成本080107173173173240293346400400400400400400400修复成本（包括烤瓷成本）4405859539539531320161219052200220022002200220022002200其他成本060083130130130180222264300300300300300300300种植成本080106173173173240293346400400400400400400400毛利润180024003900390039005400660078009000900090009000900090009000其他业务收支净额营业费用30470431365336079336079336079358494376425394353412284412284412284412284412284412284412284门诊其他人员薪酬03008040651706517065170902411029130351504150415041504150415041504主任奖金房租/物业费273809273809273809273809273809273809273809273809273809273809273809273809273809273809273809水费/电费/清洁费00169002250036600366003660050700620073200845008450084500845008450084500845办公费06729089714579145791457920187246732915933645336453364533645336453364533645电话费/网络费003930052400851008510085101179014410170301965019650196501965019650196501965市内交通费010901453023620236202362032703997047230545054505450545054505450545设备检测修理费00169002250036600366003660050700620073200845008450084500845008450084500845物料消耗广告费/宣传费/市场推广费10013332166621666216663003666743333500500500500500500500装修费财务手续费027350364605926059260592608205100291185213675136751367513675136751367513675其他费用0260203468056370563705637078060954112751301130113011301130113011301车位费040040040040040040040040040040040040040040040营业外支出EBITDA12108700255746574657461851287238927491341491341491341491341491341491341491341办公设备及家具折旧028050280502805028050280502805028050280502805028050280502805028050280502805医疗设备折旧210122101221012210122101221012210122101221012210122101221012210122101221012装修费109931099310993109931099310993109931099310993109931099310993109931099310993损益表单位万元项目所在门诊主营业务收入150988其中治疗收入67945正畸收入10065修复收入（包括烤瓷收入）55362其他收入7566种植收入10065销售折让/折扣018减主营业务成本604其中直接成本义齿加工费卫生材料費直接人工工资工资附加费其他成本毛利润90588加门诊其它业务收支净额减门诊经营费用5119416其中开办费门诊其他人员薪酬1514主任奖金房租/物业费3285708水费/电费/清洁费08506办