商业银行声誉风险管理的国际经验借鉴与思考

商业银行声誉风险管理的国际经验借鉴与思考商业银行声誉风险管理的国际经验借鉴与思考陆岷峰潘晓惠南京财经大学金融学院,江苏南京210046摘要声誉风险管理已成为商业银行风险管理的重要组成部分近年来,各国商业银行在声誉风险管理方面,有成功的经验也有失败的教训本文通过对声誉风险管理理论及国际金融机构声誉风险管理案例的分析,探寻声誉风险管理的一般规律和有效措施,为我国商业银行加强声誉风险管理提供借鉴和启发关键词商业银行声誉风险借鉴ABSTRACTREPUTATIONRISKMANAGEMENTHASBECOMEANIMPORTANTPARTOFCOMMERCIALBANKSRISKMANAGEMENTINRECENTYEARSTHEREAREBOTHSUCCESSFU1EXPERIENCESANDLESSONSOFFAILUREININTERNATIONALCOMMERCIALBANKSREPUTATIONRISKMANAGEMENTINTHISPAPER,WEANALYZETHETHEORYOFINTERNATIONALREPUTATIONRISKMANAGEMENTANDLEARNFROMSOMECASESTOFINDOUTGENERALLAWSANDEFFECTIVEAPPROACHOFREPUTATIONRISKMANAGEMENT,WHICHCANPROVIDEEFFECTIVELEARNINGANDPOSITIVEINSPIRATIONFORCHINASCOMMERCIALBANKSTOENHANCETHEIRREPUTATIONALRISKMANAGEMENTKEYWORDSCOMMERCIALBANKS,REPUTATIONRISK,REFERENCE中图分类号F83233文献标识码B文章编号16742265201005001504从美国次贷危机到全球金融海啸的爆发,不仅很多中小商业银行破产倒闭一些大型商业银行也面临破产危机,除了经营失败之外声誉风险的积聚也已成为主要原因因此,国际大型商业银行已将声誉风险管理上升为风险管理的核心之一2009年8月25日中国银监会印发了商业银行声誉风险管理指引,以期引导商业银行有效管理声誉风险,完善全面风险管理体系,更好地维护金融消费权益一,国际商业银行声誉风险管理的基本做法一监管机构高度重视商业银行声誉风险监管国际监管机构对声誉风险的认识经历了逐步深人的过程1997年巴塞尔新资本协议将声誉风险作为市场约束的组成部分2009年1月巴塞尔委员会新资本协议征求意见稿中明确将声誉风险列入第二支柱,指出银行应将声誉风险纳入其风险管理流程中并在内部资本充足率评估和流动性应急预案中适当涵盖声誉风险美国金融监管部门将声誉作为风险监管的重要组成部分,要求监管人员有效评估银行声誉状况并指出声誉风险是监管者在风险评估中必须考虑的基本指标英国,加拿大金融监管部门以及我国香港特别行政区金管局也要求金融机构将声誉风险管理作为有效风险管理架构的重要组成部分二具有完善的声誉风险管理组织结构完善的风险管理组织结构是企业沉着应对声誉风险的必要条件风险管理组织结构一般包括董事会,风险管理委员会,风险管理部门董事会的职能是最终承担财务或股东权益减少等责任,防范,控制和处理银行所面临的风险风险管理委员会隶属于董事会,其成员由银行内部和外部的经济金融专家构成一般负责制定并修正银行的风险管理政策,以指导银收稿日期2010428作者简介陆岷峰1962一,男,江苏金湖人,南京财经大学教授,南京大学经济学院博士后,江苏银行总行高级会计师,研究方向宏观经济,商业银行,中小企业潘晓惠1987一,女,江苏无锡人,南京财经大学金融学院硕士研究生,研究方向商业银行行的各项业务活动稳健进行和所有员工的行为风险管理部门隶属于管理委员会,行使ET常的监督,衡量和评价量化风险的职责稽核委员会通过内部稽核人员来保证已获批准的风险管理政策和规程得到有效执行同时确保在银行的EL常运营中内部控制也未被忽视并向董事会和执行委员会报告,以便于执行委员会及时采取措施解决问题风险经理是风险管理与控制的一线人员,其职责是确保业务部门贯彻风险管理政策,并向风险管理职能部门提供日常报告,使风险管理职能部门与各个部门之间保持联系三完善的声誉风险管理流程DRLAUREENREGAN总结出声誉风险管理流程如图1他指出,声誉风险管理是一个动态的过程而非一个静态体系,包括第一步,进行声誉风险管理策略规划声誉风险管理策略是指企业规定声誉风险管理目标,其中包括用什么衡量声誉风险及如何衡量,企业如何将声誉风险管理融人现有的全面风险管理ERM体系,谁作为声誉风险管理的最终责任人,有哪些利益相关者及利益相关者的期望等第二步,识别可能引起声誉风险的事件声誉风险通常是由于银行内部营运发生的而声誉风险的发生则是一种间接结果可能引起声誉风险的问题包括突发事件,领导者的违法行为,营销过失,非营利组织的贪婪等第三步,评估风险并衡量其严重性目前,国外进行声誉评价的方法主要是美国财富杂志使用的“财富法“,该法采用创新,财务表现,员工素养,公司资产使用,长期投资价值,社会与环境责任,管理水平以及产品与服务等8项指标对企业声誉进行排序第四步,缓减声誉风险带来的损失KNIGHT和PRETTY发现,与直接损失相比,利益相关者们更关心的是经理人对于风险发生的反应因此,事前拥有策略性的部署是管理和应对声誉风险的最佳方式声誉风险应急计划主要包括事件管理,媒体控制及说服利益相关者事件管理主要包括降低风险发生的可能性及严重性,事后管理及原因分析媒体控制要做到事前就与媒体建立良好的关系,当事件发生的时候,有专门的新闻发言人与媒体进行准确及时的信息沟通声誉风险的利益相关者主要包括投资人,客户及监管部门,因此不同的利益相关者会有不同的期望风险应急计划要考虑到每类人群的期望第五步,沟通,监管及更新这里的沟通并不是与客户和媒体的沟通,而是指公司内部的沟通,在声誉风险过后,企业内部应及时沟通,让全体员工了解如何维护和加强企业的声誉与此同时,整个行业环境是在不断变化的,因此,及时的监管和更新可以防止新的声誉危机的发生图1声誉风险管理流程策略规划RL识别可能引起声誉LLLI风险的事件L1,J四具有独立的声誉风险评级指标在国外学者提出的关于声誉的定量分析技术中,较具代表性的是HARRISFOMBRUN哈里斯一丰布兰声誉指数模型其理论基础是利益相关者理论HARRIS和FOMBRUN两位学者总结出20项声誉风险因子制成评估表,通过调查者对这些题项的打分,综合出各种利益相关者对公司的评价结果即声誉指数,从而进行相互比较但HARRISFOMBRUN声誉指数模型能否为多数银行接受尚需进一步观察总的来说,定性分析在声誉风险的评估中仍然占据主导地位,特别是对媒体报道进行系统全面的分析,正变得越来越重要,因为媒体报道直接影响利益相关者的感受和期望五严格的审计制度严格的审计制度包括内部审计制度和外部审计制度内部审计主要包括充足的审计人员,适当级别的领导以及与其职能相对应的受重视程度外部审计重点评估银行是否对其外部审计方案进行了适当监督,是否对审计所发现的问题进行了充分和及时的处理此外,还要评估除了为银行提供法定的财务报表审计和核实的服务之外,外部审计机构与银行间还存在哪些关系包括外部审计机构是否向银行提供了非审计方面的服务六注重与媒体的适时沟通根据THECONFERENCEBOARD对148名公司风险管理者的调查报告显示社会媒体正受到越来越多的关注但是大多数公司并未充分认识到媒体的作用事实上合理运用媒体的社会地位能为商业银行缓减声誉风险以东亚银行应对声誉风险为例,2009年9一的严一一后矫一一利一起的一一事一一的攫一引坏一一和轴一一外一件破一一前鹏一一内折一事和一一事一一业散一一一一一一一一一一一一一一麓鋈豳月22日,几则短信在东亚银行的客户间流传起来,其内容皆指出东亚银行因持有大量雷曼兄弟债券出现财务困难甚至提到东亚银行被政府接管在事件发生的48小时内东亚银行凭借其公关手腕平息了此次风波24日下午东亚银行紧急召开记者会澄清,表示有足够的现金应对储户提款接着,25日上午,东亚银行总行和分行门口均贴出公告,以澄清谣言,也公布了东亚银行对雷曼兄弟及美国国际集团A】G的贷款余额然后,香港金管局总裁任志刚也公开出面力挺东亚银行他表示东亚银行的资产充足率为14,远高于法定要求的8,而资金流动比率也高达40,以稳定客户的信心虽然东亚银行事件是香港近年来发生的最大的银行挤兑事件,但是东亚银行通过与媒体通力合作成功化解此次声誉风险,没有影响到东亚银行在中国内地的业务二,对中国商业银行加强声誉风险管理的启示随着我国商业银行的发展和媒体的曝光度越来越高,声誉的重要性已经日益凸显金融业本身又区别于实体经济更注重声誉和品牌因此,加强声誉风险管理关系着商业银行的发展通常情况下,规模越大的商业银行,其声誉的影响能力越大,一旦处理失当,带来的打击极有可能是毁灭性的借鉴国际经验,可以从以下几个方面对声誉风险进行控制一切实将声誉风险管理纳入商业银行风险管理体系目前我国商业银行在进行风险管理时并不重视声誉风险管理,甚至是忽视了声誉风险管理,因此,没有形成系统化的声誉风险管理机制,缺少预防机制,没有预先的应急机制更缺乏有效的解决机制,从而可能导致声誉风险转化为声誉危机声誉风险具有复杂性,多样性及被动性,其发生和影响是难以预测和不可估量的因此,将声誉风险管理纳入商业银行风险管理系统是必要的董事局是全行声誉风险管理的最高决策机构承担全行声誉风险管理的最终责任,应将声誉风险管理纳入董事会日常议程,负责制定,执行和监管声誉风险管理方案和策略总行,各分支行负责所在部门的声誉风险管理,明确职责,定期,定时向上级汇报本部门声誉风险管理情况与此同时,商业银行应不断强化声誉风险管理团队的能力,警惕随时可能出现的情况二建立和完善声誉风险预防机制声誉风险的发生多是由银行内部体系出现失误而导致的然而,现有的商业银行对于企业内部发生的问题通常会瞒报,不报甚至是错报而对媒体也会采取回避及推脱责任的方式对于员工的考核更注重的是对其业绩的考核,忽视员工全面素质的培养等等这一系列做法都增加了声誉风险爆发的概率及影响我国声誉风险主要有以下几种情形1发生金融犯罪案件2引发民事诉讼案件3可能招致公众投诉事件4银行内部问题5商业银行违反金融法律法规,被监管机构予以行政处罚事件根据上述几类声誉风险的成因,在建立声誉风险预防机制时,首先应注重商业银行操作管理,花旗银行声誉受损正是因为急于扩大业务而违反正常操作,因此商业银行应避免滥用金融工具,金融衍生品等金融犯罪行为出现其次,应注重与客户的沟通,定期对媒体和公众披露商业银行经营状况避免客户产生不必要的误解同时,加强对员工的培训管理,做到“永远为客户提供最优质的服务“,对于银行内部员工,无论是高级管理层还是一般员工都要进行业务考核和道德评估,特别注重对员工的道德培养以免出现由于个别员工导致整个银行声誉受损加强银行内部的计算机操作系统管理,警惕犯罪分子通过网络等高科技手段给商业银行带来损失及时学习银监会等行政管理机构出台的政策和法律法规整个行业应不断加强社会使命感,承担一定的社会责任,在谋求利润的同时,注重创造更多的社会价值三建立声誉风险预警机制在声誉风险真正产生之前,往往会有一些“征兆“出现,例如客户投诉增多,客户满意度下降,股价持续下跌很多商业银行会轻视这一系列现象或者不会将其与声誉风险联系起来,而误认为是操作风险等问题,更没有完整的风险预警机制来测度声誉风险发生的可能性商业银行应建立全面的预警机制,采用动态指标与静态指标相结合,定性与定量指标相结合的方式建立声誉风险考核指标体系,从不同的方面考核声誉风险发生的可能性同时,制定不同的划分范围将声誉风险分类根据不同的类别受到的关注度也会不同可分为轻度关注,中度关注,警惕类,高度关注等,做到将“大风险早发现早防范,小风险早处理早消除“除声誉风险考核机制外,董事局及高层管理人员应时刻注意媒体,舆论的发展动向及同行之间的合作,及早发现不良因素前台工作人员应提高警觉性,时刻关注客户的信息反馈,及时向上级领导进行汇报四预备声誉风险应急方案美国的商业银行在出现声誉风险问题时,相对经验丰富,会有一系列的应急措施但在中国,一旦发黼婺二一一有体制进行新一轮的审查,取而代之的必是新的管理制度和操作体系因此,这一时期还应关注新制度和体系的运作,查找出新的声誉风险隐患在此期间,虽然客户对于之前的声誉事件开始淡忘,但还没有彻底遗忘对于一些重新选择合作伙伴的客户而言,仍持谨慎和观望的态度银行一旦处理不当,或掉以轻心,则很容易产生新一轮的声誉事件这就容易出现“多米诺骨牌效应“六加强商业银行声誉风险监管体制我国商业银行内部审计制度是为强化审计监督体系,利用行政手段建立的,是社会主义审计监督体系中的一部分但是英国商业银行的内审是从根本上为了企业的生存,竞争和发展的需要,自发建立起来的由于建立的目的不同,效果也会不一致因此,有必要从根本上改变商业银行声誉风险监管体制的目的,建立起有效的内审机制以更好地进行声誉风险监管除自设的内审机构外,还可以采取同业监管和舆论监管的措施此外,银监会,中国人民银行等相关部门或者媒体自发成立具有一定权威性的评级机构,定期针对商业银行的声誉进行评级和考核起到媒体监督的作用,有助于提高整个银行业的服务水平参考文献1葛兆强,李锋国外商业银行风险管理机制研究J金融与经济,2002,42LAUREENREGANAFRAMEWORKFORREPUTIONRISKEB/OL,HTTP/WWWDOCINCOM/P37996872HTM1【3亨利范格罗,索尼亚布雷约克维布拉塔诺维克银行风险分析与管理评估公司治理和金融风险的框架M王汀汀,肖明滋,王恩窑,秦丽娅,译中国人民大学出版社20064凯文杰克逊声誉管理M】燕清联合,顾捷昕,张宏超,译新华出版社,20065干勤国内外企业声誉管理研究报告J企业文明,2005,56刘毅银行业风险与防范机制研究M,中国金融出版20097REPUTATIONRISKMANAGEMENTISONTHERISEINUSANDEUROPEANCORPORATIONSSAYSNEWREPORTEB/OLHTTP|CONFERENCEBOARDORG/UTILITIES/RESSDETAILCFM8许文,徐明圣商业银行风险管理理论与实践M经济管理出版社M,20099乔埃尔贝西斯商业银行风险管理现代理论与方法M许世清等译海天出版社,2001特约编辑齐稚平生声誉风险,由于管理层和董事局相对经验较少,就会无所适从而不适宜的处理方式可能断送整个商业银行的命运虽然声誉风险发生具有不可测性,但是危机处理方式有其共性和固定的模式,例如应急小组对于事态的反应时间,制定处理方案,与媒体的沟通及内部审查各行应组建独立的风险管理小组或部门,风险管理小组应该根据所在行的特殊性制定专门应对声誉风险的方案若该地区以互联网作为主要的媒介手段,则应加强官方网络信息的披露若所在区域是以个人业务为主则应注重与客户的沟通若本部门以多样化的金融衍生品作为其销售