商业银行及业务基础知识

商业银行业务基础知识同济大学IBM技术中心20076111提纲货币信用、银行及业务银行盈利模式如何计算利息讨论与练习题2货币小测试下列哪些物品曾做过货币动物石头贝壳金属纸张电脉冲簿记账户3货币石币之岛摘自MILTONFRIEDMAN所著MONEYMISCHIEF货币的危害太平洋上加罗林群岛最西端的雅浦岛石币（费FEI）岛上货币大额交易在石币上做上记号就成1898年，德国政府的“妙法”岛上住户的感觉4货币货币功能流通手段实现买与卖分离，交换功能价值尺度计算单位储藏功能一般购买力的数量货币演化史实物货币（物物交换、易货贸易）金属货币（银元、金币）信用货币（纸币、电子货币、虚拟货币）56货币货币的概念人们普遍接受，无论何处都可用以交换商品和服务的载体。可接受性不是指货币是一个可用于消费的物品，而是指一种代表了能用于购买其他商品和服务的购买力。问题人们为什么能够普遍接受信用货币7信用、银行及业务信用“遵守诺言、实践成约，从而取得别人信任”。辞海“言必信，行必果”、“君子一言，驷马难追”儒家文化的行为规范经济学意义信用信任时间8信用、银行及业务信用发展历程赊销，一种延期支付的方式信用关系货币进入信用交易过程，产生借贷活动金融初期，延期付款商业信用成熟期，资金借贷银行信用9信用、银行及业务银行BANQUE柜子法语BANCA凳子意大利语银行的词义体现了银行的两个基本功能银行柜子凳子保管或风险控制职能交易职能银行处理和传递信息的网络关系实体交流数据处理咨询服务执行决策10信用、银行及业务商业银行的主要功能吸收存款发放贷款银行生态圈生态圈客户银行中央银行客户家庭公司公众部门“任何地方、任何时间、以任何方式”花旗银行为顾客提供服务的理念中央银行11银行A、B、CTONGJIMINIBANK中央银行零售业务公司业务公众部门零售业务公司业务公众部门图1银行的资金流吸收存款贷出资金偿还贷款储户取款拆入资金拆出资金存款准备金再贷款12银行盈利模式资产负债表2007331资产单位百万RMB负债和所有者权益单位百万RMB在央行的准备金787,776存款6,560,019贷款3,696,433同业存款581,343同业贷款138,787其他负债249,491债券与投资3,076,682股本334,019固定资产181,128公积与未分配利润155,934合计7,880,806合计7,880,80613银行盈利模式表外业务公司资金需求方投资者资金提供方工商银行担保方担保函提供资金14银行盈利模式利润表20071M3M项目单位百万RMB说明利息收入78,477贷款和债券的利息收入服务费净收入6,418手续费、佣金、投资收益、其他利息支出30,374对存款支付的利息坏账准备金7,355资产减值损失营业支出19,212业务管理费,营业税,其他收支净额税前利润27,954所得税9,061324所得税率税后利润18,89315银行盈利模式中介过程及金融债权的产生图解借款人资金需求方存款人资金提供方银行中介资金流向资金流向存款人对银行有一项债权。存款对银行来讲是一项负债，对存款人来讲是一项资产替存款人担当对借款人的“被委派的监管者”银行对借款人有一项债权，该债权对银行来讲是一项资产，对借款人来讲是一项负债16银行盈利模式金融债权的财务报表表示（T型账户）借款人银行存款人现金债务贷款贷款存款存款现金17银行盈利模式现金在账户间的运动情况（多账户）开发商C银行（A,B,C账户存款人A买房人B现金A贷款纪录A贷款纪录A存款纪录A存款纪录A现金A现金A贷款纪录B贷款纪录B贷款纪录AB房产A房产B贷款纪录AB房产AB18银行盈利模式银行经营的目标流动性安全性盈利性资产负债管理价值创造风险控制银行平账生态圈客户银行市场中央银行19利息的计算利率金融市场上，货币的价格名义利率和实际利率名义利率与实际利率的转换计息期转换I实际1I名义/MM式中I实际实际利率I名义名义利率M计息周期小思考计息期228月235月哈同做到了20利息的计算年利率6，名义利率，实际利率要考虑计息期。举例1000元，年利率12，计息期为一年、一个月和一天。本利（壹年）1000（112）1200元本利（壹月）1000（112/12）12112683元，实际利率1268本利（壹天）1000（112/360）360112747元，实际利率127521利息的计算复利计算基本公式P现值、F终值、A等额年值、I利率、N计息期数1一次支付复利公式FP1IN2一次支付现值公式PF1/1IN3等额支付系列复利公式FA1IN1/I4等额支付系列积累基金公式AFI/1IN15等额支付系列资金恢复公式API1IN/1IN16等额支付系列现值公式PA1IN1/I1IN22利息的计算小故事壹假若印第安人会投资1626年10月25日，荷兰人以24美元珠宝从印第安人手中买下整个曼哈顿岛375年后，曼哈顿岛估价25万亿美元荷兰人、英国人以及后来的美国人做了一笔合算的买卖真的是这样吗23利息的计算小故事壹假若印第安人会投资假设印第安人1626年24美元投资，7年复利率，到2000年，完全能够买回整个曼哈顿岛。计算式2417200016261268万亿美元24利息的计算小故事贰西班牙人的遗憾1492年，西班牙国王斐迪南二世和女王LSABELLA资助意大利航海家哥伦布3万美元1492年8月3日清晨，西班牙巴罗斯港哥伦布87名水手3艘帆船，起航人类史上首次横渡大西洋1492年10月11日，哥伦布发现了美洲新大陆西班牙人的成就和荣耀25利息的计算小故事贰西班牙人的遗憾假设，1492年LSABELLA女王及王室投资3万美元按照5年复利率，到2007年，西班牙将获得2704万亿美元世界首富国家西班牙人的遗憾和失望复利是世界第八大奇观爱因斯坦26小结现行流通中的货币均属于信用货币银行是依靠其