2016年度企业税务自查报告3篇

2016年度企业税务自查报告 3篇 根据 20002号文件要求，我公司高度重视 立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于 20月 14日 前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下： 一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围 本公司本次自查主要为 200 二、自查工作的原则 1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经 税收相关法规，对本公司 200求做到不疏忽、不遗漏。 2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。 三、自查结果 经过为期一周的自查工作，我公司 2020法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映 在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司 20204， 096、 18元 ;其中： 20， 580、76元 ;20， 542元。具体情况如下： 1、 20我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额 14，881、 10元，应补缴企业所得税额 4， 580、 76元，具体调增事项明细如下： (1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司 204， 881、 10元，根据企业所得税税前扣除办法 (国税发 2000084号文 )第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额 14， 881、 10元。 2、 20我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额 34， 061、 67元，应补缴企业所得税额 8， 52元，具体调增事项明细如下： (1)购买无形资产直接费用化：我公司 201月购入财务软件14， 300、 00元直接计入了当期费用，根据企业所得税税前扣除办法 (国税发 2000084号文 )的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额 14， 061、 67元。 (2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的200， 000、 00元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据 0对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额 ”的 规定，应调增应纳税所得额 20， 000、 00元。 2016年度企业税务自查报告 根据 要求，我公司成立了以主要领导为组长，总会计师、财务部长为副组长、相关部门主要负责人和业务骨干为成员的自查领导小组，按要求于 00真自查，现将有关情况报告如下： 一、公司概况 我公司于 x月 营范围： 业注册资本人民币 公司现有员工 中总经理 务副总经理 会计师 务部长 理体制健全规范，财务核算规范。使用公司统一的财务软件 用友 本 会计政策的选择 (企业会计准则 ) 二、 201、全年实现营业税及附加 中： (1)营业税 服务业营业税 卸搬运营业税 ;(2)城建税(3)教育费附加 (4)地方教育费附加 2、全年实现其他税金 中： (1)印花税 (2)房产税 (3)土地使用税 (4)车船使用税 (5)企业所得税 (6)个人所得税 年实现税费 三、 201、全年实现增值税、营业税及附加 中： (1)增值税装卸搬运增值税 );(2)营业税 服务业营业税、装卸搬运营业税 );(3)城建税 (4)教育费附加 (5)地方教育费附加 2、全年实现其他税金 中： (1)印花税 (2)房产税 (3)土 地使用税 (4)车船使用税 (5)企业所得税 (6)个人所得税 3、 20x月 0交了税款 细如下： (1)印花税 (2)营业税 (3)城建税 (4)教育费附加 (5)地方教育费附加 (6)价调金 (7)年实现税费 四、营改增情况 公司为 “营改增 ”户，于 20x月 一般纳税人。从20x月 装卸搬运收入由 “营业税 ”核算改为 “增值税 ”核算。改为增值税的经营项目是：装卸搬运，该行业明细代码为收品目代码为 值税适应税率为 x%。 其中： 20x月 0算增值税的应税收入：装卸搬运收入 项税 项税 项税转出 (已 )交增值税 末留底税 (见附表一 ) 五、自查出的问题 由于我公司财务人员对税务政策了解的不够透彻， 20企业所得税 由于我们严格执行税法规定，当地税务经常检查，我们本身业务水平有限，对税务等方面的政策理解不透彻，有些问题还没有自查出来。 2016年度企业税务自查报告 20月 29日贵局召开了税收专项检查动员大会，会后我们根据大检查安排意见对我单位 200至 5月底以前的纳税情况进行了认真的自查。现将自查情况报告如下： 一、企业概况 实收资本 司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入 二、自查情况 根据贵局大检查安排意见，我 们重点对本企业 200查结果为： 1. 营业税检查情况：截止 20月底，本企业少缴营业税：城建税： 教育费附加： 土地增值税： 水利基金：2少缴税的主要原因是： 20月公司竞拍土地 时的成交价为每亩地 500万元，原计划土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难，因此造成了税款的 拖欠。 2. 代扣税检查情况 根据税务局要求，我们对建筑企业的税收情况进行了认真的监督，并积极进行了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题： 由于工程未决算，目前已付工