中国工商银行信贷工作手册

工商银行信用工作手册第一章银行信用制度的审查评审员应当按照工商银行现行各项贷款制度、方法的规定审查贷款业务，满足客户的评级和分类、认可、信用、贷款价格、业务流程等基本制度的规定和个别业务方法的要求，防止制度风险。一、认可管理审查(一)信用业务认可制度执行情况审查的基本要求1、各级行必须在权限范围内办信用业务，不超越权限办信用业务。 评审员应对照审查时上级发行的本年度授权书 (或转授权书 )，结合中国工商银行信贷管理基本制度、信用业务特别认可文件、个别业务管理方法等信用制度的规定，确认信用业务是否符合信用业务认可、转移认可规定。2、信用业务违反授权制度规定的处理。(1)本级行受理的超权限信用业务，要求评审员在审查报告书中说明信用业务的审查许可权限，并按照规定的手续履行批准手续。(2)下级银行超授权办理的信用业务，审查人员不得在备案审查中同意，要求下级银行进行修改。(中国工商银行信贷管理基本制度关于信用批准权限的规定1、未经批准的权利，不得在同一管辖区内有两个以上的同级分公司向同一客户发放信用。2、未经审查许可，各分公司不得超越管辖区域提供场外信用。3、开设委托贷款，必须得到总公司的批准。4、对同行竞争激烈的优良客户，应当简化手续和手续，简化工商银行现有制度的规定，或者突破工商银行现有政策制度的信用业务，实行特事特务制度。 特务特务有审查员当总公司经理的权利。(三)信用业务特别认可和部分个别业务管理方法对信用业务经营权限的规定1、以下信用业务的批准权限集中在总店和一级分店(一)公开统一信用和可回收信用限额(2)对b、c级顾客的特别信用及信用项目中的单一贷款(3)不良贷款融资方案。2、对次级以下(包括次级)贷款，重新偿还的批准权集中在次级分行以上3、土地开发贷款与期限的长短无关，审查许可权原则上是总公司和一级分店对符合周转贷款条件的政府对土地储备机构的贷款审查许可， 各级分店对优质客户的短期贷款授权和对房地产项目的贷款权限中高者掌握的对其他政府土地储备机构的贷款审查授权是各级分店对房地产项目的贷款权限掌握的政府园区对土地开发机构和其他土地开发机构的贷款审查授权都是一级分店的房地产项目的贷款超过最高综合信用限额向政府土地储备机构提供信用的，审批权在总公司。4、证券公司债务担保业务的审查许可权限集中在总公司。5、国际贸易融资信用限度的审批权限： a级以上(包括)客户的最高综合信用限度的审批权限执行总公司审批管理规定b级贸易型或代理型客户为了进行国际贸易融资业务需要审查信用限度额时，信用限度额的审查权限集中领取一级分店以上(包括)，并在信用审查会上审议6、其他个别业务有规定的，从其规定开始。7、上级行对特定区域、特定业务品种或者单一信用业务有特别认可的，从其规定开始。(四)当前工行对部分行业信用业务授权的特别规定在当前国家宏观经济控制时期1、钢铁、电解铝、水泥项目贷款额度大小，均报总店审批2、房地产开发和汽车项目贷款一律报告一级分行和以上审批。3、钢铁、电解铝、水泥、房地产开发和汽车行业客户的增加流动资金贷款审批权限均已获一级分行以上授权。 分店批准的都在总公司申报。二、信用等级评定审查办信用业务必须遵循“先评级、后信用”的原则，评定信用等级是客户分类和客户信用的基础工作，对向工行申请信用的申请人必须评定信用等级。 审查顾客信用评价的根据是中国工商银行客户信用等级评定办法。(一)顾客信用等级评价的规定1、评定对象：根据行业和客户性质，可分为工商、工业、商贸、房地产、建筑安装、外资、业务法人、银行、证券公司、非银行金融机构类客户(证券公司除外)、综合等11种客户。2、等级分类：信用等级评价根据客户的信用约定评价、偿还能力评价、收益能力评价、经营能力评价等类别，设定相应的指标，实施百分比制，根据得分分为AAA、AAA、AA、AA、a、a、b、c 8个等级。3、信用等级和客户分类：两者有基本的对应关系，信用等级为AAA、AAA、AA、a级的客户是优质客户a、a级，未评价的客户是一般客户b级限制客户，c级淘汰客户。四、特别规定：(1)在满足所有者权益、利润总额、综合收入、节约收支、开发面积等特殊要求的情况下，可以适当地给信用等级的评定加分(2)信用等级实施一票否决制。 各个信用等级必须同时满足分数和资产债权率、利息偿还记录、到期信用偿还记录、现金流等限制条件。 一个没有达到标准。 必须降低信用等级直到满足条件。 但是，对顾客的评分在80分以上，分值达到a级以上，其中一个指标(资产债权率、现金流、到期信用和利息偿还记录)不满足限制条件时，在一级分行贷款审查会上审议后，根据风险状况，在分值的对应水平上达到一级(3)如果客户符合中国工商银行客户信用等级评定办法的规定条件，请在一级分店审查会上审议，根据风险程度和经营现状直接认定为a级以上的客户(4)没有评价的客户，经营期间不足两个会计年度，或者经营期间达到了两个会计年度，但是根据经营计划的不同，生产很远，有无法提供评价所需要的财务数据的新客户，正在建设项目公司，或者只进行低风险业务的客户。 上述客户需要评价时，可以不评价，但必须满足文件的规定条件。4、集团客户信用等级的评定可以采用整体等级和独立等级两种方式。(1)整体评价。 原则上母公司所在地行由集团客户的合并报告组织评定。 集团客户在某行业的销售收入占总销售收入的比例超过60%时，采用该行业的标准值进行评价，低于60%时，采用综合客户标准进行评价。(2)独立评价。 集团客户中，与工行有信用关系或建立信用关系的独立法人所在地行进行评价。 独立评价时，必须首先向开设或管辖母公司帐户的银行查询集团客户整体的信用等级。 集团客户中各独立法人的评级原则不超过集团客户的整体评级，生产经营独立性强的情况下，其信用等级不受集团客户的整体评级的影响。5 .评定权限和程序。(1)B、c级客户信用等级有权由经营者的客户部门调查、评价，由信用部门审定，审查者审查(2)A、a级客户信用等级由经营者客户部门调查、首次评价，同级信用部门开始审查，经经理或主管长同意审查后，有权由二级分行信用部门审查、审查者审查(3)AAA、AAA、AA、a级客户信用等级由经营银行的客户部门调查、首次评价，由同级信用部门审查，经社长或主管社长同意审查后向二级分行信用部门报告，二级分行信用部门提出审查意见，经社长或主管社长同意后由一级分行信用管理部门审查，审批人审查(4)管理行开发的客户，经本级客户部门调查审查，信用部门审查，经社长或主管长同意后，有权批准审查。6、评定后管理： a级以上客户半年重新测量一次信用等级，其他客户不能重新测量。 年度中间再测定信用等级原则上不上升处理。 但是，在发生文件规定的降级时，必须进行降级处理。(2)审查中的注意事项1、信用业务报告行是否按规定对顾客进行信用等级的评定和定期的信用等级的再测定。2、评审员应按照规定重新测量客户(申请人和保证人)的信用等级，再测量结果与报告结果不一致的，应在信用审查报告中说明3 .审查顾客信用等级，评定是否符合总公司规定的权限和程序。三、客户分类审查顾客分类是工商银行信用管理的重要基础工作。 信用审查中，根据顾客的信用等级，结合其他要素对顾客进行分类，将分类结果作为确定顾客的信用限度额、信用审查的依据。 审查分类结果和报告行分类结果有明显差异时，评审员必须确定原因，并以信用审查报告进行说明。 工行客户分类标准为l(1)优秀客户：符合国家产业政策，发展前景和经营状况良好，信用等级在a级以上，资产债权率低于70%，现金流充足。 没有不良贷款，没有利息，使客户受益。(二)一般客户：符合国家产业政策，信用等级为a级和a级，资产债权率在85%以下，到期信用偿还率在80%以上，贷款利率回收率在90%以上，利润客户。(三)限制客户：信用等级为b级，生产经营属于国家限制发展和期限调整的行业和产品，企业技术装备水平低，规模小，竞争力差，经营利润下降出现损失，资产债权率85%以上，期限信用偿还率低于80%，贷款利率回收率低于90%(4)淘汰客户：在满足限制客户条件的同时，满足以下条件之一的信用客户：信用等级为c级国家行业和产品政策禁止发展和明令淘汰的情况重大资金不赔偿债务的情况企业停止生产经营一年以上的情况下放弃银行的债务，债务不能执行的情况下到期信用偿还率低于30%。优秀客户和一般客户的各分类指标中，如果有一个没有达到相应等级的标准，就按以下等级进行分类。四、信用管理审查办信用业务，必须遵循“先信用，后信用”的原则。 在审查中，工行是否对申请人实施统一信用管理，必须关注几个方面的内容。信用批准的权限和程序是否满足规定，信用限额的确定是否合理，是否有利于信用风险控制，新业务批准后，超过核定的最高综合信用框架(一)信用管理的一般规定1 .统一信用对象。 工商银行经国家工商行政管理机关批准注册，在工商银行开设基本账户或一般存款账户，对有信用业务关系或申请建立信用关系的法人客户实施统一信用管理。2、信用管理方式分为公开统一信用和内部统一信用。3、同一客户不同形式的信用，应放在该客户的最高信用限额以内，功能业务、外汇业务的信用，应放在同一信用限额之下。 向该客户提供的本外汇贷款、承兑、折扣、信用证、国际结算项目下的贸易融资额、担保、信用卡结算等各种表内外信用馀额合计不得超过最高综合信用额。统一信用的有效期间为1年，最高综合信用额度一定为1年。4、为每个法人客户确定最高信用限额，根据风险程度接受相应的保证。5、不同的部门不能分别对同一或不同的顾客，不同的部门不能分别对同一或不同的信用品种进行信用。6、信用的对象是法人，不允许商业银行信用没有法人资格的分店的顾客。七、特别信用。(1)对a级以上顾客的暂时资金需求，可以特别授予。 特别信用的批准权限根据原始信用框和特别信用框的和来决定。 特别信用的期限由客户的具体业务决定，其有效期间有效和结束后，相应地增减客户的最高综合信用框架，不可再利用。(2)可以根据清交易的目的，根据有关规定特别授予b、c级顾客。(2)确定信用限额的一般规定对1、a级以上客户，在核定最高综合信用限额后，该资产的债权率不得超过70%。2、对a级和a级客户核定的最高综合信用额，客户不得保证担保物件现值的70%，担保物件现值的90%，或超过他人100%。 对信用总量超过规定的客户，应逐渐压缩，达到规定的要求：还可以核定资产债权率不超过70%。3、对于经营期不足两个会计年度，或者经营期达到两个会计年度，但根据经营计划不能达到生产的新客户，和难以提供两个完整会计年度的会计报告的客户，信用框架为客户有效担保物件的现值的70%、担保物件的现值的90%和其他100%4、客户技术改造、基本建设项目贷款经过审批同意后，增加信用额度，增加信用后，客户资产债权率必须控制在70%以内。 针对特定项目设立的项目公司，有权利执行项目贷款管理的规定，经审查批准同意后，视为信用。对于5、b、c级客户，最高综合信用限额只能低于年初的实际信用限额，原则上不被接受。6、审查客户最高综合信用框架后，可以根据国家产业政策和市场变化，对客户超过最高综合信用框架的信用需求实行特别信用。 特殊信用必须根据相关业务的管理规定批准其有效期限有效和终止时，相应地增减顾客的最高综合信用额度。7 .对于由多个法人构成的企业集团或集团相关企业，在分别确定集团内各法人企业的最高综合信用框架的基础上，确定该集团客户的综合最高信用框架。 该企业集团内各法人公司设定的最高综合信用限额之和不得超过整体最高信用限额。(三)房地产开发企业、建筑安装企业、外资企业、非银行金融企业和事业法人客户的最高综合信用额度的测算1、a级或以上(包括)客户的评定形式：T=ELR-DLt是客户的最高综合信用框架e是客户上年末或报告期间有效的净资产l是负债和资本的最高控制比率r是信用等级调整系数DL是客户总负债减去当前工作负债。负债资本的最大管理比率(l )客户类型房地产开发企业建设安装企业外资企业银行以外的金融企业事业法人商业贸易型生产型l值32.336381.2信用等级调整系数(r )顾客信用等级得分信用系数AAA、AAA九十(包括)-1001.0PSPS85 (含)-90 (不含)0.980-85 (不包括)0.8甲级联赛甲级联赛75 (包括)-80 (不包括)0.670 (包括)-75 (不包括)0.4a级以上顾客最远的综合信用框架，也可以通过顾客有效担保物件的现值的70%、担保物件的现值的90%及不超过他人的100%来保证担保鉴定。用年初实际成绩掌握2、b、c级客户的最高综合信用额度，但必须制定当年信用压缩计划，信用额度鉴定手续可以适当简化。(4)城市土地开发贷款信用框架的确定1、对政府土地储备机构，可以根据本年度合理的土地储备计划的实际信用需求评定信用限额，但最高综合信用限额必须控制在以下限度内：借款人在地级市(包括)以上的城市本级土地储备机构的最高综合信用限