院务部财经纪律专项检查情况报告

关于院务部财经纪律专项检查的情况报告部首长：为贯彻落实院首长在医院财务管理工作会议上的讲话精神，通过检查、整改、提高来进一步规范和加强院务部各单位的经费、物资管理，按照部办公会统一部署，成立了以财务处、审计处为主，相关单位参加的院务部财经纪律专项检查小组，于月份对院务部所属机关各处及下属队、站、室、园等29个单位进行了财经纪律专项检查。现将检查情况报告如下：一、基本情况（一）领导重视。部党委对这次检查非常重视，孙部长亲自担任检查领导小组组长，并组织各单位进行了统一部署和动员。各单位领导也非常重视，专门成立了自查小组，督促本单位对照自查和情况梳理，并将自查情况按时上报到财务处。检查过程中，部领导亲自过问每阶段进展情况，及时掌握有关情况，并对工作提出明确要求，确保了检查工作的顺利完成。（二）组织严密。财务处马海潮处长组织办公室成员重点学习了部党委的重要决定和指示，并按照检查重点，从财务、审计、军需、营房等单位抽调12人组成两个工作组，由审计处高进明处长、财务处王鹰副处长分别带队，深入基层，广泛调查，分组分片，逐个单位进行实地检查。检查组注重组织协调，加强与各单位的沟通，充分肯定好的做法和成绩，同时发现不足及时指出，坚持检查与指导相结合，增强了检查效果。（三）重点突出。按照工作计划，检查组于8月8日-19日对各单位进行了重点抽查，内容包括：总支、支部集体理财与经费审批情况；单位留用费、自有经费、预算外经费的管理和使用情况；物资、服务、工程采购和库存物资管理情况；“三员”选配和廉洁自律情况；奖金二次分配落实情况等个方面。由于涉及单位、人员较多，检查难度大。为了确保检查的质量，检查组对重点单位、重要经济项目、重点岗位人员采用不同的方式进行重点调查。提高了工作效率。（四）方式多样。根据院务部实际情况，检查组采取了灵活多样的检查方法：一是发放调查问卷。采取无记名问卷的方式对相关内容进行了摸底调查，累计发放问卷159份。二是进行个别谈话和分组座谈。以基层单位骨干为主要对象，共计谈话43人次，比较广泛地听取了情况介绍和意见反映。三是实地盘点物资。对各单位的物资仓库进行了现场抽盘，检查了出入库手续、库存账簿登记和实物存储情况。四是统一设计表格。根据检查需要，按照表格项目，统计了各单位2005年1-6月份物资采购、供应商、“三员”以及奖金分发等情况。五是查看、核对有关账目。检查了各单位的账目设置与登记情况，就有关数据与相关部门进行了账账核对、账实核对。 （五）边查边改。对检查发现的问题，检查组本着检查与指导相结合的原则与有关单位及时沟通，并达成一致意见，被查单位对发现的问题非常重视，集中力量，边查边改。军需物资处军品被装库规范了军品价拨收费手续，按规定给价拨申请人开具军队统一收据；军需物资处给各营养室安装了物资管理系统；营养一室及时配备了收款机；军务处停车场收费管理实行多人联合审查，建立了当班交接清点登记制度，做到当日收费当日结算；军需物资处对存在多年的财经遗留问题进行了汇总整理，提出了处理意见。二、好的方面通过检查，我们认为，院务部财经管理秩序总体形势是好的，尤其是在院财务工作会议以后，各单位在加强财经管理上展示出了新的局面。具体表现在：（一）集中统管效果明显。自医院实行财务统管以来，院务部财务核算与资金调度基本实现了统一管理与监督，经费保障重点进一步突出，各单位理财质量逐步提高。军需物资处、招待所、日化厂、幼儿园等开设银行账户的单位资金管理严格、经费收支有序，账目清楚、手续规范。军务处、基建营房处等未单独开设银行账户的单位注重加强经费的集中管理与控制，将各项经费均纳入到财务处统一核算与管理，没有发现自收自支、截留私存的现象，各项收支合理、合规，经费管理严格、规范。（二）经费审批控制严格。各单位总支、支部能够严格落实财务规章制度，坚持集体理财原则，凡大项工程建设、大额经费支出、大宗物资采购等都能够慎重决策，集体研究决定，经费投向投量集中，使用效益明显。在经费审批上，各单位严格落实主管领导“一支笔”签批负责制，经费开支严格按照审批权限和审批程序办理，不乱开口子。如军务处利用每周碰头会研究本处经济事项，并在每月处干部会上，向全处干部通报经费使用情况。军需物资处、基建营房处下属单位多、物资采购频繁，资金流动额小、量大，由于措施得当、管理有力，各基层单位所有经费开支、票据报销均有效落实了联审会签制，在逐级审批的基础上，统一审核报销，确保了经费支出合理合规。（三）物资管理规范有序。一是物资采购程序规范。各单位注重加强对大宗和成批物资的采购以及服务、工程项目的招标管理，严格按照计划采购、组织实施、经费审批、审计监督等程序层层办理。基建营房处认真落实集中统一采购规定，制定了集中采购目录与实施细则，对工程、营具、水暖、电力等项目实行公开招标，通过投标单位公开述标、竞标，达到了货比三家、择优选用的目的。幼儿园规范了物资采购程序，每项采购均由园长、管理员、验收人三人签字，加强了采购过程监督，采购工作公开、透明，避免了暗箱操作。二是物资出入库手续比较严格。各库房每笔出入库业务均有登记，物资来源清楚、流向清晰。营房库为了弥补后勤物资管理系统在出入库登记环节上的缺陷，在认真登记网络账的同时，通过手工账簿、凭证记录补充登记数据。军需物资处被服中心采用账库分管的办法，帐目登记、单据填制和库房保管三者分离，定期核对，相互制约，每笔出入库业务均按单据逐笔登记。检查组抽查了卫生被服等14个品种，千余件商品，均账实相符、账账相符。三是物资存储规范。各库房能够充分利用现有条件，合理布局，整体规划。通过使用密集柜、货架等储存设备，合理利用空间，做到了物资码放整齐，存储分类，摆放有序。基建营房处按照营具、五金材料、水暖钢材等类别设置三个库房分别储放。并做到消防设施齐全、物资分类合理、库房帐卡齐全，有利于物资清点和集中发放。（四）奖金分配基本合理。一是体现在奖金二次分配办法上，各单位均成立了奖金二次分配领导小组，并结合各岗位任务、性质、工作特点，制定了较为详细的奖金二次分配考评办法，从方案内容上看，奖金分配做到了重点向工作量大、风险大和一些关键岗位倾斜，没有出现平均分配现象。二是体现在奖金分配程序上，军务处、军需物资处、基建营房处等单位的奖金二次分配小组坚持每月先考评、后发放的原则，分配发放程序公开透明。三是体现在奖金分配的效果上，奖金分配办法体现了按劳分配原则，达到了奖优罚劣、奖勤罚懒的激励效果，一定程度上激发了广大干部、职工的工作热情。通过对各单位人员调查摸底，我们了解，多数人员表示对各单位现行分配办法较为满意。（五）“三员”管控较为严格。一是在“三员”的选配上，各单位比较重视三员的配备与使用。军务处卫生、通信库房保管人员均具有相应从业资格，人员选用经集体研究确定。军需物资处坚持每两年对三员进行一次轮换，人选均由基层支部研究决定。二是在“三员”的管理上，各单位注重完善内控制度，在物资采购、入库、出库等环节，通过采购监督、入库验收、出库复核等在采购员、会计员、库管员三者之间建立了相互监督、相互制约的机制。三是在“三员”工作职责上，通过加强管理，各单位“三员”责任心较强，能够认真履行工作职责，未发现违规违纪现象。三、存在问题及原因（一）集体理财意识有待加强。检查发现，个别总支、支部在经济事项的研究、决策中发挥作用有限，存在集体理财制度落实不够到位的情况。除了单位经办的大项开支、物资采购等经济事项由单位主官和各级领导按照权限逐级审批外，留用费支出、“三员”选配、岗位轮换、奖金分配等内部经费支出还缺乏与基层支部和人员沟通。有的个别经济事项虽然在支部成员范围内进行了研究或通报，但没有形成会议记录。不利于经济民主，不利于对单位主官的财权进行监督和制约。（二）物资管理存在薄弱环节。一是实际采购厂商与招标确定的供应商不一致。检查组抽查、核对了电料、五金、建筑钢材、水暖等部分营房物资的供应商，发现与采购招标时确定的供应商不相吻合。建筑材料招标确定的供应商仅有一家，而在执行采购时，采购员在另外五家非招标厂商进行了采购；水暖材料招标确定的供应商有四家，而抽查到的实际采购厂商与供应商名单均不一致。另外，供应商轮换制度落实不够，部分供应商招标确定后没有定期轮换，如军需物资处伙食单位采购的副食，有的调料供应商长达10年未进行轮换。二是部分物资库房存在帐务分离的问题。检查组抽查了基建营房处材料库、营具库部分物资，发现库存物资帐登记严重滞后，一些物资实际已出库几年了，而物资帐尚未进行核销。分析原因，主要是院务部资产挂账系统设计的申请、审批、采购、入库等流程与实际环节不符，须先审批，后采购入库。由于邮件审批不及时，采购员只能先买后报、先使用后入库，导致了物资的入库、出库无法及时登记换算，进而造成了库存物资帐实不符、帐物分离的现象。有的库房虽辅以手工登记表来记录物资的流水收、发情况，但也存在着登记滞后、方法不统一、单据样式不规范等问题。检查组在检查西院营养室、营养二室、健宾食府等单位时还发现，有些库房保管员未按出库单据每日登记出库帐目，而是每月汇总后一次性登记，致使实际库存与账上数据不符。 （三）部分单位经费管理有待加强。一是有些经费上缴不及时。如军务处停车费日均收入50006000元，当天未及时上交财务处。军需物资处营养二室售盒饭收入日均达2000元左右，现金收入自行保管长达10余天，未及时上交，存在资金安全隐患。二是部分遗留财经问题久拖未决。军需物资处个别往来款项及库存物资等账务核销处理问题尚未解决。如机关食堂磁卡“三明售饭系统”和“98售饭系统”两套系统停止使用后，已退还工作人员的18.1万元尚未核销，有待处理。（四）“三员”素质有待进一步提高。一是缺乏专业培训。各单位的“三员”缺乏相关的专业资质，也没有经过系统的业务培训，专业素质不高，工作中更多地依靠个人经验、责任心和敬业精神等，业务水平差参不齐。部分人员明显不适应岗位需要，如个别采购人员，对所负责的各工种、工作环节的特点不够了解，对采购的产品质量、特性、适用范围等不够熟悉，经常出现所供非所需的问题。二是人员选配不合理。很多重要岗位如库房保管员、采购员等，都由战士担任，流动性大，存在着“一年学徒、两年上岗、三年复员”的问题；部分“三员”工作职责不明确，存在岗位错位问题。三是对“三员”的任命和轮换没有按有关制度落实。部分岗位任职时间较长，随意性较大，很多人员多年未按规定进行轮岗，不利于加强管理与监督。 （五）奖金分配不够规范透明。一是各单位留存奖金较多。16月份军务处奖金结余留用5.9万元；军需物资处奖金结余留用达15万元。二是个别单位奖金发放不够透明。如幼儿园等单位奖金福利分配不够公开透明，存在不经集体研究、个别领导说了算的现象。三是部分单位奖金发放环节不够严谨。由于分配层次多，分配方案过于繁琐、复杂，奖金的分发表制作和资金管理由一人负责，会计人员普遍没有专门设簿登记奖金的收、发、余，有的虽有登记，但不够规范，导致互相牵制不够，分配缺乏公开透明。 四、措施和建议（一）强化集体理财意识。在坚持经费“一支笔”审批的同时，实行总支、支部集体理财，发扬经济民主，对大项开支、物资采购、留用费使用、奖金分配、“三员”选配等经济事项，应当在总支或支部范围内进行集体研究决定，并形成会议记录，以备查考。机关各处以及各基层单位，都应当树立集体理财的制度和意识，避免将“一支笔”混同为“一个人说了算”，逐渐形成公开、透明的理财机制。（二）加大工程项目和实物资产管理力度。一是进一步规范物资采购管理。各处要根据采购办撤销的实际，落实招标采购小组人员职责，加强学习和培训，促进采购规范化运作。针对目前基层单位普遍反映的急用物资保障滞后的问题，建议实行分级采购，将大批量和常用的物资与急用物资分开采购，前者实行集中采购，后者由使用单位按实际需要自行采购，提高采购效率。二是加强供应商管理。对集中采购的物资、服务和工程，各处应当建立供应商目录，实行集中统一管理和资格审查、准入制度，并定期进行检验和复核，及时更新目录库。严格供应商选择和轮换制度，组织招标只能从目录中选择供应商，采购合同要一年一签，通过重新组织招标的方式定期轮换供应商。三是统一物资管理方法和流程，实行实时动态管理，规范记帐方法、帐表形式和换算模式，加强培训和指导。四是对资产挂帐系统进行升级改进。在对库存物资全面清查的基础上，重新启用手工帐本登记物资，同时对网上资产挂账系统的物资采购与管理流程进行改进，将采购审批与物资入库两个环节分离，确保对物资出入库及库存的记录能够反映实际情况，待资产挂帐系统运行成熟后，将手工帐中的库存数据导入该系统，并废除手工帐。（三）加强经费管理与监督。一是加大经费的收缴力度。各单位要严格收费环节的管理，对重点人、重点收费项目均应建立严密的内部监管机制，严禁收不入账和坐收坐支，搞“体外循环”。二是严格收费票据管理。所有收费要统一开具收费票据，严禁使用非收费票据，财务处应加强票据的收发与核对管理，确保票据与资金安全。三是收入要及时上交。各单位要加强管理监督，自觉督促上交经费，财务处要摸清收费规律，对收缴不及时的项目经费定期组织催收。四是尽快解决遗留问题。建议军需物资处将遗留问题写出书面报告正式上报，经院、部首长批准后及时处理。 （