浙江工业大学校办企业财务分析模板

浙江工业大学校办企业财务分析模板一、总体经营状况和资产状况分析一、公司本年度营业收入、营业利润、净利润及上年同期变动情况财务指标当年数去年的数量本年度比上年度增减金额%营业收入其中：主要营业收入营业成本其中，主要营业成本营业税和附加毛利毛利率%销售费用管理费用财务费用投资收益营业外收支净额利润总额净利润变更的原因：营业收入比去年增加的是2 .按产品或市场分列的营业收入构成和增长情况单位：人民币产品或市场本年收入提高年收入本年度比上年同期增减金额占总收入的百分比金额占总收入的百分比金额%校内(产品类1 )校外(产品类2 )三、公司资产构成和变动情况财务指标期末数期末数占总资产的百分比期初数期末比期初增减金额%资产总额其中：货币资金短期投资应收票据应收账款杂项应收款预付款库存品长期股票投资固定资产净值正在建设中的工程无形资产负债总额其中：短期借款应付票据应付账款预收款项目应付员工的报酬缴纳税款其他应付帐款资产负债率%资本总额其中，实收资本未分配利润变更的原因：货币资金今年年底比年初减少的是4、报告期现金流构成情况的说明项目当年数去年的数量增减变动数(，- )增减比例%一、经营活动现金流入总额现金流出总额净现金流量二、投资活动现金流入总额现金流出总额净现金流量三、筹资活动现金流入总额现金流出总额净现金流量变更的原因：经营活动的现金流净额比去年减少的是五、经营中的风险、问题、困难和应对措施寻找存在的问题和不足，提出解决问题的思路和方法。二、重要事项一、公司上年度利润分配方案的执行情况二、报告期内公司的重大业务事项三、报告期内公司重大合同及其履行情况4、其他例如重大诉讼、仲裁事项、重大资产收购、出售及资产重组事项三、会计报告附注一、税收1 .公司的主要税和税率税税率备注增值税营业税企业所得税消费税土地增值税二、企业报告主要项目的注释(以下金额单位无特别注明者为人民币，年初数无特别注明者为期末数)。1 .货币基金项目期末数年初数现金银行存款其他货币基金合计(1)货币资金的期末数比年初增加增加比例%，增加原因是：。(二)期末其他货币资金来源，其中：(三)银行账户开户情况；开户银行账户的性质会计内容金额备注2 .应收票据种类期末数年初数银行承兑汇票商业承兑汇票合计(一)背书的未到期应收票据；发票单位发票日期到期日金额备注背书机关合计3 .应收账款的组成(一)按年龄分析应收账款为：项目期末数年初数账面馀额占总额的百分比坏账准备坏账准备账面馀额占总额的百分比坏账准备坏账准备计划百分比计划百分比一年内一至二年2年到3年三年以上合计(二)期末应收账款负债额前五名；债务人排行榜债务人姓名金额会计年龄占应收账款总额的百分比第一名第二名第三名第四名第五名合计应收账款期末数比年初数增加元，增加比例%，增加原因是：。4 .其他应收款(一)其他应收款按年龄分列为：项目期末数年初数账面馀额占总额的百分比坏账准备坏账准备账面馀额占总额的百分比坏账准备坏账准备计划百分比计划百分比一年内一至二年2年到3年三年以上合计其他应收账款的期末数比年初减少元，减少比例%。 减少原因。 。5 .预付帐款(一)会计年龄超过一年的重要预付帐款；项目金额未及时结算的原因合计(二)期末金额较大的预付帐款；项目金额性质和内容小计大笔预付款占总额的百分比6 .长期股票投资项目期末数年初数账面馀额日本企业的持股比例账面馀额日本企业的持股比例合计被投资机构的主要信息被投资机构名称注册处商业性质日本企业的持股比例被投资机构期末资本7 .固定资产成本和累计折旧(一)固定资产成本；类别年初成本本期增加本期减少期末成本房屋和建筑物机械设备运输设备电子设备其他合计(二)累计折旧类别年初数本期抽取本期减少期末数房屋和建筑物机械设备运输设备电子设备其他合计(三)固定资产账面价值；类别年初数本期增加本期减少期末数房屋和建筑物机械设备运输设备电子设备其他合计8 .清理固定资产项目整理未完成的固定资产账面价值转向扫除的原因机械设备电子设备合计9 .无形资产项目账面上的最初成本帐首数账面期末数增减的原因合计10 .长期摊款(其他流动资产)项目原始发生额年初数本期增加本期折旧准备金期末数合计11 .短期借款借款类别期末数年初数合计12 .应付票据种类期末金额期初馀额银行承兑汇票商业承兑汇票合计13 .应付账款(1)应付账款期末馀额元。(二)会计年龄超过一年的大量应付账款；客户名称金额未偿还理由14 .预付账款(1)定金的期末馀额元。(二)会计年龄超过一年的大额预收款账户；客户名称金额未结转的理由15 .应付工作人员薪酬(一)应付工作人员薪酬；项目年初数本期增加本期付款期末数一、工资、奖金、津贴和补贴二、工作人员福利费三、社会保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、因解除劳动关系而产生的补偿八、其他事项合计16 .缴纳税款税期末数年初数增值税消费税营业税城建税企业所得税个人所得税土地增值税土地使用税房地产税教育费用增加增加地方教育费用印花税其他合计应纳税的期末数比年初数元增加，主要原因是17 .长期借款贷款机构货币借款条件期末数年初数期限利率合计18 .相关交易(一)应收账款一级科目明细帐户(单位名称)金额备注说明杂项应收款合计(二)付款一级科目明细帐户(单位名称)金额备注说明其他应付帐款合计19 .利益未分配项目当年数上年同期数上年底的馀额加：改变会计政策前期纠错本年度年初馀额加：本期净利润减法：提取法定盈馀公积期末未分配利润20 .营业收入和营业成本项目本期发生数前期发生数本营业务其他业务小计本营业务其他业务小计营业收入营业成本营业税和附加营业利润项目本期发生数前期发生数营业收入营业成本营业税和附加营业利润营业收入营业成本营业税和附加营业利润合计营业收入本期发生数比前期发生数元，减少比例%，原因是。21 .管理费用项目本期发生数前期发生数工资折旧费用业务招待费出差费办公费审计、咨询和诉讼费用车辆使用费劳动保险费公积金邮费其他合计管理费用本期发生数比前期发生数增加元，增加比例为%，主要原因是：。22 .财务费用项目本期发生额前期发生额利息支出减：利息收入汇兑损失减：汇兑收入其他合计23 .投资收益项目或被投资机构名称本期发生额前期发生额合计投资收益本期的发生数比前期的发生数元，增加比例%，主要原因是：。24 .营业外收入项目本期发生额前期发生额1 .非流动资产处置利润总额其中，固定资产的处置利润无形资产处置利润2 .非货币性资产交换利润3 .债务重组利润4 .政府补助5 .获利6 .捐助利润7 .不需要