融资租赁业务项目营销及筛选

融资租赁业务项目营销及筛选,一、融资租赁业务概述,融资租赁承租人对租赁物和租赁人的选择或认可，将其从租赁人处取得的租赁物按合同租给承租人占有、使用，向承租人以取得租金的交易活动。经营性租赁指租赁资产反映在出租人资产帐上，租赁物所有权归属出租人，由出租人留有一定的租赁物残值的交易。从承租人角度，租人物件的租金可以摊入当期费用的租赁交易。售后回租指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签定融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。回租业务是承租人和出卖人为同一人的特殊租赁方式，包括融资性回租和经营性回租两种形式。,什么是医疗设备租赁？就是租赁公司根据医院对厂商、医疗设备的选择，购买以后租赁给医院使用，并按租赁合同向医院收取租金，租赁期限结束后，设备所有权转让给医院的一种租赁业务。租赁公司根据医院的实际需求、经营水平并结合其现金流量特点确定租赁额度及还款方式。什么是厂商租赁？指租赁公司与厂商在优势互补的基础上，在市场共拓、风险共担、利润共享的原则下，建立紧密的合作关系，从而实现双方共同发展的租赁模式。租赁公司通过厂商租赁业务，在厂商销售产品与市场购买产品（主体为直接用户或厂商销售体系）之间搭建金融销售平台，发挥双重服务功能。服务承租人，满足承租人分期付款的融资需求或其他对租赁功能的需求；服务厂商，满足厂商安全、快速回笼销售资金的需求，从而促进交易成功。,同利用银行贷款购买相比，租赁融资对企业有什么好处？（1）可以节约银行对企业的授信额度，并获得中长期融资，相比银行流动资金贷款方式可以提高流动比率、速动比率等短期偿债能力指标；（2）可以根据企业现金流的实际状况，协商灵活的租金偿还方式；（3）银行贷款本金发生在整个贷款期内，而租赁融资的本金逐期递减，由此减少企业财务成本支出；（4）分期偿还租金，减缓承租人的还租压力，提高资金的计划性和效率；（5）调节经营成果，实现递延纳税效应。,融资租赁对中小企业的优势？中小企业因为资信问题，融资难一直是困扰我国投、融资体制的一个难题。租赁融资是以融物的方式体现的，以租赁资产为信用保障，关注企业创造未来现金流的能力，可以按照企业的不同特点专门制定的不同租赁方案。租金是在租赁设备使用之后才支付，充分利用了资金的时间价值，做到边生产、边盈利、边付租，缓解了资金压力。因此成为中小企业融资的主渠道。融资租赁能为国企做些什么?融资租赁可以解决国企改革需要的资金、技术和设备。租赁不太关心企业的过去，而更关注企业今后的发展以及租赁项目本身的现金流量。因此特别适合解决目前国企改革中所急需的资金和设备问题。,融资租赁能为高科技产业做什么？高科技产业一般都需要风险投资，需要“企业孵化器”对科技成果转化为生产力进行先期投资。这种投资有可能成功也有可能失败。风险投资商如果全部的仪器、设备都是直接购买的，投资成本会很高，失败后损失也会很大。如果通过租赁的方式进行投资，投资商很容易退出。良好的退出机制会吸引更多的投资商参与高科技项目的风险投资。融资租赁能为政府投资做什么？在目前市场经济条件下，一些重点项目还需要国家进行投资。租赁也属投资领域，非常适合参与政府的投资项目。租赁是以物的方式投资，保证了政府投资效率，防止了投资资金流失，还解决了投资资金不足的问题。租赁将政府行为与市场行为结合起来，在政府给予一定的优惠政策下，吸引社会闲散资金，流向国家宏观控制引导方向，这也是国外发达国家的普遍做法。,融资租赁业务的功能融资租赁业务是一种融资与融物相结合的经济业务，融资功能是其基本功能之一。与目前我国银行信贷业务相比，融资租赁业务具有以下特点：（1）根据承租人现金流量特点灵活安排租金偿还方式，提供个性化的服务，降低承租人履约风险和履约成本，提高承租人资金利用效率。具体方法有：等额年金方式；等额递增、递减方式；等比递增、递减方式；按月、季、半年及其他有利于承租人接受的偿还租金的方式。（2）承租人主体资格宽泛。目前我国银行信贷业务对信贷主体资格要求一般只能是企业法人和自然人，而租赁业务则不受这一限制。,改善企业财务报表（1）融资租赁业务（全额偿付的融资租赁）：承租人采用融资租赁方式租入固定资产时一般可获得35年的中长期融资，相比采用银行流动资金贷款或短期商业信用而言将改善流动比率、速动比率等短期偿债能力指标。（2）经营租赁业务（非全额偿付的融资租赁）：经营租赁业务具有表外融资功能，除改善流动比率、速动比率等短期偿债能力指标外，还可以降低承租人资产负债率（保留或提高承租人的融资能力）、提高资产收益率指标等。缓和资金密集支付的压力很多单位在购置固定资产时往往受投资规模、融资权限、费用控制、贷款结构、负债比例控制，如各类金融、铁路、石油、电力、通信部门，采用融资租赁方式可以缓和资金密集支付的压力。,融资租赁业务还款期限和资金成本优于银行贷款业务（1）在企业办理融资租赁业务时对未来（3年或5年）还款期、还款数额全部锁定，企业可根据自身现金流的情况安排还款期、还款数额。而银行贷款业务期限一般在1年以内，按季度扣收贷款利息，贷款到期后还需重新申请贷款，按程序报批，手续比较繁琐，银行受贷款规模的限制，还存在不能取得贷款的可能。（2）在企业办理融资租赁业务时对未来（3年或5年）的资金成本全部锁定，不受国家贷款利率调整的影响。而银行可根据人民银行对贷款利率的调整提高贷款利率，同时银行还根据自身的资金头寸情况，提高贷款利率上浮幅度，一般在30%左右，信用社可上浮到130%，加大了企业的资金成本。（3）融资租赁业务的保证金一般在15%左右，而银行贷款业务的保证金在30%左右，有的银行收取的保证金更高。据了解，有的银行给企业开银行承兑汇票，企业再办理承兑汇票贴现，利率在6%左右，变相提高了贷款利率；有的银行还向企业收取财务顾问费、办理保险等名目的中间业务费用。总之，银行名目繁多的业务品种，在增加银行自身收益的同时，加大了企业的资金成本。,实现递延税收的效应相比利用自有资金或银行贷款方式购置固定资产而言，利用融资租赁采购新的固定资产具有加速折旧功能、经营租赁具有的租金直接进成本的特点都将帮助承租人合法有效地调整经营成果。,二、融资租赁能给企业带来哪些好处？,优化财务报表、改善财务结构调整比率：负债率、流动率、费用率、充足率改善收益：延迟纳税、税前列支、均衡税负保留信用：第三方负债，保留银行信用额度资产融资：信用条件宽松，支持中小企业避免通涨：适时购买、费率固定权益稳定：不稀释股权，提高资本回报,二、融资租赁能给企业带来哪些好处？,有利于改善现金流的管理减少或不动用自有资金取得设备全额或超额融资减少企业购置设备的一次性投入的资金压力灵活的租金支付方式可以匹配承租人对现金流的需求有利于消化应税资源制造、加工和生产型企业采用融资租赁或经营租赁有利于自身的应税资源和扣税资源的合理配置有足够应税资源企业或投资机构采取委托杠杆经营租赁，取得租赁资产的折旧资源，实现应税资源和扣税资源的换位配置，获取税前扣除好处,二、融资租赁能给企业带来哪些好处？,避免设备陈旧风险的损失经营租赁可以避免余值风险。适合服务运营企业，保持企业资产有效性先租后买或经营租赁，有利于企业选择适用的新设备或及时更新设备，如IT设备。特别适合设备先进、有核心竞争力的企业服务便利有利于与客户的经营预算相适应或弥补预算缺口。减少一次性支付的压力可以获得其他捆绑服务（购买/运输/保险/技术服务/财务咨询/产品的组合接力）融资租赁公司比银行反映便捷迅速。有专业能力的融资租赁公司，风险控制手段比银行多，租赁方案灵活。对客户需求反映便捷、程序简单,三、融资租赁的行业及限制类行业,在分行业投放指引的基础上，2011年的行业策略的总体原则是：1、继续谨慎对待“限制类”行业对钢铁、水泥、焦炭、平板玻璃、有色（电解铝、炼铜、炼锌、炼铅）、造纸、皮革、印染、农药、以及出口导向型行业的投放，租赁公司原则上不超过当年投放总额的25，最高不得超过30。2、积极应对传统制造行业的结构调整根据2010年4月出台的国务院关于进一步加强淘汰落后产能工作的通知，及工信部不断推出的相关行业规范、准入条件，我们认为，亟需调整、改造、升级的传统制造业大致包含：电力行业、煤炭行业、焦炭行业、铁合金行业、电石行业、钢铁行业、有色金属行业（电解铝、炼铜、炼锌、炼铅）、建材行业（水泥、平板玻璃）、轻工业（造纸、酒精、味精、柠檬酸、制革）、纺织行业、农药行业、轮胎行业。,2、积极应对传统制造行业的结构调整考虑到融资租赁业务需提供有别于银行、大型租赁公司的差异化服务，即意味着我们在一段时间内不仅无法回避上述行业，还应该更加积极的应对上述行业的结构调整。由于上述行业有产业集中度提高的趋势，且行业政策风险较高，行业内中小企业发展的不确定性加大，因此对上述行业的租赁项目，必须提高标准，租赁公司要求：（1）企业正常营运时间超过3年；（2）企业资产规模在行业内处于中等以上水平；（3）承租人最近会计年度信用评级得分不低于75分；（4）项目合规（环评经过批准；根据行业的情况，经国家发改委或省级发改委批准）,3、关注“亮点”行业融资租赁项目继续保持对“医疗、物流、环保、资源、机械，以及新能源汽车”行业的鼓励态度，同时新增以下关注类行业。（1）新兴产业。2010产业结构调整的亮点莫过于国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定的出台，节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、新能源、新材料和新能源汽车等七大战略性新兴产业将成为今后我国的国民经济的先导产业和支柱产业。对公司来说，我们的业务已经涉足节能环保、新材料和新能源汽车领域，今后需依照国家政策的指导方向，扎实稳妥推进；对高新技术领域，我们要保持清醒的认识，不能盲从。（2）农业相关产业。今年农产品价格轮番上涨暴露了我国农业基础依然薄弱，中央提出“要着力加强农村基础设施建设，加大对农村水利、电网和危房改造、环境整治投入力度，继续推进农村公路、沼气建设；把水利作为农村基础设施建设的重点，多方筹集资金，切实增加投入”。今后农业机械设备制造、化肥（钾肥）、农产品加工业（棉花加工、豆油压榨）将获得长足的发展，据了解租赁公司在2010均有项目投入，也是我们各新业务部值得今后深入拓展的业务领域。,四、融资租赁业务操作流程,四、融资租赁业务操作流程,一项融资租赁业务合同的签订与执行，一般会涉及到租赁公司、设备供应商、承租人三方，各方基本业务操作流程如下：出租人操作流程：受理客户租赁业务申请洽谈与调查租赁项目设计租赁方案落实合同条款，签定租赁合同对项目实施租后管理,四、融资租赁业务操作流程,供应商操作流程：与承租人谈妥租赁资产与价款等与出租人签订商务合同直接向承租人交付租赁资产收到货款后，向出租人提供销售发票承租人操作流程：向租赁公司申请租赁按出租人要求提供资料商务谈判确认租赁方案落实合同条款，签定租赁合同按时交纳租赁款项，支付各种履约成本，直至租赁业务终止,承租人须提供的资料包括：1、租赁项目书面申请书（原件）；2、董事会或股东会同意租赁申请的决议（原件）；3、企业法定代表人授权委托书（原件）；4、企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证复印件（已年检）；5、企业高级管理人员（法定代表人、总经理、财务主管）身份证复印件；6、董事会成员证明；7、公司章程；8、注册资本验资报告；9、公司住所所有权证明（土地及房产证）或房屋租赁合同复印件；10、银行基本账户开户许可证、贷款卡复印件（当期信息）；11、项目建议书、可研报告、可研批复、可研论证意见、立项批复、项目初设报告、环评报告及批复；12、股东及关联交易的相关材料；13、近三年经审计的年度财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）和近二期财务报表，财务指标结构分析表；14、公司认为必要提供的其他资料。,担保人须提供的资料包括：1、担保申请书（原件）；2、董事会或股东会同意担保的决议（原