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第六章关税与非关税壁垒,2020/4/29,2,本章主要内容,关税配额出口补贴倾销与反倾销其他非关税壁垒,2020/4/29,3,教学目的与要求,了解关税、非关税壁垒的概念、目的；了解关税和非关税壁垒对征税国经济的各种影响效应掌握关税与非关税壁垒经济效应的分析方法；掌握持续性倾销的形成条件；区分名义保护率与有效保护率之间的关系；能对不同贸易政策措施的作用加以比较分析。,第一节关税,2020/4/29,5,一、关税概述,（一）关税的概念（Tariff）一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税则，对通过其关境的进出口商品所征收的税赋。,2020/4/29,6,（二）关税的征收方法,从量税税额=商品数量X每单位从量税从价税税额=商品总值X从价税率混合税选择税混合税和选择税是在从量税和从价税两种征收方法的基础上派生而来的。因计算较为复杂，使用并不多。,2020/4/29,7,计算题,A国海关对进口女士开司米羊绒衫（每磅价格在18美元以上者）征收混合税，每磅征收0.375美元的从量税，加征从价税15.5%。该批货物总量20万磅，每磅价格30美元，试计算该批货物的从量税、从价税及混合税额（计税货币单位均为美元）。,2020/4/29,8,（三）关税的种类,进口税出口税过境税附加税差价税特惠税,2020/4/29,9,2002年中国部分产品进口关税税种和税率,资料来源：转自海闻、P.林德特等国际贸易，P241，上海人民出版社，2003。,2020/4/29,10,二、关税的经济效应：局部均衡分析,一国征收关税对其国内价格、贸易条件、生产、消费、贸易、税收、再分配、福利等方面产生的影响。可以从整个经济的角度来分析，也可以从单个商品市场的角度来考察。前者属于一般均衡分析，后者属于局部均衡分析,2020/4/29,11,一国对某种商品的进口需求在国际贸易中所占比较小，以至于该产品进口量的变动不会影响其国际市场价格。尼泊尔、不丹、孟加拉国,大国,一国对某种商品的进口需求在国际贸易中所占比较大，以至于该产品进口变动会影响其国际市场价格。中国、美国,2020/4/29,12,概念区分,消费者剩余（Consumerssurplus)是指消费者购买一定数量的产品愿意支付的价格与实际支付的价格之间的差额。利用消费者剩余表示消费者福利水平的变化。价格提高，消费者剩余减少，消费者福利降低。,P,Q,D,o,P0,消费者剩余是需求曲线之下、价格线之上的面积。,Q0,Pe,Qe,2020/4/29,13,消费者剩余,比如一场电影的票价为20元，可消费者对它的评价是50元，那么消费者剩余则是30元。如果想尊重买者的偏好，那么消费者剩余不失为经济福利的一种好的衡量标准。消费者剩余买者的评价买者的实际支付,生产者剩余(Producerssurplus)是指企业销售一定数量的商品愿意接受的价格与实际得到的价格之间的差额。利用生产者剩余表示生产者福利水平的变化。价格提高，生产者剩余增加，生产者福利增加。,P,Q,S,o,P0,生产者剩余是供给曲线之上、价格线之下的面积。,Q0,Pe,Qe,2020/4/29,15,生产者剩余,如电影公司提供一部电影的成本是5元，可票价是20元，那么生产者剩余是15元。生产者剩余衡量生产者所得到的额外利益。生产者剩余卖者得到的收入卖者的实际成本,2020/4/29,贸易条件,1.概念：指一定时期内一国每出口一单位商品可以交换多少单位的进口商品的比例。反映一国宏观上对外贸易的经济效益如何。2.公式：出口价格指数/进口价格指数*100贸易条件100,贸易条件改善贸易条件t,则ERP0；当t大于、等于或小于ti时，ERP大于、等于或小于t。,ERP,t,2020/4/29,41,思考,假定一国降低原材料和中间产品的进口关税，而最终产品的关税并不下降。这将对该国的有效保护率产生什么影响？,2020/4/29,42,（六）有效保护率的现实意义,指导各国设计关税结构：阶梯状分布。关税随加工深度的提高而升级。,初级产品,半制成品,制成品,2020/4/29,43,关税升级TariffEscalation,关税升级结构又瀑布式关税结构，即对原材料进口实行免税或只征收极低的关税，对中间产品征收较低的关税，对最终产品实行高关税率，从而使最终产品得到最充分的保护。在实行关税升级结构的国家，关税的实际保护率明显高于其名义税率。,2020/4/29,44,Cascadingtariffstructure,美国、欧盟、日本的瀑布式关税结构,2020/4/29,45,指导各国通过降低中间产品关税率来加强保护。在全球普遍降税的大环境下，更有利于关税的调节。,2020/4/29,46,练习题中国对小汽车的关税税率为25%，国内一典型的汽车制造商的成本结构和部件关税如下：,成本项目钢板发动机轮胎占汽车价格比重20%30%10%关税税率20%100%25%（1）请计算对中国小汽车行业的有效保护率。（2）如果钢板、发动机、轮胎的关税分别降为10%、30%、5%，计算小汽车的有效保护率。（3）从上面的计算中，可以推出哪些关于有效保护率的一般结论？,2020/4/29,47,中国关税减让进程,从90年代初的100%以上，五次大幅度自行削减。到目前，60%工业品关税下至10%以下，30%税目关税税率在10%-20%之间，仅有2.5%税目的税率在25%以上.,资料,2020/4/29,48,主要工业品关税削减方案,-汽车业：2006年,车关税25%,零件10%;-石油化工业：已经6%以下;-化学类产品：0,5.5%,和6.5%；-电子类：0。,2020/4/29,49,总体原则是:,对国内工业发展急需的原材料始终执行低关税；对原关税税率较高，当国内经济发展已经具备一定竞争力的商品，采取大幅度削减措施；对国内尚处于幼稚阶段，竞争力差的支柱产业，实行的是在保护前提下的逐步小幅调整。,第二节进口配额,2020/4/29,51,引例：中美中欧纺织品贸易战,自2005年1月1日起，原对中国纺织品出口设限国（欧盟、美国、加拿大等）取消对中国的配额限制。,2020/4/29,52,2005年一季度，中国对美国出口增长70.5%；对欧盟出口增长48.3%。,引例：中美中欧纺织品贸易战,2020/4/29,53,引例：中美中欧纺织品贸易战,中国政府决定自2005年1月1日起对七大类纺织品加征为期三年的出口税。,2020/4/29,54,引例：中美中欧纺织品贸易战,2005年5月13日，美国宣布，对棉质裤子、棉织衬衫和内衣裤三个类别的中国服装重新实行配额限制。2005年5月27日，欧盟启动对中国两项纺织品的“特保”程序。,2020/4/29,55,引例：中美中欧纺织品贸易战,5月22日，中国宣布自6月1日起大幅度提高74种纺织品出口关税税率，税率提高幅度从2.5倍到20倍不等。,2020/4/29,56,引例：中美中欧纺织品贸易战,2005年6月11日，签署了中华人民共和国与欧盟委员会关于中国部分输欧纺织品备忘录：欧盟承诺终止调查十类中国纺织品；双方同意未来3年为过渡期；2008年欧盟市场对中国纺织品全面开放。,2020/4/29,57,引例：中美中欧纺织品贸易战,2005年6月17日中美举行了第一轮正式磋商，直到2005年11月8日才达成协议。,2020/4/29,58,进口配额（importquota）是在一定时期内一国对某种商品的进口数量或金额加以限制。,一、进口配额的含义,2020/4/29,59,全球配额国别配额,进口配额的分类,2020/4/29,60,美国部分商品的进口配额,资料来源：U.S.InternationaltradeCommission,TariffSchedulesoftheUnitedStates,Washington,DC,GovernmentPrintingOffice,2000.,2020/4/29,61,二、小国进口配额的经济效应,S,D,E,P,Q,消费减少：D1D2生产增加：S2S1进口减少：M1Q,2020/4/29,62,小国Cs减少：a+b+c+d小国Ps增加：a小国福利净损失：-(b+c+d),经济效应,生产的扭曲,消费的扭曲,配额收益,2020/4/29,63,1.公开拍卖。2.固定受惠。3.资源使用申请程序。,最好方法,配额的分配方法,2020/4/29,64,二者的经济效应相似；限制进口的内在机制不同；进口配额更有助于限制一国商品的进口数量；配额比关税更严厉。,三、进口配额与关税的比较,2020/4/29,65,问题,1进口配额对贸易小国有哪些效应？2国内生产者更希望本国政府出台关税还是配额政策？,第三节出口补贴,2020/4/29,67,一、出口补贴的含义,出口补贴（exportsubsidy）指一国政府为鼓励某种商品出口，对该商品所给予的直接补助或间接补助。,2020/4/29,68,形式,直接补贴政府对出口企业直接提供现金补贴。间接补贴政府对出口商品给予财政税收上的优惠。,2020/4/29,69,直接补贴的办法,价格补贴,收入补贴,政府保证支付出口产品国际市场和国内市场的差价。例如，美国和欧盟的农产品出口补贴。,对企业的出口亏损进行补偿等。例如，中国的外贸企业在改革之前都是国有国营的，出口的亏损也都由政府承担。,办法,2020/4/29,70,欧洲共同农业计划,价格，P,数量，Q,S,D,世界价格,欧洲价格,支持价格,政府补贴的成本,出口,2020/4/29,71,间接补贴的办法,低息贷款,外销退税,免费或低费为出口产品提供服务,办法,2020/4/29,72,二、贸易“小国”的出口补贴,X2,P,b,d,c,a,PW,S1,S2,D1,D2,Q,X1,S,S,D,PS=PW+S,净福利变化：-(b+d),生产者剩余a+b+c,消费者剩余a+b,政府补贴支出：b+c+d,O,结论：出口补贴使“小国”的福利水平降低。,2020/4/29,73,出口补贴导致国内市场供不应求。生产者只有提价才能获得与外销同样收入。,国内消费者必须付出与生产者出口所能得到的一样的价格，才能确保一部分商品留在国内市场而不是全部出口。,出口补贴为什么会引起国内市场价格上涨？,2020/4/29,74,三、贸易“大国”出口补贴,Q,c,福利净损失:b+d+e,生产者剩余:a+b+c,消费者剩余:a+b,政府补贴支出:b+c+d+e,贸易条件恶化,结论：出口补贴使大国的福利水平降低。,2020/4/29,75,对国内价格、生产、消费及社会利益的影响与小国类似，但程度不同。会造成国际市场价格下降，贸易条件恶化。,出口补贴对贸易大国的影响,2020/4/29,76,出口补贴的经济效应比较,小国消费者剩余a+b生产者剩余a+b+c政府补贴支出：b+c+d净福利变化：-(b+d),大国消费者剩余a+b生产者剩余a+b+c政府补贴支出：b+c+d+e净福利变化：-(b+d+e),2020/4/29,77,国内生产者说服了政府；国家扶植有希望的高新技术产业；实现国际收支平衡；实现规模经济生产；实现充分就业。,为什么要补贴出口?,2020/4/29,78,出口补贴对进口国的影响,会冲击进口国的同类工业。,进口国将采取措施，反对因此带来的“不公平竞争”。,关贸总协定规定：成员国可以征收进口附加税，即反补贴税，抵消出口补贴的效果。,2020/4/29,79,案例：农产品的出口补贴,由于出口补贴是政府对市场的一种干预，补贴出口被看成为一种“不公平竞争”，因此，在世贸组织中，出口补贴受到严格限制，但农产品除外。,2020/4/29,80,案例：农产品的出口补贴,欧盟是全球最大的出口补贴使用者，占全球出口补贴支出的90%。欧盟、瑞士、美国和挪威四国的出口补贴占到了全球的97%。,2020/4/29,81,案例：农产品的出口补贴,取消农产品出口补贴一直是WTO多边谈判的一个重要议题。2005年12月，WTO香港会议达成协议，2006年撤销棉花出口补贴，在2013年，全面撤销农产品出口补贴。,第四节倾销与反倾销,2020/4/29,83,一、倾销的定义,倾销（dumping）是指企业以低于国内价格水平在国外市场上销售产品的行为。,2020/4/29,84,1低于在出口国国内消费时的可比价格；2如果没有这种国内价格，则低于：（1）向第三国出口的最高可比价格；（2）生产成本加上合理的管理、运输等费用和利润。,确定倾销的标准：,依据：关贸总协定（1994年）第六条和WTO反倾销协议,2020/4/29,85,二、倾销的类型,偶发性倾销(sporadicdumping)掠夺性倾销(predatorydumping）持续性倾销(persistentdumping）,2020/4/29,86,为什么倾销？,对垄断企业而言，增量的产品倾销到国外获利更大,2020/4/29,87,思考：,A国是一个在X产品上拥有比较优势的小国。该国政府对每一单位该产品的出口提供10美元的补贴。该产品的其他所有出口国均对各自每单位该产品的出口提供10美元的补贴，请评价下面的声明：“A国的X生产厂商实际上没有从补贴中受益，然而他们却不愿意政府取消给他们的补贴。”,2020/4/29,88,三、形成持续性倾销的条件,2020/4/29,89,图示,QH,QF,P,国内市场,国外市场,O,DH,MRH,QH,PH,DF,MRF,QF,PF,国外市场需求比国内更富有弹性,设国内外边际成本相等,MC,MC,2020/4/29,90,四、反倾销与反倾销税,根据WTO规定，实施反倾销措施必须满足三个条件：,1倾销成立；2国内产业受到损害；3倾销与损害有因果关系。,2020/4/29,91,反倾销税进口国政府在确认外国出口商销售到本国市场的商品有倾销行为时，对该商品所征收的进口附加税。,反倾销的主要做法,课征“反倾销税”,2020/4/29,92,1抵消倾销商品的竞争优势；2保护国内同类商品的生产者。,反倾销税的影响,反倾销税的征收,依据倾销幅度：倾销幅度是指进口产品的出口价格低于其正常价值的幅度。,2020/4/29,94,自1978年改革开放以来，中国对外贸易迅速发展。1978年，中国出口总额为167.6亿美元。到2006年底，中国出口总额已达9690.8亿美元，增长了将近57倍。但伴随着高速增长的出口，中国企业面对的外国反倾销也日益严重。,案例：中国遭遇的反倾销,2020/4/29,95,案例：中国遭遇的反倾销,自WTO成立到中国入世前，全球共有1640起反倾销案，其中针对中国的最多，共229起，占14。,2020/4/29,96,案例：中国遭遇的反倾销,到2006年，中国连续10年成为全球遭遇反倾销调查最多的国家，平均每7起反倾销案件中就有1起涉及中国产品，每年约有400-500亿美元。,2020/4/29,97,案例：中国遭遇的反倾销,对中国提出反倾销诉讼的主要是发达国家，如欧、美、澳、加等。针对中国的反倾销案多数以征收反倾销税结案。,2020/4/29,98,1995年-2006年遭受反倾销调查最多的30个成员及案件数,2020/4/29,99,1995年-2006年遭受最终反倾销措施最多的30个成员及案件数,2020/4/29,100,截至2010年，中国已经连续16年成为全球遭受反倾销调查最多的国家，连续5年成为全球遭遇反补贴最多的国家。,2020/4/29,101,特殊性：一些国家将中国视为“非市场经济国家”。,中国遭遇反倾销的一般性和特殊性,一般性：中国出口产品竞争力的增强。,2020/4/29,102,1978年以来进出口额增长曲线图单位：亿美元,2020/4/29,103,国外企业往往以中国是“非市场经济”为借口，不承认中国国内的市场价格是反映公平价值的正常价格，而采用第三国同类产品的价格作为参照价格，一旦第三国价格高于中国市场价格，则中国产品就“陷入”倾销范围。,中国遭遇反倾销的特殊性,2020/4/29,104,倾销幅度,出口国国内正常价值,出口国国内正常价值,100%,我国的价格,用外国价格替代我国价格,替代国价格方法,抹杀了中国在劳动力资源与其它自然资源秉赋上的比较优势。替代国的选择是由外国单方面确定的，带有一定的随意性。,出口国出口价格,2020/4/29,105,据中国商务部统计，到目前为止，全球已有包括俄罗斯、巴西、新西兰、瑞士、澳大利亚在内的81个国家承认中国市场经济地位，而美国、欧盟及其成员国、日本等仍未予以承认。事实上，按照世界贸易组织（WTO）规则，中国加入WTO15年后，即2016年将自动获得完全市场经济地位。,2020/4/29,106,市场经济五条标准,第一，政府行为规范化。第二，经济主体自由化。第三，生产要素市场化。第四，贸易环境公平化。第五，金融参数合理化。,2020/4/29,107,商务部进出口公平贸易局反倾销预警信息,2020/4/29,108,2020/4/29,109,2020/4/29,110,中国的反倾销,自1997年12月我国调查机关发起第一个反倾销调查以来，截至2006年6月底，我国已累计发起139个反倾销调查，采取了88个反倾销措施。,第五节其他非关税壁垒,2020/4/29,112,形式,自愿出口限制歧视性的公共采购对外贸易的国家垄断技术标准和卫生检疫标准,2020/4/29,113,是指商品出口国在进口国的要求或压力之下，“自愿”限制某些商品在一定时期内的出口数量或金额。,一、自愿出口限制,2020/4/29,114,日美汽车贸易中的“自愿出口限制”,日本汽车自20世纪60年代开始进入美国市场，到80年代初，对美国汽车产业造成了严重的冲击。,2020/4/29,115,日美汽车贸易中的“自愿出口限制”,19791980年美国汽车业失业率的上升和利润的下降，使福特汽车公司和美国汽车工人联合工会向美国国际贸易委员会申请使用201条款的保护，提出议案：把1981、1982、1983年出口到美国的日本汽车总数限制在160万辆。,2020/4/29,116,日美汽车贸易中的“自愿出口限制”,这个议案原定在1981年5月12日的参议院金融委员会上进行讨论和修改。但日本政府在知道这一消息后主动于5月1日宣布会“自愿”限制在美国市场上汽车的销售。1981年4月1982年3月，限制总额为183万辆。,2020/4/29,117,是指一国政府根据国家有关法律制度，给予国内供应商优先获得政府采购订单的措施。,二、歧视性的公共采购,2020/4/29,118,举例,美国于1954、1962年两次修改购买美国货法案，其中规定：凡是美国联邦政府所要采购的货物，应该是美国制造的，或是美国原料制造的。,2020/4/29,119,举例,该法案直到“东京回合”，美国签订了政府采购协议后才废除。,2020/4/29,120,三、对外贸易的国家垄断,是指只有国有企业才能获得经营对外贸易的特权，形成对外贸易的国家垄断。,2020/4/29,121,四、技术标准和卫生检疫标准,1、技术标准2、卫生检疫规定3、商品包装和标签的规定,2020/4/29,122,案例：意大利空心粉,在意大利有一个“空心粉纯度法”，要求空心粉的制作原料必须是硬质小麦，而这种硬质小麦主要产于意大利南部。欧洲其他国家的空心粉大多由混合种类的小麦制成，不符合“空心粉纯度法”，很难进入意大利市场。,2020/4/29,123,案例：中国的小麦进口检验,美国太平洋西北部的七个州小麦产区有一种称为“矮腥黑穗病”（TCK）的小麦病害，小麦感染TCK病害后会造成减产和商业价值损失。中国并没有这种小麦病害，为了防止TCK传入中国，从1972年开始，中国一直对美国七州生产的小麦实行进口禁运，直到1999年11月的“中美农业合作协议”才对这项严格的禁运措施作出了调整。,2020/4/29,124,案例：美国的汽车出口,由于英国、日本、澳大利亚等国的交通规则规定在道路的左边行驶，司机坐在汽车的右边驾驶，而大多数国家则正好相反。对于美国来说，出口到这些国家的汽车必须与本国使用的汽车不同，虽然变化不大，但仍然必须为出口而专门设计生产。,2020/4/29,125,案例：美国FDA拒绝中国产品进口,据美FDA官方网站显示，2006年，美国FDA共拒绝进口产品17138个批次，其中印度被拒绝产品最多，共2043批次；其次是墨西哥，1960批次；中国排第三，为1710批次。,2020/4/29,126,案例：美国FDA拒绝中国产品进口,近5年来美国拒绝我产品进口有逐步增长的趋势，从2002年排名第六，占总批次的5.2%，增长到了2005年的排名第二，2006年的占总批次的10.0%。可见，我对美出口产品将面临越来越多的技术壁垒。,2020/4/29,127,被美国FDA拒绝进口中国产品统计单位：批次,2020/4/29,128,贸易保护主义初级形式的终结,GATT历经48年8轮多边贸易谈判，关税大幅度下降，关税壁垒行将退出历史舞台。,2020/4/29,129,贸易保护主义中级形式表演,非关税措施大幅增加70年代：80年代：,850,1000,2020/4/29,130,贸易保护主义中级形式引起警觉,1964-1967的肯尼迪回合反倾销措施海关估价技术标准数量限制,2020/4/29,131,贸易保护主义中级形式受到抑制,自东京回合（1973.9-1979.4）始直接的非关税壁垒受到了抑制。反倾销措施协定海关估价协定补贴与反补贴措施协定进口许可程序协定,2020/4/29,132,贸易保护主义高级形式的产生,直接的非关税壁垒受到了限制和约束，作为贸易保护主义高级形式的技术性贸易壁垒便开始大行其道了。,2020/4/29,133,本章复习思考题,如果将关税改为直接对国内进口替代部门进行生产补贴，那么消费者福利还会受到影响吗？进口配额与关税在保护本国产业方面有什么异同？如果让国内生产者来选择的话，他们会选择哪种措施？,2020/4/29,134,以大国情形为例，试画图分析配额的福利效应。试结合实际分析关税与非关税壁垒的应用前景。,2020/4/29,135,简答题,1.假定美国对进口成衣征收10%的从价关税,对进口布料及其他制衣原料不征收关税.已知原料成本为32美元,成衣价格为40美元,其中8美元的差价是制作服装过程中的生产附加值。(1)本例中生产附加值占最终产品的比重为多少?试计算服装生产的有效保护率,说明其含义,并解释有效保护率大于10%的原因。(2)现假设服装生产所用进口投入原料