采购及应付账款作业准则.doc

ACT：002号文采购及应付账款作业准则第一章 总则第 一 条 为了使本公司对采购及供应厂商的采购和请款作业有章可循，特制定本作业准则。第 二 条 本准则之供应厂商指所有与我公司有贸易往来之单位和个人。第 三 条 本准则之权责单位：1.采购部：物料采购并与供应厂商衔接单位。2.财务部：单据汇总并最终确认付款及款项、票据监督单位。第二章 准则内容第 四 条 对于本公司采购及材料、物品供应厂商和其它往来厂商或个人之应付帐款作业如附件一采购及应付帐款作业流程图所示。第 五 条 采购在收到物料请购单时，必须严格审核并核实其中各项内容之真实性，做到合理利用库存，减少物资不必要之堆积。第 六 条 采购在下采购单给供应厂商时，务必与对方进行严谨交涉，本着“物美价廉”及配合性强的采购原则，并将我公司之付款条件等其他各项要求一一向供应厂商列明。第 七 条 采购部在开发新的供应厂商时，必须对其进行考察，并按我公司要求其填写供应商资料卡（附件二），认真阅读供应厂商规定（附件三）并回签至公司，将以上两种资料填签完毕后及时提供至财务，以便财务方面的作业。第 八 条 供应厂商在每月5号前将所属上个月的货款之请款明细表送至我公司采购部对帐,我公司货款结帐日为每月25号,如超过5号送请款明细表,采购将此部份货款并入下月。第 九 条 采购部将请款明细表、采购单、送货单、入库单、退货单以及发票逐一核对准确无误后,于每月10日前交财务复核入账,以便作付款动作。第 十 条 我公司付货款的时期为每月25至30号付到期月份货款, 一般采用月结60天,其具体时间规定:例如1月份的货款月结60天,那么付款时期为3月25至30号,以此类推。如超此范畴,须报经总经理审批。第十一条 与我公司进行交易时,如属转厂,则报价和请款币制以港币或美金,如属内销,则报价和请款币制以人民币含税价格,我公司不予接受其它币制。第十二条 与我公司转厂销售的供货商请款时:1.请款时必须先转厂,另外,因我公司为转入方,所以我公司为办理转厂而发生的手续费需由供应厂商支付,其费用在货款中予以扣除。2.如属美金或港币汇款,需提供收款公司中英文名称银行中英文名称银行中英文地址以及美金或港币帐号。3.如收款公司名称与采购单送货单转厂厂商名称不符者,需提供委托收款证明书(附件五)并加盖委托公司及受托公司公章。4.在汇款时,需供应厂商提供出口报关单复印件出口收汇核销单复印件INVOICE并加盖公章原件以及我公司给供应厂商的订购单复印件并加盖公章。5.汇款时,汇款所需手续费将从货款中扣除,银行每笔汇款收手续费标准为最低为RMB50元,最高为RMB1,000元,具体金额由银行自动扣除。第十三条 与我公司进行开发票内销时:1.所有向我公司之报价属应为含税价格。2.货物送到时将发票一齐送到，最迟在送请款明细表时将发票送至我公司。3.发票上所署厂商名称必须与采购单送货单名称一致。4.以支票或现金请款的供应厂商,请厂商为收票或收款人提供委托收款证明(附件五),并带上公章以利请款。第十四条 关于对供应厂商之规定,由采购部门在确定将与其厂商发生交易时,送达供应厂商予以确认并回签,并恳请厂商务必依我公司规定作业。第十五条 我公司在汇款时需向银行提供汇出汇款申请书(附件六)、贸易进口付汇核销单(附件七) 等文书。第三章 附则第十六条 本准则自公布之日起实行。特殊情况也可以根据公司实施状况进行补充修订。第十七条：本准则由公司财务负责人负责解释。第十八条: 使用的附件：1. 附件一: 采购及应付帐款作业流程图2. 附件二: 供应厂商资料卡3. 附件三: 供应厂商规定4. 附件四: 委托收款证明书5. 附件五: 委托收款证明6. 附件六: 汇出汇款申请书7. 附件七: 贸易进口付汇核销单拟稿：向红审核：批准： 深圳盈嘉丰、日高有限公司 二00四年十二月(附件一)深圳盈嘉丰、日高有限公司采购及应付帐款作业流程图仓库 采购 供应厂商 财务送货复核采购单物料请购单入账送货单送货单送货单付款入库单入库单入库单退货单退货单退货单请款明细表发票请款明细表发票(附件二)深圳盈嘉丰、日高有限公司日期： 年 月 日 供应厂商资料卡 资料卡号：中文名称：公司印章英文名称：公司地址：营业执照编号：税务登记证号：法定负责人：联 络 人：电话号码：传真号码：开户银行： 帐号：企业类型：三资 三来一补 个体工商户 内资 其它 使用币制：USD HKD RMB 其它 月结天数: 90天 60天30天货到付现支付方式: 支票 汇款现金发票种类：出口专用发票 17%增值税 13%增值税 6%增值税 4%增值税 普通发票 其它发票 无其任何发票产业类别：制造业 批发和零售业 代理商 其它 厂 房：自有 租赁 其它 厂房面积： M2注册资本： 万元(USDHKDRMB); 固定资产: 万元人民币;开始营业日期： 年 月 日; 年销售收入: 万元人民币;境外收款资料公司中文名称:境外公司印章公司英文名称:银行中文名称:银行英文名称:银行中文地址:银行英文地址:美金帐号:送货单所署公司名称:转厂或开票公司名称:收款公司名称:表格编号: 版本:A 制表人：(附件三)深圳盈嘉丰、日高有限公司供应厂商规定为了达到供销两方互相了解互相帮助互相支持互相配合,彼此之间建立更加良好的供销关系,特制定本规定,请自觉遵守:第 一 条 在我公司首次对贵公司进行了解考核时, 请认真填写由我公司提供的厂商资料卡,并希望能接受并配合我公司人员完成考核。第 二 条 贵公司在送货时,如送货单上没有注明公司名称地址联系电话传真号码的,必须加盖公司印章或送货图章。第 三 条 贵公司必须在每月5号前将所属上个月的货款的请款明细表送至我公司采购对帐,我公司货款结帐日为每月25号,如超过5号送请款明细表,我公司会将此部份货款并入下月。第 四 条 我公司付货款的时期为每月25至30号,一般采用月结60天,其具体时间规定:例如1月份的货款月结60天,那么付款时期为3月25至30号,以此类推。第 五 条 与我公司进行交易时,如属转厂,则报价和请款币制以港币或美金,如属内销,则报价和请款币制以人民币含税价,我公司不予接受其它币制。第 六 条 如贵公司与我公司转厂销售请款时: 1.请款时必须先转厂,另外,因我公司为转入方,所以我公司为办理转厂而发生的手续费需由供应厂商支付。 2.如属美金或港币汇款,需提供收款公司中英文名称银行中英文名称银行中英文地址以及美金或港币帐号。 3.如收款公司名称与订购单送货单转厂厂商名称不符者,需提供委托收款证明书并加盖委托公司及受托公司公章。 4.在汇款时,需供应厂商提供出口报关单复印件出口收汇核销单复印件INVOICE并加盖公章原件以及我公司给供应厂商的订购单复印件并加盖公章。 5.汇款时,汇款所需手续费将从货款中扣除,银行每笔汇款收手续费标准为最低为RMB50元,最高为RMB1,000元,具体金额由银行自动扣除。第 七 条 如贵公司与我公司进行开发票内销时: 1.所有向我公司之报价属含税价格。 2.最迟在送请款明细表时将发票送至我公司。 3.发票上所署厂商名称必须与订购单送货单名称一致。 4.以支票或现金请款的供应厂商,请厂商为收票或收款人提供委托收款证明,并带上公章以利请款。 (附件四)深圳盈嘉丰、日高有限公司委托收款证明书兹有“公司(厂)”,属(外商独资,三来一补)企业,现委托“公司”全权代收深圳盈嘉丰、日高有限公司之货款,如果“公司”与深圳盈嘉丰、日高有限公司因代收货款而发生一切争议,我“公司(厂) ”愿负全权责任。以后有关“公司(厂)”之货款请付给“公司” 。此致 深圳盈嘉丰、日高有限公司立证明书人资料名称: 公司(厂)地址: 收款人资料中英文名称:公司, LTD中英文收款银行名称:中英文收款银行地址:美金帐号: 二00四年月日表格编号: 版本:A(附件五)深圳盈嘉丰、日高有