内部审计员工行为规范.doc

.中国-有限公司内部审计人员行为规范（试行）第一章 总 则第一条 为加强内部审计监督，进一步规范内部审计人员行为，提升内部审计人员职业形象，促进审计中心文化建设，根据内部审计人员职业道德规范、公司员工行为规范手册、公司内部审计工作规则等相关规定，制定本规范。第二条 内部审计人员行为规范，是指审计人员在开展审计项目中应遵循的行为规则及道德规范，是约束审计活动的行为标准。第三条 行为规范是公司文化的重要内容。审计中心以做好确认与咨询业务为使命，以恪守独立与客观、追求能力与担当、崇尚理性和证据、坚持学习与创新为工作理念，努力塑造审计中心特色文化。第四条 本规范适用于审计中心全体人员。第二章 基本行为规范第五条 热爱本职岗位，以公司发展为己任，自觉维护公司信誉与形象，遵章守纪、廉洁自律、勤勉尽责、刻苦专研，不断提高各项技能与业务素质。第六条 内部审计人员应着装得体、谈吐清楚、举止大方、注重实效，遵守集团公司职场相关要求。第七条 工作期间应佩戴公司胸牌，周一至周四，应着职业装；周五可以适当休闲。服装、领带、鞋面等应保持整洁，体现良好的精神面貌和职业形象。第八条 沟通时应态度诚恳、言语清晰、行为得体、举止端庄。在电话沟通时，通话简明扼要，音量适当，不应影响他人的正常工作，不得在办公职场内长时间拨打或接听私人电话。第九条 召集会议时应提前预约，做好充分准备；与会人员要按照要求准时参加、遵守会议纪律，因故缺席应提前告知会议召集人，并做好沟通。第十条 发送电子邮件需主题明确、内容简洁、表达清晰，内容较多时，应以附件形式发送。发送对象为非审计中心人员时，需注意邮件接收人和抄送人的排名先后。第十一条 严格遵守公司考勤制度，不得迟到、早退，临时因公外出应告知部门负责人；休假一天以上，应提前取得部门负责人同意，并做好工作交接，不得擅离工作岗位。第十二条 主动创造和维护良好的办公环境，办公用品摆放有序，保持桌面整洁。第十三条 遵守公司各项安全管理规定，重要资料不得随意摆放，防止泄密；手提电脑妥善保管，防止丢失；下班最后离开职场人员应关闭门窗，做好安保工作。第十四条 审计团队成员应有大局意识，友善团结、互相尊重与理解，团队活动中主动发挥个人专长，尽可能为团队工作目标达成提供便利。第十五条 严格遵守公司保密规定，任何人员不得向外泄露公司商业秘密；不得擅自泄露客户的信息资料，维护客户的合法权益，尊重员工个人隐私，谨慎发表言论。第十六条 按照公司要求参加内外部培训，鼓励参加各类专业资格认证考试。参加外派培训后应提交学习心得及培训学习材料，建立部门培训资料库。第三章 项目行为规范第十七条 内部审计人员在实施审计业务时，应遵守内部审计人员职业道德规范，做到独立、客观、正直和勤勉。第十八条 审计项目组进驻审计现场，应按照审计通知的规定时间统一到达，项目结束时有序撤离。如遇特殊情况，应征求项目经理的意见并取得其同意；涉及项目经理事项的，应报部门总经理同意。第十九条 与被审计单位人员沟通时，应注意工作方式与方法，合理有效沟通，避免发生冲突；遇到特殊情况，应及时向项目经理报告，必要时向部门总经理汇报，统一处理。第二十条 自觉遵守被审计单位的职场纪律，维护工作秩序，保持职场安静，现场工作作息时间一般保持和被审计机构的作息时间一致。第二十一条 为保障审计人员的人身安全，异地出差期间项目小组成员应相互关照，避免夜间单独外出，特殊情况向项目经理报告。第二十二条 现场工作期间执行夕会制度。每个工作日结束前，项目经理应组织小组成员沟通工作进展、共享审计信息、布置下一阶段的主要工作任务。第二十三条 调阅、归还被审计单位工作资料时应办理交接手续。现场审计人员应本着“谁调阅、谁负责”的原则，做好调阅和归还登记，认真保管调阅资料，防止丢失、损坏。第二十四条 现场工作期间，项目经理、主审人员的手机应保持24小时开机状态，遇突发事件及时向部门总经理报告。第二十五条 现场工作开始后，应将审计小组办公场所钥匙指定专人保管，不得随意转借。爱护公物，节约用电，每日离开职场时关闭所有电源。妥善保管手提电脑等审计工具，防止失盗等事件发生。第二十六条 实施审计项目时，鼓励人员就专长的业务领域及技能相互传授经验，做好对审计人员之间的“传、帮、带”工作，不断提升各层级审计人员的专业水平。第二十七条 因公出差时，服从项目组统一安排，严格遵守公司差旅费管理规定，避免铺张浪费，节约审计资源。第二十八条 廉洁自律。时刻不忘使命与责任，自重、自省、自警、自励，做到坚持原则、品行端正、廉洁奉公、不谋私利。第二十九条 如发生重大审计