货币银行学论文

农村信用合作社的改革与发展农村信用合作社的改革与发展 摘摘 要要 自从农村信用社开展改革试点工作以来 农村信用社的经营状况明显好转 支农资 金实力明显增强 产权制度也进一步得到完善 但是 我们必须清醒地看到 农村信用社在产 权关系 法人治理 经营机制 管理体制等方面仍然存在着一些问题 这些问题严重制约着农 村信用社改革发展 未来农村信用社改革的基本趋势 是鼓励各地区农信社寻找符合本地区发 展特点的产权模式和组织形式 坚持产权制度改革模式的多元化和组织形式的多样性 关键词关键词 深化改革 产权合理 发展稳健 一 农村信用合作社的现状一 农村信用合作社的现状 大刀阔斧的农信社改革 得到了中央政策的大力扶持 在中央政府政策的推动下 地方政 府也加大了对农信社改革的支持力度 尽管如此 农信社开展 三农 服务融资能力依然较弱 因为在改革的过程中出现了不少问题 一 产权制度不科学 法人地位不明确 一 产权制度不科学 法人地位不明确 国务院明确农村信用社交给省级人民政府管理 而省级人民政府在农信社中没有股份 多 半采取省联社代位行使管理职责 作为现有不完善的法人治理结构的补充 这种行业管理模式 三会一层 形同虚设 强化了行政治理 而淡化了法人治理 同时引发农信社 行 管理层与 股东的矛盾 影响正常的经营 管理 长期以来 农村信用社的产权在表面上是明确的 但法 人产权是一个模糊的概念 农村信用社作为金融企业 究竟谁是所有者不明确 所有者和经营 者的关系不明确 出了问题究竟由谁来承担经营管理的责任不明确 从而使得农村信用社管理 体制改革 金融风险化解 经营管理改善以及相应扶持政策等 缺乏坚实的制度基础 由于农 村信用社缺乏一个真正意义上的产权所有人 其经营过程也缺少来自于财产所有者的监督 相 当多的经营者把农村信用社看作自己的企业 随意经营 甚至假公济私 即使有一些外部管理 者的监督 也由于农村信用社缺乏内在机制 达不到预期效果 有些管理者甚至与经营者 合 谋 损害农村信用社的利益 二 二 经营机制经营机制不完善不完善和内控和内控意识薄弱意识薄弱 由于长期受 官办 思想和国有商业银行管理模式的影响 农村信用社在管理上形成了 铁工资 铁饭碗 铁交椅 的痼疾 难以实行有效的正向激励制度 相当一部分农 村信用社处于粗放经营状态 员工素质普遍偏低 与其他银行业金融机构相比存在着较大的差 距 在同业竞争中处于劣势 在内控管理上存在着制度不健全 制度执行力差 风险控制力弱 等问题 实际上 多数农村信用社的管理权落在社主任 联社经营班子的身上 很明显 这些 人既是农村信用社的管理者 又是经营者 既是裁判 又是运动员 体制上的管理者农行 央 行却成了观众 真正的管理者 缺位 经营者却 越位 管理 从某种意义上讲 多年来不 断出现的农村信用社贪污 挪用等腐败现象 不完善的管理体制难辞其咎 三 三 管理体制不顺 管理体制落后管理体制不顺 管理体制落后 经过改革 农村信用社管理体制发生了重大变化 按照国务院关于 农村信用社的管理交 由地方政府负责 的要求 由省级人民政府全面承担对辖内农村信用社的管理和风险处置责任 形成了 国家宏观调控 加强监管 省级政府依法管理 落实责任 信用社自我约束 自担风 险 的农村信用社监督管理体制 但是这一新的监督管理框架在实际操作中还存在着一些问题 主要表现在 省级政府依法管理的职责范围没有具体划分 造成职责定位模糊 职责边界不清 政企难以分开 省级联社受省级人民政府和基层联社双重授权管理缺乏法律依据 且多重授权 管理对基层联社违规违制行为缺乏约束力 多级法人体制在一定程度上造成分散决策 低层次 决策 同时 金融监管与行业管理 行业管理与自主经营 依法管理与自律管理等方面的具体 内涵还不清晰 各自的职权和责任还有待明确 职能交叉 责任不清的现象还在一定范围内存 在 二 造成这些现状的原因二 造成这些现状的原因 农村信用社在产权关系 法人治理 经营机制 历史包袱 管理体制等方面的问题的产生有 各方面的原因 一 一 股权分散和经营亏损股权分散和经营亏损 按照2003年和2004年的农村信用社改革方案 构建新的产权关系 按照股权结构多样化 投 资主体多元化原则 因地制宜进行股份制 股份合作制和进一步完善合作制的产权改革 构建 法人机构新的产权形式和组织模式 1 重新认定股东和吸收新的股东后 信用社的股东人数有所下降 人均股本有所提高 企业 股东数量少 但所持股份很多 但总的来说 股权结构仍较为分散 股东对信用社的监督成本 过于昂贵 分散的小股东往往缺乏关心和监督农村信用社的激励 2 政策制定者在引进大股东后 希望大股东能够对农村信用社切实起到监督制约的作用 但 在信用社经营机制未转换 又存在大量亏损的情况下 农户和个体工商户是不愿意投资入股的 如果入了股 其目的也只可能有两个 获得贷款服务和获得比存款更高的利率回报 在大量亏 损情况下 股东又要获得更高的利润回报 这只能说他们关注的是信用社短期利益 而不是信 用社的长远利益 更不会对管理层有什么监督了 3 由于农户和个体工商户不愿意加入亏损的信用社 而亏损信用社为达到专项央行票据发行 及兑付条件 采取分配任务 存款股金化等办法募集股金 造成亏损信用社存款化股金较多 因此 其股权结构的变化未必会引起法人治理结构的实质变化 二 二 治理结构不完善治理结构不完善 法人治理结构不完善 使得农村信用社不能按照 自主经营 自我约束 自我发展 自担 风险 原则来建立健全激励和约束机制 在这种情况下 劳动用工 干部任用 绩效考核和薪 酬确定等制度僵化 不能与现代企业的经营机制相适应 影响了农村信用社的进一步发展 三 三 传统体制传统体制的缺陷性的缺陷性 首先 表现在决策权 执行权 监督权相互制衡 有效分离的法人治理结构尚未真正建立 有其 形 而无其 神 其次 表现在制度建设步伐落后 自1996年行社脱钩以后 信用社 内控制度没有象商业银行一样自成体系 在人事政工 劳动工资 审计监察等方面的内控建设 上还存有盲点 有些甚至仍在沿用原农业银行有关规章制度和管理模式 导致一些制度与信用 社的管理实际脱节 一些新业务的管理制度跟不上 无法适应业务发展的需要 第三 内控制 度执行不力 对已出台的制度真正落实的少 这些问题的成因主要是传统的 不适应发展形势 的习惯方式在农村信用社从业人员的思想上 行动上还未根除 新的思维方式 行为方式还未 真正建立和完善 三 三 对进一步推进农村信用社改革与发展的对策建议对进一步推进农村信用社改革与发展的对策建议 继续深化农村信用社改革应该按照国务院制定的改革方案 结合目前农村信用社的具体实际 采取有效措施 同时通过立法有效引导真正的农村合作金融有序发展 一 深化产权制度改革 明晰产权关系 一 深化产权制度改革 明晰产权关系 由于股份制在促进产权明晰 强化约束机制 完善法人治理结构 提高资本聚集能力等方 面具有其他产权形式所不具备的优越性 只有进行彻底的产权制度改革 才能促进管理体制与 经营机制彻底转变 从而为提高农村信用社资本质量提供稳定有效的基础 1 是要培养市场机制 由于目前我国经济金融处于转轨时期 还不具备完善的农村经济金融市场体系 因此 要使 农村信用社改革取得成功 就要求各级政府大力培育和发展与市场有关的机制 如制定经济金 融法规 促进生产要素的市场化组合等 对农村信用社而言 就是要不断深化市场机制的利用 减少政府干预 在生产要素市场化组合的基础上 建立明晰的产权关系 2 合理设置农村信用社的组织层级 针对我国大部分农村地区 尤其是经济发展水平不高 金融交易规模较小 客户分散 信息 难以标准化的地区 以县级为单位 统一为单家县级法人 并确保县级法人地位的独立性 针 对经济发展水平和城乡一体化程度高 金融交易规模较大且信息标准化程度较高的地区 可适 当提升农村信用社法人层级 以发挥组织规模效益优势 3 积极引进战略投资者 在经济较发达 信用社实力较强的地区 可将当地的优质民营企业 合格的国内投资机构 合格的境外金融机构引进为农村信用社的战略投资者 这样不仅可以有效解决增资扩股的难题 规范增资扩股行为 而且可以改善农村信用社资本结构 解决 内部人 控制问题 加速农村 信用社改革进程 二 完善法人机制 巩固法人地位 二 完善法人机制 巩固法人地位 1 合理设置董 理 事会组成 重视董事对股东的代表性 逐步改变现行省联社对董事会的委派机制 农村信用社董事会由 股东按规定推荐董事人选 由股东大会投票选举产生 中小股东可通过累积投票制度等方式联 合推荐董事 董事会成员的人选应具备任职所需的专业知识和管理经验 为与现有体制适当衔 接 现阶段董事长人选可由各大股东 如持股10 以上的 和省联社分别提名 通过股东大会 差额选举产生 2 农村合作银行和农村商业银行的成立已是潮流所致 大势所趋 然而面对瞬息万变的市场 和激烈的同业竞争 农村合作银行和农村商业银行要本着审慎经营和稳健发展的理念逐步完善 内控制度 风险管理制度 监察审计制度 并建立与银行发展策略和价值理念相一致的薪酬机 制 考核机制 晋升机制 岗位流动制度等一系列激励约束机制 三 三 管理体制及监管模式的确立管理体制及监管模式的确立 1 是树立正确的内控观念和健全内控制度 要加强 合规文化 建设 使全体员工在思想上 行动上摒弃传统体制惯性 树立理性 稳 健 审慎的管理理念 要坚持 制度先行 的原则 在全体员工中推行诚信与正直的职业操守 和价值观念 统一思想 形成合力 更要通过深化改革建立健全农村信用社的机构控制 岗位 控制 程序控制和业务操作程序与授权授信的规章制度 制定风险防范责任制和防范措施 2 地方政府承担的责任 承担地方金融机构的管理和监管职责应以储蓄保险体系或金融风险防范基金的建立为前提 与地方金融管理体系建设相配合的一条重要措施是 应尽快建立多层次存款保险制度和金融风 险防范基金 以降低和分散中央银行 其实是中央财政 所担负的银行机构的全部风险 3 建立具有独立性和权威性的内审部门 加大稽核力度 内部审计是对内控制度的稽核与监督 因此要从体制 职权上树立内审工作的独立性和权 威性 减少行政手段和人为因素的影响 建议从二个方面努力 一是改革内审工作的组织体系 各级内审部门最好作为上一级稽核部门的派出机构 接受上一级稽核部门领导和管理 其人员 任命 调整 撤换及工作待遇 考核和奖惩也直接由上级稽核部门进行管理 这样可大大减少 稽核工作各种干扰 形成一套垂直 独立 权威和高效的内审工作体系 二是建立对内审稽核 部门的监督考核制度 建立审计人员工作责任制 稽核要有记录 有报告 有反馈 虽经检查 但对问题处理不力或有意隐瞒的 要追究内审人员的责任 参