珠海特色旅游资源开发策划书

小组成员：杨 菲林梓桥卢栋龙蓝小纯 一脉革命豪情，引领海滨时尚珠海特色旅游资源开发策划书25目录第一部分 旅游策划之定位策划3一、 资源概况3二、 珠海市旅游策划战略SWOT分析31. 优势分析32. 劣势分析43. 机会分析54. 威胁分析55. 战略选择6三、 旅游业主要存在的问题7第二部分 旅游策划之产品策划9一、 旅游策划总体思路：9二、 开发战略：101. 旅游策划策略一：红色旅游与农家、绿色相结合102. 旅游策划策略二：红色旅游与蓝色旅游相结合103. 旅游景点及活动简介10第三部分 投资与效益分析14一、 项目投资总额141. 项目投资总额142. 项目投资资金用途14二、 项目经济效益分析151. 营业收入152. 成本分析183. 预计现金流量表与利润表21第一部分 旅游策划之定位策划一、 资源概况 珠海市是珠江三角洲南端的一个重要城市，是中国的五个经济特区之一。珠海具有丰富的旅游资源，例如山地、海岛、沙滩、城市景观等等，但是这些旅游资源的单体价值并不高，但其各类旅游资源的组合较好，资源规模总量大，珠海旅游资源的整体价值较高。珠海是“中国旅游胜地四十佳城市”“中国优秀旅游城市”。二、 珠海市旅游策划战略SWOT分析1. 优势分析1) 1.1自然优势1 自然资源岛幽湾秀，碧波银沙珠海海岛旅游资源丰富，形式多样，为珠海发展旅游地产提供了良好的契机。美丽的珠海有众多的海岛，每个岛屿都有着曲折的海湾和峻峭的山峦。登上远眺，极目之处水天一色，碧波万顷，海鸟翱翔，浪花飞溅。清晨登上望日出，红霞满天，海水灿赤。入夜岛上万籁俱静，松涛阵阵，月光如水，铺洒海面。阳光、沙滩、海水、绿色、空气等五大旅游要素具备，具有独特的自然风光，珠海山岳、珍禽异兽、森林等资源丰富，风景秀丽，吸引力强。2 气候资源山海天相，气候宜人珠海市属热带季风海洋性气候。四季不分明，夏无酷热，冬无严寒，温差小，平均气温高，不仅全年气候宜人，更是我国“天然温室”和冬季避寒的理想之地 。不管夏天还是冬天都能吸引大量的游客，特别是在冬季能吸引大量游客来避寒，因而受季节的影响较小，比较稳定。在每个季节都可以有不同的旅游产品，让游客有不同的体验。3 区位优势南国大门，位置优越珠海市是珠江三角洲南端的一个重要城市，位于广东省珠江口的西南部，东与香港隔海相望，南与澳门相连，西邻新会、台山市，北与中山市接壤。外与亚太经济圈中最活跃的东南亚隔海相望；位于太平洋环形带上,直接面向东南亚，海运交通位置重要。这样重要的交通位置既便于不同地区的游客来，也是十分重要经济作用。4 环境优势幸福之城，浪漫之都珠海自然环境优美，山清水秀，水相间，陆岛相望，气候宜人，海域广阔，有一百多个海岛，素有“百岛之市”美称。城市规划和建设独具匠心，突出旅游意识，自然和谐，优雅别致，极富海滨花园情调和现代气息,是全国唯一以整体城市景观入选“全国旅游胜地四十佳”的城市。这个“未受污染的幸福城”、“回归自然的好去处”受到众多中外游客的喜爱。2) 人文环境优势 珠海人杰地灵，古往今来，涌现出众多闻名中外的英才。中华民国第一位内阁总理唐绍仪，首任清朝政府驻檀香山总领事陈芳，华南地区第一位系统传播马克思主义者杨匏安，中华全国总工会第一任委员长林伟民，省港大罢工领导人苏兆征，清华大学第一任校长唐国安，我国第一位世界冠军、第25届世乒赛男单冠军容国团，我国第一位在美国取得博士学位的留学生容闳，画家、诗人、文学家苏曼殊，著名的人民版画家古元，中国近代著名实业家唐廷枢，上海第一家医院（仁济医院）创办人徐润等许多近现代名人就出生在这片土地上。珠海历史古迹丰富，拥有距今3000年左右青铜时代的高栏岛宝镜湾摩崖石刻画、光绪皇帝赐首任清朝政府驻檀香山总领事陈芳的古建筑物梅溪牌坊和唐绍仪在清宣统1年至民国4年建造的唐家共乐园。3) 经济特区优势 珠海市是我国的经济特区，东与香港隔海相望，南与澳门相连，西邻新会、台山市，北与中山市接壤。20年来，珠海不断提高对外开放程度，加强与外界合作，经济增长快速2. 劣势分析1) 自然环境破坏与生态脆弱，产品结构单一，综合竞争力不强总的来说珠海的旅游业很具吸引力，但是由于近几年大量接待游客和保护不到位，导致很多景观受到破坏，再加上珠海以观光型产品为主，产品的结构就比较单一，很容易被模仿，综合实力不强，缺乏国际竞争力。2) 旅游服务功能建设滞后珠海旅游服务功能建设相对滞后。按照国际惯例，访客中心、旅游交通、公共厕所被视为旅游城市三大必备设施。在珠海旅游交通、公共厕所建设只是刚刚起步，访客中心尚属空。随着大批散客、国际高端客户进入珠海，建立包括旅游呼叫中心、访客中心在内的旅游服务功能系统迫在眉睫。而当地的旅游部门的管理也做得不足，导致游客不满，让游客得到全方位的满意服务是一个旅游能力的体现。3) 经济基础薄弱，对旅游业反哺能力低珠海市的旅游业给珠海也带来了大量的创收机会，但是区域发展不平衡，总体经济实力不强，对旅游业的反哺力就会相对减弱，所以在很多建设和游客的利益保障以及规范话的建设上会有困难。4) 旅游地产自身的“弱势地位” 旅游业过分依赖于宏观经济，缺乏独立生存的能力。一旦宏观经济发生不利变化，旅游业将迅速萧条，而依附于旅游业的别墅、度假村等旅游地产将出现门可罗雀的惨淡景象。3. 机会分析1) 加入WTO的机遇中国加入WTO后，加强对外开放力度面对机遇和挑战，珠海市更为人们所知，珠海的旅游业也得到了宣传和人们认可2) 珠海经济特区建设的发展机遇珠海市作为一经济特区，在政策上享受很多优待和投资环境的宽松，特别是房地产业的开发，使得更多的人来到珠海，吸引很多人来投资，不断加强各项建设和制度的健全，对旅游业的发展也是良好的契机。3) 建设海岛的发展机遇，使得旅游业成为国民经济发展的新增长点珠海将进一步发挥经济特区的优势，在旅游业体制改革和对外开放方面进行进一步探索。众多海岛的建设已经成为珠海发展旅游业的新契机。4. 威胁分析1) 国内同行市场的挑战从全国来看，有二十余个省市将旅游业作为重点支持的产业来发展，旅游地产也成为这些地区发展的新出路。一轮的旅游开发热潮已经掀起，而珠海市的海滨观光旅游也很容易被模仿。2) 国际同行挑战珠海发展旅游不得不面对国际同行业巨大的挑战。东盟十国、韩国、日本都是旅游业十分发达的国家，是珠海发展旅游强有力的对手。与国际旅游发达城市相比，珠海还存在不小的差距。主要体现在国际旅游者人数、城市旅游特征、旅游资源国际竞争力、基础设施、政府职能等方面。5. 战略选择1) SO战略：增长型战略在面对挑战和机遇时要积极，因此珠海旅游必须充分利用独特的旅游资源与区位优势，围绕国际旅游岛这一主题大力发展，发展特色旅游、生态旅游，不断扩大旅游规模和增加品种，拓展海内外市场，打造休闲度假旅游产品，减少观光旅游产品。提升旅游产品内涵和艺术。同时要注意市场的威胁和避免各种劣2) WO战略：扭转性战略利用机会改进自身劣势。利用经济特区先行先试的机遇，加快旅游要素的国际化改造和旅游业的转型升级，实行更加开放的、与国际惯例接轨的相关政策。在保持、稳定、发展和提高现有经营领域的同时，开展多元化经营，培养核心竞争力：积极增加有吸引力的旅游项目，开发吸引国内外游客的富有新意的文化旅游项目；不断完善旅游基础设施建设；开辟多条黄金旅游线路，开设旅游公交专线；开发具有珠海特色的旅游纪念品，并完善旅游纪念品销售网络，大力营造旅游城市的氛围；在旅游旺季举办形式多样的主题活动，不仅要举办大型的国际性活动，还应举办适宜市民和游客参与的活动；制订切实有效的营销组合方案，以珠海特色为主旋律，全方位、多角度地营销珠海旅游。3) ST战略：多元化战略利用优势，回避威胁。珠海旅游业资源与其他地方相比优势明显，但也存在雷同的方面。面对日益激烈的竞争，如何突出自身的优势，回避威胁，关键要准确定位，积极探索旅游开发管理新思路，整合旅游资源，构建多元化投资主体，积极发展与旅游业相关的产业。4) WT战略：防御性战略克服劣势，回避威胁。不断完善旅游政策法规体系，实现旅游管理的科学化和标准化。加强旅游从业人员素质建设，不断提高珠海旅游整体服务水平。加强地区间合作，实现优势互补，克服劣势，回避威胁。三、 旅游业主要存在的问题 珠海具有优势的旅游资源在珠江三角洲地区并不能形成区域性的优势，其旅游资源的优势，根据珠海市总体规划旅游发展的分析要明显落后于香港、深圳、广州，甚至也低于惠州。主要原因是珠海并未成为珠江三角洲的主要旅游目的地，只是邻近国际、国内旅游城市的游线扩展地和中转站，较大的客源量主要的得益于其特具优势的旅游区位和与周边的旅游城市在资源上的部分互补性。旅游设施和旅游产品是旅游产业发展的基础。为发展旅游业而建设和利用的设施统称为旅游设施 。如果把旅游业看成一种产业，它必然有其产品。“旅游业的产品不是具体的物质产品，二是旅游者购买的包价线路。”现今珠海市的旅游设施整体状况超前于旅游业发展水平。 旅游设施方面：各类型宾馆70多个，良好的旅游用运输工具澳门环岛游船和旅游观光巴士，为旅游业服务的唐家共乐园和珠海石博园等文化设施以及珠海体育中心、高尔夫球场、国际赛车场等高品质的体育设施。旅游产品状况：10个经典景点（圆明新园、东澳岛、唐家共乐园、珠海渔女、梅溪牌坊、农科中心、飞沙滩、珠海烈士陵园、黄杨山景区、淇澳岛）、旅游线路多达7条、珠海航展和一级方程式赛车场两个特色旅游产品。通过珠海旅游业旅游设施和旅游产品状况的分析看出： 第一，珠海旅游业产品单调，缺乏精品旅游项目。旅游业产品中，珠海渔女和情侣路为珠海的形象设计与规划创意是非常成功的，两地的外地游客访问率最高，但是旅游效益不高。作为新一代主题公园的圆明新园运行成本高、运行的生命周期短，却没有达到预期的效果。其他的公园及景点因为影响力小，对外地的游客的吸引力也很小。作为珠海市特色的海岛游、珠海航展和一级方程式赛车场倒是可以成为今后发展的重点。 第二，珠海的旅游六大要素“食、住、行、游、娱、购”不协调。食、住、行现状相当好，但游、娱、购较差。这应算作主次错位，因为游、娱、购是吸引游客产生旅游的动力，是旅游的主导，而食、住、行是载体，帮助游客完成游、娱、购活动的。珠海的旅游业现状主要是游、娱、购较差，因而不能成为旅游的主要目的地。 现今，珠海市的旅游业发展已经处于两难之地。但是随着港珠澳大桥以及区域性城市轨道交通的建设，又为其发展带来了契机。交通条件的变化，使珠海旅游业具备资源和市场条件，并具有建立在资源和市场基础上的利益作为发展的驱动力。此时珠海发展旅游业具备七大优势：区位优势（位于珠江三角洲经济重心区，毗邻港澳深穗等国际国内旅游城市）、海洋优势（6000余平方公里海域，146个海岛）、环境优势、基础设施优势、旅游商誉优势（圆明新园、航展、一级方程式赛车等高品牌旅游项目，作为“中国旅游胜地之一”的“珠海旅游城”、“全国卫生城市”、“园林绿化城市”、“中国环保模范城市”以及今年被联合国授予“国际改善居住环境最佳范例奖”）、资源优势（土地资源，淡水资源）、特区政策优势。并且珠江三角洲西翼城市以及部分广西和云南、四川的人流会通过珠海进入香港，香港地区也会有大量的人流通过珠海进入粤西，这在一定程度上增加了过境的人流，增加了人流的优势。但是在近段时间内并不可能改变其旅游业发展的现状而成为游客的主要旅游目的地。短期内可以充分利用人流的优势，发展一些短途，有特色的旅游区域。同时珠海已经建成和规划建设主城区公园42个，除了已经建成的圆明新园、梅溪公园以及规划建设的九洲岛公园为旅游景点外，其他的39个公园均免费对外开放。公园分布的普遍对改善城市环境起了很大的作用，可以充分利用珠海的城市公园面向大众的形象特色来吸引参观和前来旅游休闲度假的国内、香港、澳门以及海外游客。参考文献1 张文奎. 人文地理学概论M. 东北师范大学出版社.19892 保继刚，楚义芳，彭华. 旅游地理学M. 高等教育出版社. 1995.4 张凌云. 旅游区位问题探讨J. 旅游论丛. 1985.2:21第二部分 旅游策划之产品策划产品思路定位：赤色烙印，人文珠海。旅游策划之形象口号：一脉革命豪情，引领海滨时尚。一、 旅游策划总体思路：随着经济的发展, 人们逐步认识到, 红色年代里的那种超越生命极限的奋斗精神也是经济创业进程中的宝贵财富, 并可以此作为教育下一代的精神资源。红色旅游在国内的兴起，可以归结为两个主要原因：一是怀旧情结的人文色彩； 二是山清水秀的自然风光。 加上革命传统教育与爱国主义教育的推动， 其消费群体相对固定且持续更新。所以我们推出珠海市赤色之旅线路，分为东线、西线、海岛线，将遍布珠海的赤色景点“一扫而空”，让旅游者现场感觉珠海的汗青文化资源。珠海的革命汗青遗址和名流故宅，分为东线、西线、海岛线。 东线有苏兆征故宅、古元故居、珠海义士陵园、马鞍山革命义士怀念碑、凤凰山烈士陵园、中山怀念亭。（名流故居） 西线有林伟民怀念广场、三灶万人坟、中共南门乡党支部旧址、黎明报编辑部旧址、小濠涌党支部旧址。（革命遗址） 海岛线有桂山岛万山海战遗址、万山义士墓。 据市文体旅游局有关认真人先容，珠海汗青厚重，英才辈出，珠海市近期修缮了“赤色三杰”怀念场馆，搜集了大量文史资料，使一大批革命遗址和场馆对外开放，吸引了浩繁市民观光，让更多的人相识珠海丰盛的汗青资源。在此同时，继续发展珠海原有的特色海岛旅游项目，（珠海的海岛在所有旅游资源的评价中是最高的，而且岛屿的旅游开发程度较高，可以成为主要旅游产品。但是珠海岛屿旅游要解决旅游季节的影响性较大，特色不够突出的问题。）将红色线路主题与现代海滨浪漫相结合，其高其娱乐性质，达到旅客希望“吃、住、行、游、购、娱”六大要素的满足。二、 开发战略：1. 旅游策划策略一：红色旅游与农家、绿色相结合多个革命根据地坐落在镇村，经济比较落后，但正是因为没有工业的污染，山门镇的空气质量非常好，蓝天白云、山青水秀，具备了农家乐旅游的基础。在行程设计中，白天可以让游客去参观红色旅游景区，下午或晚上在农家小院自由活动，如采摘茶叶、钓鱼、品茶等等比较休闲的活动。这样，消费水平也不高，较容易被接受。纯粹的红色景区已经不能对其造成比较强的吸引力了。所以在红色的基础上再加上青山绿水的风景区，会让整个行程比较充实，一般以两三天为主。2. 旅游策划策略二：红色旅游与蓝色旅游相结合海岛线的革命景区都处于沿海区域。以淇澳岛为例，以苏兆征陈列馆为核心，结合白石街、后沙湾遗址、淇澳红树林、淇澳岛上风光，形成完整线路。对于外省的游客，海滩无疑十分具有吸引力，海岛风情也是一个卖点。所以针对这一细分市场主要以红色旅游与蓝色旅游相结合。3. 旅游景点及活动简介【苏兆征故居】【古元故居】A.苏兆征故居位于珠海市淇澳岛东溪坊，古元的故居位于珠海唐家湾镇那洲村的村口，为符合革命主题，建议在景区内统一规范若干个农家旅馆。达到红色旅游区饭店的餐饮创新效果, 不要拘泥于传统的“四大菜系”、“八大菜系”和所谓的“正宗”, 而是要结合红色旅游区的文化背景大胆地创新。在革命战争地, 可以提供“忆苦思甜”餐, 重现大锅饭的场景； 也可以结合当地的野味特色，进行精心烹制, 供游客品尝。B.可在名流故宅附近设立关于红色的纪念品的贩售点，以带动经济，同时让旅客带回去一份红色的记忆。C在景区附近一些农家可提供住宿用的客房。客房创新且投资底。在客房的布置上, 模仿伟人故居的摆设, 以简朴、整洁为特色； 房间内的装饰品可换革命时期的一些珍贵照片、物品(仿制品)、伟人照片等等, 营造出独具特色的文化氛围, 让客人仿佛身临其境, 重返革命年代, 有种焕然一新的感觉。【珠海义士陵园】坐落于香洲区商业代，可建立相应的红色旅游区饭店，借助现代的娱乐设施重现革命激情, 如举行不同规模的“革命歌曲大联唱”、“红色”卡拉O K 大奖赛。而在饭店的演播厅则可定期播放革命电影、纪录片等, 寓教于娱, 提升红色旅游区饭店娱乐产品的品味。此外, 有实力的红色旅游区饭店还可开设专门的展览厅, 用于展览革命时代的珍贵照片、纪念品, 伟人诗词书法作品等, 既吸引宾客入住, 又突显了饭店的文化特色。【凤凰山烈士陵园】整体自然景观突出，秀溪、清幽、景岩，将自然景观和革命气息相结合，蓝天白云、山青水秀。【马鞍山革命义士怀念碑】【中山怀念亭】【林伟民怀念广场】【三灶万人坟】介绍景点的故事，弘扬党的荣光，鼓舞人们对党的爱戴之心，拥护党的事业。【中共南门乡党支部旧址】A.中共南门乡党支部旧址，小濠涌党支部旧址。可以印刷关于当年的事迹以及党的宣传的宣传单分发给游客，让游客对于党所做的种种有更深刻的认识。B.红色经典人人知 可建立一些怀旧主题的老实茶馆，木质桌椅，格调复古，每逢周五夜晚，相应有一些活动，有助于老一辈革命家同青壮年旅者的相互交流，在特殊日期有红色问题的对答游戏，在活动过程中，参与者入茶馆时带红绿军帽，均默认参赛者，可参与答题，答对的有奖品。答错的，淘汰，摘下军帽，。活动将持续一个小时。答对最多的人，还可以拿到更丰厚的奖品。没有回答或者没有答对的人，都可以得到一份糖果作为安慰。【黎明报编辑部旧址】可在黎明报编辑部旧址附近设立贩售点贩售当年的报纸的复刻版【小濠涌党支部旧址】小濠涌的区域位置不但是斗门革命的摇篮，也是一块风水宝地。小濠涌钟灵毓秀，沃野膏土，自古以来就盛产荔枝。村里人栽下了满山红荔，也栽下了光荣的革命传统，栽下了与荔枝有关的许多动人传说。他们祖辈相传，引为荣耀。在一一领略了革命气息以后，我们可以坐下小酌一杯，吃上三五个荔枝。挂横幅在旧址商业带宣传，“日啖红荔三千颗，方能称作濠涌人”，为夏日来的游客添加一份凉爽。【海岛线有桂山岛万山海战遗址】桂山岛以文天祥广场为核心，结合桂山舰英雄登陆点、桂山舰烈士纪念碑等珠海市爱国主义教育基地，再加上海钓、桂山海鲜美食节等，打造桂山文化名岛品牌。A.真枪实弹来打靶 地址：桂山岛军营打靶场岛上已经自备打靶场，观光者可听取人武部战员的演示、指导及掌握枪支的使用方法和射击的基本要领，还有安全注意事项。将游客分成若干组，进行实弹射击，使游客增强国防安全意识，陶冶爱国情操。B.大家一起来打仗 地址：桂山岛军营打靶场在同一打靶场内，观光者同穿上迷彩服，通过空中抓杠、断桥、天梯、电网、过沼泽、背摔、有轨电车、合力过桥等一系列项目后，将旅客分成两个小组，大家手上拿着射出彩弹的枪支，在训练场中来一场激烈的枪战。赢的一方将会得到一份纪念奖品，输的一方将会拿到一份安慰奖。通过这样的活动可以提高大家的合作精神、树立协同工作的全局观念。C.篝火晚会齐欢乐 地址：桂山岛海滩夜晚的海岸边上，邀请老红军，围着篝火讲述桂山岛战役，激发游客们的满腔激情的爱国热血。休闲娱乐，可围绕在艳红的篝火旁。吃烧烤、即兴表演。晚会中穿插游戏（击鼓传花、扑克比赛、有口难言等）。最后大家围着篝火一起跳兔子舞，燃放烟花作为结束。【万山义士墓】A.胜利归来迎曙光 地址：桂山岛海滩万山义士墓迎接清晨的第一抹阳光，前往万山义士墓，由讲解员讲解27位烈士的故事，交流感悟，为烈士墓碑献上一份尊重。以缅怀烈士的牺牲，高扬大家的爱国情怀。讲解员为旅者每人发一本小册子及红皮书，里面都是红歌与其歌词。旅客唱一只红歌。第三部分 投资与效益分析一、 项目投资总额1. 项目投资总额珠海红色旅游项目计划投资总额为3151万元人民币2. 项目投资资金用途珠海红色旅游项目投资主要应用于固定资产、无形资产、流动资金三部分。表1项目投资资金用途投资项目建筑规模单位造价（元/M2）投资额（万元）红军主题菜馆3个（建筑面积2150 M2）1800/m2387红军主题旅馆1个（建筑面积5200 M2）2000/m21040桂山岛万山海战遗址游戏项目 1 处 (占地面积5250 M2)800/m2420红军之主题雕塑2处30怀旧茶馆2个（建筑面积980 M2）1500/m2147荔枝园20各服务区（含部分商业）3处(建筑面积1350 M2 ）1200/m2162停车场系统4处(占地面积17800 M2)250/m2445支持保障系统300配套服务设施200总计31511) 固定资产投资项目固定资产投资主要包括建筑物及基础设施、建筑及设备、办公设备及车辆等。1 建筑物及基础设施建筑物及基础设施是本项目建设及经营的重点，也是占用总投资最多的项目。建筑物及基础设施已整体计入表1各项，这里不进行单独列项。2 设备投资设备投资主要包括各类设备和安全消防设备等。设备投资额已整体计入表1各项，这里不进行单独列项。3 办公设备和车辆办公设备和车辆包括：办公设备、办公家具、运输工具等。办公设备和车辆投资额已整体计入表1各项，这里不进行单独列项。2) 无形资产及流动资金1 无形资产无形资产主要包括土地使用权和开办费用等，其中租用土地的支出以租金形式计入每年列支。项目建设周期内，将发生项目策划、规划及设计等前期费用和其他准备工作所需费用列入开办费用列支。无形资产投资额已整体计入表1各项，这里不进行单独列项。2 流动资金流动资金主要包括商业服务周转资金、各类耗材支出及其他流动资金，耗材支出主要包括设备各类消耗品、维修零部件、备用配件、维修材料等。流动资金投资额已整体计入表1各项，这里不进行单独列项。二、 项目经济效益分析1. 营业收入根据同行业游客数量及本项目容量分析，本项目类型对于游客具有较大的吸引力，一旦开始运营，其营业收入将十分可观。由于运营后项目经历成长期，游客数量会有一定程度的增长，项目运营初期增长率将较快，预计第五年及以后游客数量将增长缓慢。表2 游客人数预测表年度第一年第二年第三年第四年第五年及以后人数（万人）303233.23434.5根据珠海红色旅游项目预测游客规模计算增长率得知，随项目运营游客人数将持续增长，第二年游客人数增长率将达到6.6%，此后会略有降低，第五年增长率将达到1.5%。1) 故居等参观性项目收入红色珠海旅游项目中，故居等参观性项目的收入为本项目主要收入来源之一。其中战役纪念园区主要包括：苏兆征故居、古元故居、珠海义士陵园、凤凰山烈士陵园、马鞍山革命义士怀念碑、中山怀念亭、林伟民怀念广场、三灶万人坟、中共南门乡党支部旧址、黎明报编辑部旧址、小濠涌党支部旧址、海岛线有桂山岛万山海战遗址、万山义士墓以及红军之主题雕塑，预计各线路门票价格为40元/人，保守预测参观率为70%。根据游客数量增长，项目运营五年内战役纪念园区的收入规模如下表：表3 故居等参观性项目收入预测表年度第一年第二年第三年第四年第五年及以后故居等参观性项目收入（万元）840896929.69529662) 桂山岛万山海战遗址游戏项目收入珠海红色旅游项目中，桂山岛万山海战遗址游戏项目收入来源之一。桂山岛万山海战遗址游戏项目收入主要包括两类：门票收入和游戏项目收入。1 门票收入战役军事公园的门票预计价格为20元/人，保守预测参观率为70%。2 游戏项目收入战役军事公园另收费的游戏项目主要包括两类：三大平台真枪实弹来打靶项目、大家一起来打仗游戏项目和篝火晚会项目。其中真枪实弹来打靶项目门票预计价格为50元/人，保守预测参观率为25%；大家一起来打仗游戏项目门票预计价格为100元/人，保守预测参观率为20%；篝火晚会20元/人，保守预测参观率为60%。表4 桂山岛万山海战遗址游戏项目收入预测表年度第一年第二年第三年第四年第五年及以后门票收入（万元）420448464.8476483真枪实弹来打靶（万元）375400415425431.25大家一起来打仗（万元）600640664680690篝火晚会（万元）360384398.4408414合计175518721942.219892018.253) 餐饮及其他服务收入珠海红色旅游项目中，餐饮及其他服务收入为项目主要收入来源之一。其中餐饮服务收入与游客数量相关度较高，保守预测游客餐饮花费平均为30元/人，70%游客进行餐饮消费。其他服务收入包括纪念品及停车场等服务收入，其中预计停车场日停车150量，预计停车收费为10元/天。根据游客数量增长，项目运营五年内餐饮及其他服务收入规模如下表：表5 餐饮及其他服务收入预测表年度第一年第二年第三年第四年第五年及以后餐饮服务收入（万元）630672697.2714724.5其他服务收入（万元）650650650650650合计128013221347.213641374.54) 项目总体营业收入根据珠海红色旅游项目各收入来源数据汇总，项目运营第一至五年的营业收入预测规模如下表：表6 项目总体营业收入预测表营业收入来源收入规模（万元）第一年第二年第三年第四年第五年及以后故居等参观性项目840896929.6952966桂山岛万山海战遗址游戏项目175518721942.219892018.25餐饮及其他服务128013221347.213641374.5总计38754090421943054358.75根据珠海红色旅游项目预测收入规模计算营业收入增长率得知，随项目运营时间不断增长，营业收入增长率不断下降，从第二年的5.5%达到第五年的1.4%。2. 成本分析1) 固定资产折旧本项目的固定成本包括：建筑物、基础设施、机械设备、办公设备及其他设备的折旧。按照国家有关财务规定以及会计制度，本项目的固定资产使用年限、折旧率、残值率和每年的折旧额如下表：表7 固定资产折旧费用计算表项目建筑物和基础设施原值（万元）3151折旧年限（年）205残值（万元）157.6折旧费（万元/年）149.72) 营业成本本项目营业成本主要包括餐饮服务成本、职工工资福利、维修费用和水电费用。1 餐饮服务的变动成本本项目餐饮服务的成本包括：各类餐饮服务的原料（粮食、肉蛋、蔬菜、辅料及酒水等）。按照餐饮服务收入的40%的计算其变动成本，每年餐饮服务变动成本均依据当年餐饮服务收入变动而变动。表8 餐饮服务变动成本表年度第一年第二年第三年第四年第五年及以后餐饮成本（万元）252268.8278.9285.6289.82 职工工资福利预计本项目需要雇佣450名员工，根据当地的工资水平每名员工平均1500元/月计算，预计每年职工工资和福利费用总额约为810万元。3 维修费用维修费用包括建筑物和基础设施维修费用，由于建筑物和设施新旧程度的变化，每年的维修费用有所不同。第一年和第二年按照投资总额的0.3准备维修费用，第三年和第四年按照投资总额的0.5准备维修费用，第五年及以后按照投资总额的0.6准备维修费用。按照上述预计比率，计算维修费用并汇总制表如下：表9 维修费用表年度第一年第二年第三年第四年第五年及以后维修费（万元）9.59.515.815.8194 水电费用水电费是维持项目设备正常运转的必要条件，并且本项目的预计用水量相对较高，预计每月的水电支出约为20万元，则每年的水电支出约为240万元。5 营业成本根据上述各细分营业成本预测数据汇总，本项目第一年预计营业成本为1311.5万元，第二年增长为1328.3万元，第五年及以后为1358.8万元。具体如下表：表10 营业成本表年度第一年第二年第三年第四年第五年及以后餐饮成本（万元）252268.8278.9285.6289.8职工工资福利（万元）810810810810810维修费（万元）9.59.515.815.819水电费用（万元）240240240240240营业成本（万元）1311.51328.31344.71351.41358.83) 税项支出根据国家税法规定，本项目须交纳营业税及相关税项，以及企业所得税。因为预计税率不考虑地方性税收减免政策，如发生实际税率低于预计税率情况，本项目盈利能力将进一步提高。1 营业税及相关税项包括：营业税、城建税、教育附加税。应交营业税额销售收入5城建税额应交营业税额7教育附加税额应交营业税额3根据上述列项，合计营业税及相关税项税额为营业收入的5.52 企业所得税：不考虑税收减免政策，按照国家税法规定，应按照33的税率交纳企业所得税。4) 经营费用本项目经营费用包括材料采购费用、环保费用、运输费用等与经营活动有直接关系的费用，预计每年经营费用约为当年营业收入的1%。按上述预计比率，计算经营费用并汇总制表如下：表11 经营费用表年度第一年第二年第三年第四年第五年及以后经