外贸出口退税申报系统培训讲义

北京税讯技术有限公司 地址 北京市朝阳区劲松南路 1 号海文大厦 755 760 室 电话 0106 0108 传真 206 网址 www T 邮编 第一部分第一部分 出口退税电子化管理简介出口退税电子化管理简介 一 出口退税电子化管理系统 1 是围绕税务部门的出口退税业务而开发的计算机管理信息系统 包括 1 出口退税申报系统 出口企业申报退税 2 出口退税审核系统 退税税务机关使用 3 出口退税稽核系统 退税税务机关使用 2 按照国家税务总局要求 从 1996 年 1 月 1 日起报关出口的退税单证全面实行计算机管理 二 北京市的出口退税电子化管理 2006 年开始北京市的出口退税电子化管理系统全面开始推广 前期试运行 1 一期网络 自 1997 年 1 月 1 日起 北京市各区县出口退税部门均实行计算机管理退税审核 2 二期网络 1 自 2001 年 1 月 1 日起 北京市按照总局要求 外贸出口企业自 2001 年 1 月 1 日以后报关离境的 出口货物退税审核必须使用二期网络版软件 2 4 版 2 外贸企业使用的退税申报系统由各分局为企业拷制 3 系统的维护工作由各局信息管理部门和退税部门共同完成 3 现阶段使用 外贸申报系统 10 0 北京税讯技术有限公司 地址 北京市朝阳区劲松南路 1 号海文大厦 755 760 室 电话 0106 0108 传真 206 网址 www T 邮编 第二部分 外贸企业出口退税申报系统流程第二部分 外贸企业出口退税申报系统流程 1 1 安装外贸企业出口退税申报系统安装外贸企业出口退税申报系统 下载并安装 WM V10 0 SETUP EXE 和 CMCODE2010 B rar 2 2 进行退税申报系统的系统设置进行退税申报系统的系统设置 打开桌面上的 外贸企业出口退税申报系统 10 0 版 用户名输入 sa 密码为空 确定 准备录几月份的出口数据 所属期就输入几月份 例如当前月份 北京税讯技术有限公司 地址 北京市朝阳区劲松南路 1 号海文大厦 755 760 室 电话 0106 0108 传真 206 网址 www T 邮编 新安装的申报系统 首先要进行企业信息设置 点菜单 系统维护 系统配置 系统配置设 置与修改 点 修改 按钮 输入本企业的 海关代码 纳税人识别号 单位全称 退税机关代 码 退税机关名称 点 保存 按钮 北京税讯技术有限公司 地址 北京市朝阳区劲松南路 1 号海文大厦 755 760 室 电话 0106 0108 传真 206 网址 www T 邮编 修改完毕 点 退出 按钮 系统重新进入 注意 注意 1 拿到出口报关单后 在电子口岸的 出口退税子系统 中进行报关单信息的确认并报送 2 取得增值税专用发票后 首先要在发票开票日期 30 天内 在 发票信息认证系统 或 国税局进行发票信息认证 3 退税员要做配单工作 将每笔关单对齐增值税专用发票 做到单票对应 单对单 单对多 多对单 多对多四种对应方式 进出平 进货多 出口多三种对应结果 进货多要分割 出口多要转内销 退税单证案例 单对多 1 张关单对应 2 张增票 北京税讯技术有限公司 地址 北京市朝阳区劲松南路 1 号海文大厦 755 760 室 电话 0106 0108 传真 206 网址 www T 邮编 北京税讯技术有限公司 地址 北京市朝阳区劲松南路 1 号海文大厦 755 760 室 电话 0106 0108 传真 206 网址 www T 邮编 北京税讯技术有限公司 地址 北京市朝阳区劲松南路 1 号海文大厦 755 760 室 电话 0106 0108 传真 206 网址 www T 邮编 3 3 录入退税申报出口数据录入退税申报出口数据 拿到出口报关单后 首先在电子口岸的 出口退税子系统 中进行报关单信息的确认并报送 然后登录出口退税申报系统 10 0 点 基础数据采集 出口明细申报数据录入 点 增加 按 钮 根据报关单录入出口数据 点 保存 按钮 保存录入的出口数据 注意 一张报关单上列有几项商品 就录入几条出口数据 不能合并录入 北京税讯技术有限公司 地址 北京市朝阳区劲松南路 1 号海文大厦 755 760 室 电话 0106 0108 传真 206 网址 www T 邮编 关联号 进货出口数据相关联的标志 一般为出口年月 序号 例如 一般情况下 一个 报关单号对应一个核销单号 报关单号确定关联号后对应的增值税专用发票也采用同一个关 联号 申报年月 同关联号前六位 例如 批次 一个申报年月下录入的数据次数 例如 01 序号 一个关联号下数据的条数 例如 0001 0002 0003 出口发票号 出口发票上的号码 报关单号 关单右上角海关编号后 9 位 0 两位项号 即报关单下面商品编号前的号 美元离岸价 FOB 价 成交方式为 CIF 的 要减去运费和保费 商品代码 报关单上的商品代码 不足 10 位的 后加 00 补足 10 位 出口数量 按报关单上第一数量填写 所有的出口数据录完后 点 审核认可 按钮 选择 当前筛选条件下所有记录 审核 出口数据的标识均为 R 北京税讯技术有限公司 地址 北京市朝阳区劲松南路 1 号海文大厦 755 760 室 电话 0106 0108 传真 206 网址 www T 邮编 4 4 录入退税申报进货数据录入退税申报进货数据 取得增值税专用发票后 首先要在发票开票日期 30 天内 在 发票信息认证系统 或国税局进行发 票信息认证 在出口退税申报系统 点 基础数据采集 进货明细申报数据录入 点 增加 按钮 根据增 值税专用发票录入进货数据 点 保存 按钮 保存录入的进货数据 北京税讯技术有限公司 地址 北京市朝阳区劲松南路 1 号海文大厦 755 760 室 电话 0106 0108 传真 206 网址 www T 邮编 关联号 申报年月 批次 序号 同出口数据 进货凭证号 发票代码 10 位 发票号码 8 位 共 18 位 供货方纳税号 销方纳税识别号 15 位 开票日期 发票开票日期 商品代码 同出口数据 数量 根据实际数量录入 计税金额 不含税金额 其他自动带出 所有的进货数据录完后 点 审核认可 按钮 选择 当前筛选条件下所有记录 审核 进货 数据的标识均为 R 北京税讯技术有限公司 地址 北京市朝阳区劲松南路 1 号海文大厦 755 760 室 电话 0106 0108 传真 206 网址 www T 邮编 5 5 生成预申报数据生成预申报数据 点 数据处理 进货出口数量关联检查 如果同一关联号下同一商品代码的进货出口数量相等 则关联检查通过 如果在检查时 出现关联号和商品代码 则需要返回进货或出口数据录入界面 进行修改 重新 审核认可 后 再进行 关联检查 点 数据处理 换汇成本检查 如果换汇成本在合理范围内 则会显示换汇成本检查通过 北京税讯技术有限公司 地址 北京市朝阳区劲松南路 1 号海文大厦 755 760 室 电话 0106 0108 传真 206 网址 www T 邮编 点 数据处理 生成预申报数据 输入本批数据最大的关联号 点 确定 浏览选择事先在 D 盘或 E 盘建好的预申报文件夹 点 确定 北京税讯技术有限公司 地址 北京市朝阳区劲松南路 1 号海文大厦 755 760 室 电话 0106 0108 传真 206 网址 www T 邮编 系统提示生成进货数据几条 出口数据几条 如与录入的进货和出口数据条数一致 则生成预申报数 据成功 6 6 数据预申报和查看预审反馈数据预申报和查看预审反馈 1 企业可以直接携带拷贝预申报数据的移动介质到退税部门大厅预审 2 根据疑点描述 返回申报系统修改数据后重新预申报 直至没有疑点 疑点补充说明 一 一 疑点设计说明 疑点错误级别 1 空 提示性疑点 表示有可能存在错误 对这部分疑点只有认真核实后才可以办理退税 2 W 警告性疑点 表示存在错误 对这部分疑点 认真核实后才可以办理退税 3 E 错误性疑点 表示存在错误 对这部分疑点在认真核实后并进行调整 才能办理退税 二 申报数据录入规则及特殊要求二 申报数据录入规则及特殊要求 1 一般贸易 a 一般贸易 需要一笔业务的进货发票和出口报关单对应的商品名称 规格 数量 单位必须 一致 如果有不一致的请及时将发票退回生产厂家修改 b 在申报系统中录入数据时 一笔业务的进货数据和出口数据使用相同的关联号 商品代码 商品名称 数量 单位 全部按照报关单上商品情况录入 c 录入出口数据时 报关单号录入报关单上右上角的号码后九位 0 报关单明细的项号 2 位 共 12 位 核销单号录入报关单上的批准文号 代理证明号不要录入 d 如为远期收汇的业务 核销单号必须为空 远期结汇证明号必须录入 备注必须注明 远期 收汇 e 正式申报时 对应审核疑点不应有任何不能通过的疑点 注意查看预审疑点 北京税讯技术有限公司 地址 北京市朝阳区劲松南路 1 号海文大厦 755 760 室 电话 0106 0108 传真 206 网址 www T 邮编 2 代理业务 a 代理业务中 如果您是受托方 请在出口之日起 60 天之内到税务局开局代理出口证明 特 殊原因无法开具的 在期限当中提出延期申请 可延长 30 天开具 如果过期不办理 需要 视同内销征税 b 如果您是委托方 请拿到受托方在其所在税务局开具的加盖税务局公章的代理出口证明后 按照一般贸易的方式申报 不同点是 报关单号 核销单号不录入 录入代理证明号即可 3 中标业务 a 中标机电产品的业务 由于本身业务的特点 货物没有离境 没有报关单 所以在申报时 需按照进货发票的开票日期计算申报时限 b 在申报系统中录入出口数据时 报关单录入自己编写的报关单号 按本次申报第一份进货发 票年月日 按照 YYYYMMDD0001 规则录入 核销单号 同样录入自己编写的核销单号 按本次申报第一份进货发票年月日 按照 YYYYMMDD 规则录入 c 出口数据 进货数据的备注录入 中标 字样 d 中标业务单独批次申报 并在申报资料封面上单独标注 中标 字样 e 中标业务出现如下疑点可以通过 i 1200 1460 1500 4 国内采购委托加工 a 委托加工的业务 原料和加工费由于退税率不一致的情况较多 所以在申报退税时 进货数 据在同一关联号下 至少需要录入原料 加工费两条记录 如果原料比较多 则录入多条原 料 各种原料的商品代码 退税率不一致 各自录入各自的商品代码和退税率 加工费按照 成品的商品代码和退税率进行录入 也就是报关单上对应商品代码 退税率 b 录入进货业务时 原料的商品代码 名称 数量 单位 金额 退税率按照原料实际发票情 况填写 注意 原料商品代码由于没有报关单 需自行查找原料对应的商品代码 c 加工费的进货数据 商品代码 数量 单位 退税率按照报关单对应成品的情况填写 金额 按照加工费的发票填写 d 录入出口数据时 与加工费对应的出口数据就是报关单的数据 按照报关单填写 与原料对 应的出口数据 可以根据原料发票的情况填写 商品代码 商品名称 数量 单位 金额等 信息 而报关单号可以按照出口报关单的后九位 0 报关单上明细项号最大值 1 的情况填写 如果有多条进货原料数据 出口也对应有多条 e 例如 采购布匹 委托加工后 出口服装 在录入进货数据时 录入两条记录 1 布匹原料 2 加工费 录入出口时假设报关单上只有一条明细 服装 报关单号为 录入出口数 据时 录入一条报关单号为 1 的数据对应加工费的进货数据 再录入一条报关单号为 2 的 数据对应原料的进货的数据即可 如果有多条进货原料数据 对应增加多条出口数据 报关 单号为 X f 核销单号全部录入报关单对应的核销单号 g 委托加工数据的进货和出口数据的备注必须填写 委托加工 字样 h 委托加工业务出现如下疑点可以通过 i 1460 5 进料加工业务 a 外贸企业由于本身不具备加工生产能力 因此其进料加工复出口的进口料件一般情况下是采 取作价加工给生产企业加工生产成出口货物后收回出口或是采取委托给生产企业加工生产成 北京税讯技术有限公司 地址 北京市朝阳区劲松南路 1 号海文大厦 755 760 室 电话 0106 0108 传真 206 网址 www T 邮编 出口货物收回出口的两种方法 b 进口料件如采用作价加工方式 需在销售进口料件开具发票时到退税机关办理 进料加工贸 易申报表 退税时税务机关会扣减 进料加工贸易申报表 所免税额 其他录入方式同一般 贸易 c 进口料件如采取委托加工方式 录入方式同一般贸易 d 如有国内其他采购的原料 可比照委托加工方式录入 委托加工业务出现如下疑点可以通过 i 1460 6 对外承包业务 a 对外承包工程公司运出境外用于对外承包工程项目的设备 原材料 施工机械等货物 可以 申请出口退税 非上述范围货物不予退税 b 已备案的承包合同 可按原退税率进行退税 备注上应注明降率备案文件的执行日期 c 核销单号应正常录入 但承包工程业务审核时核销单信息予以忽略 d 对外承包业务在申报系统中录入时 i 出口数据 需录入核销单号 ii 进货和出口数据备注中需要录入对应的情况 1 承包工程 iii 如果是对外承包业务实行了降率备案的业务 进货和出口数据备注中需要录入对应的情 况 1 0415 降率 2 0701 降率 3 0801 降率 e 对外承包业务出现如下疑点可以通过 i 1200 1500 2200 6 来料加工 a 来料加工业务 请在申报系统中录入来料加工免税证明申请单证数据申报 b 货物复出口后 在申报系统中录入来料加工免税核销申请表单证数据 二 审核疑点列表 由于在审核过程中经常发现企业对预审疑点理解不准确和修改不够及时 导致在正式申报后 审核依由于在审核过程中经常发现企业对预审疑点理解不准确和修改不够及时 导致在正式申报后 审核依 旧不能通过 现在将预审的疑点做如下说明 请企业对照相应的疑点调整正确后再进行正式申报 旧不能通过 现在将预审的疑点做如下说明 请企业对照相应的疑点调整正确后再进行正式申报 注意 由于有一些疑点的中文内容基本一致 但是表达的意思却不尽相同 请企业注意疑点代码 如注意 由于有一些疑点的中文内容基本一致 但是表达的意思却不尽相同 请企业注意疑点代码 如 果不能通过的疑点会明确指出 果不能通过的疑点会明确指出 疑点代码列表及说明 疑点代码列表及说明 错误错误 代码代码 疑点内容疑点内容对应对应 数据数据 错误错误 级别级别 是否是否 允许允许 备注备注 11001100 部门码不在登记分部代码范围内部门码不在登记分部代码范围内 出口出口 E E 否否 11011101 不分部核算 部门码应为空不分部核算 部门码应为空 出口出口 E E 否否 11101110 该商品不是基本商品该商品不是基本商品 出口出口 E E 否否 11201120 申报计量单位 申报计量单位 XXXXXX 与商品码库中的 与商品码库中的 YYYYYY 不符 不符 出口出口 E E 否否 北京税讯技术有限公司 地址 北京市朝阳区劲松南路 1 号海文大厦 755 760 室 电话 0106 0108 传真 206 网址 www T 邮编 11301130 禁止出口商品或不退税商品禁止出口商品或不退税商品 出口出口 E E 否否 11311131 禁止出口商品或不退税商品 但属进禁止出口商品或不退税商品 但属进 料加工 可人工挑过相应进货料加工 可人工挑过相应进货 出口出口否否 11401140 免税商品免税商品 出口出口 E E 否否 11601160 商品码库中无此商品码商品码库中无此商品码 出口出口 E E 否否 12001200 申报退税率 申报退税率 XXXXXX 商品码库中的规 商品码库中的规 定退税率 定退税率 YYYYYY 出口出口否否备注备注 0415 0415 降率降率 0701 0701 降率降率 0801 0801 降率降率 中标中标 四种四种 情况允许情况允许 12101210 申报退税率 申报退税率 XXXXXX 超出合理范围 超出合理范围 出口出口 E E 是是 12201220 数值项不应为负数数值项不应为负数 出口出口 E E 否否 12301230 各项金额均为零 出口数量为零或无各项金额均为零 出口数量为零或无 进货或进货无效 进货或进货无效 出口出口 E E 否否 12401240 该报关单已开过代理证明该报关单已开过代理证明 出口出口 W W 否否 12501250 该报关单已开过退运补税证明该报关单已开过退运补税证明 出口出口 W W 否否 12511251 出口商品 出口商品 XXXXXX 为核查商品 请函调 为核查商品 请函调 确认后进行处理确认后进行处理 出口出口 E E 是是提示疑点 但正式申报提示疑点 但正式申报 通过通过 12601260 出口合同 出口合同 XXX YYYXXX YYY 未备案 未备案出口出口 E E 否否 暂无此疑点暂无此疑点 12611261 出口合同 出口合同 XXX YYYXXX YYY 已备案但未复核 已备案但未复核出口出口 E E 否否 暂无此疑点暂无此疑点 12621262 申报商品代码 申报商品代码 XXXXXX 与合同备案 与合同备案 YYYYYY 不符 不符 出口出口 E E 否否 暂无此疑点暂无此疑点 12631263 申报退税率 申报退税率 XXXXXX 大于合同备案退税 大于合同备案退税 率 率 YYYYYY 出口出口 E E 否否 暂无此疑点暂无此疑点 12641264 申报计量单位 申报计量单位 XXXXXX 与合同备案 与合同备案 YYYYYY 不符 不符 出口出口 E E 否否 暂无此疑点暂无此疑点 12651265 总出口数量 总出口数量 XXXXXX 合同备案 合同备案 YYYYYY 出口出口否否 暂无此疑点暂无此疑点 12661266 出口数量 出口数量 XXXXXX 大于合同备案 大于合同备案 YYYYYY 出口出口 E E 否否 暂无此疑点暂无此疑点 12671267 总出口数 总出口数 XXXXXX 大于合同备案 大于合同备案 YYYYYY 出口出口 E E 否否 暂无此疑点暂无此疑点 12701270 出口金额 出口金额 XXXXXX 大于合同备案 大于合同备案 YYYYYY 出口出口 E E 否否 暂无此疑点暂无此疑点 12711271 总出口额 总出口额 XXXXXX 大于合同备案 大于合同备案 YYYYYY 出口出口 E E 否否 暂无此疑点暂无此疑点 12751275 出口日期 出口日期 XXXXXX 超过规定期限 超过规定期限 2006 12 142006 12 14 出口出口否否 暂无此疑点暂无此疑点 12761276 煤炭出口日期 煤炭出口日期 XXXXXX 超过备案合同执 超过备案合同执 行期限 行期限 YYYYYY 出口出口 E E 否否 暂无此疑点暂无此疑点 13001300 出口申报数量大于进货数量出口申报数量大于进货数量 出口出口否否 14001400 申报商品码 前申报商品码 前 1010 位 与海关数据中位 与海关数据中出口出口 W W 否否 北京税讯技术有限公司 地址 北京市朝阳区劲松南路 1 号海文大厦 755 760 室 电话 0106 0108 传真 206 网址 www T 邮编 的 的 XXXXXX 不等 不等 14011401 申报商品码 前申报商品码 前 1010 位 与海关数据中位 与海关数据中 的 的 XXXXXX 不等 不等 出口出口 W W 否否 14021402 申报商品码 前申报商品码 前 1010 位 与海关数据中位 与海关数据中 的 的 XXXXXX 不等 禁营 不等 禁营 出口出口 W W 否否 14031403 申报商品码 前申报商品码 前 1010 位 与海关数据中位 与海关数据中 的 的 XXXXXX 不等 免税 不等 免税 出口出口 W W 否否 14101410 申报出口数量 申报出口数量 XXXXXX 超过海关 超过海关 YYYYYY ZZZZZZ 出口出口 E E 否否 14201420 海关数据曾被 海关数据曾被 XXXXXX 挑过 挑过 出口出口 W W 否否如果括号中为空可以过如果括号中为空可以过 14211421 海关数据无效 海关数据无效 XXXXXX 出口出口 E E 否否 14301430 此贸易性质 此贸易性质 XXXXXX 不存在 不存在 出口出口 E E 否否 14311431 此贸易性质 此贸易性质 XXXXXX 为其它类 为其它类 出口出口否否 14321432 此贸易性质 此贸易性质 XXX YYYXXX YYY 不退税 不退税 出口出口 E E 否否 14331433 此贸易性质 此贸易性质 XXXXXX 存在退税或不退税 存在退税或不退税 情况 请确认后处理情况 请确认后处理 出口出口 E E 否否 14401440 换汇成本 换汇成本 XXXXXX 低于合理下限 低于合理下限 出口出口是是 14411441 关联号换汇成本 关联号换汇成本 XXXXXX 低于合理下限 低于合理下限出口出口是是 14501450 换汇成本 换汇成本 XXXXXX 高于合理上限 高于合理上限 出口出口 W W 否否 附说明 附说明 14511451 关联号换汇成本 关联号换汇成本 XXXXXX 高于合理上限 高于合理上限出口出口 W W 否否 附说明 附说明 14601460 海关数据中无此报关单号 海关数据中无此报关单号 XXXXXX 出口出口 E E 否否备注备注 中标中标 委托委托 加工加工 可以过 可以过 14701470 出口国别为中国境内出口国别为中国境内 出口出口是是 14811481 申报出口日期与海关数据中的 申报出口日期与海关数据中的 XXXXXX 不等不等 出口出口 W W 否否 14831483 报关单 报关单 XXXXXX 为非保税区运入保税区 为非保税区运入保税区 和保税区退区和保税区退区 出口出口 E E 否否 14851485 报关单 报关单 XXXXXX 为境内存入出口监管仓 为境内存入出口监管仓 库和出口监管仓库退仓库和出口监管仓库退仓 出口出口是是 14871487 企业申报核销单号 企业申报核销单号 XXXXXX 与海关数据 与海关数据 中对应核销单号不符中对应核销单号不符 出口出口 W W 否否如果远期结汇证明号不如果远期结汇证明号不 为空 核销单号必须为为空 核销单号必须为 空 备注必须是空 备注必须是 远期远期 收汇收汇 满足条件可过 满足条件可过 14901490 报关单 报关单 XXXXXX 为保税区运入非保税区 为保税区运入非保税区出口出口 E E 否否 14911491 报关单 报关单 XXXXXX 为保税仓库转内 为保税仓库转内出口出口 E E 否否 14921492 报关单 报关单 XXXXXX 为出口加工区与区外之 为出口加工区与区外之 间进出的货物间进出的货物 出口出口否否 14931493 报关单 报关单 XXXXXX 为同一出口加工区内或 为同一出口加工区内或 不同出口加工区的企业之间相互结转不同出口加工区的企业之间相互结转 出口出口 E E 否否 北京税讯技术有限公司 地址 北京市朝阳区劲松南路 1 号海文大厦 755 760 室 电话 0106 0108 传真 206 网址 www T 邮编 调拨 的货物或其他运输方式 调拨 的货物或其他运输方式 15001500 外管局核销数据中无此核销单号外管局核销数据中无此核销单号 XXXXXX 出口出口 E E 否否和和 14871487 处理一致 对外处理一致 对外 承包的备注承包的备注 承包工程承包工程 中标的备注 中标的备注 中标中标 远期收汇的备注远期收汇的备注 远期远期 收汇收汇 15011501 企业申报报关单号与外管局核销数据企业申报报关单号与外管局核销数据 中报关单号 中报关单号 XXXXXX 不符 不符 出口出口 E E 否否 15101510 该核销单 该核销单 XXXXXX 逾期未核销 逾期未核销 出口出口 E E 否否 16001600 申报商品码 前申报商品码 前 1010 位 与代理数据中位 与代理数据中 的 的 XXXXXX 不等 不等 出口出口 W W 否否 16011601 申报商品码 前申报商品码 前 1010 位 与代理数据中位 与代理数据中 的 的 XXXXXX 不等 不等 出口出口 W W 否否 16021602 申报商品码 前申报商品码 前 1010 位 与代理数据中位 与代理数据中 的 的 XXXXXX 不等 禁营 不等 禁营 出口出口 W W 否否 16031603 申报商品码 前申报商品码 前 1010 位 与代理数据中位 与代理数据中 的 的 XXXXXX 不等 免税 不等 免税 出口出口 W W 否否 16101610 申报出口数量 申报出口数量 XXXXXX 超过代理 超过代理 YYYYYY ZZZZZZ 出口出口 E E 否否 16201620 代理数据曾被 代理数据曾被 XXXXXX 挑过 挑过 出口出口 W W 否否 16211621 代理数据无效 代理数据无效 XXXXXX 出口出口 E E 否否 16401640 换汇成本 换汇成本 XXXXXX 低于合理下限 低于合理下限 出口出口是是 16411641 关联号换汇成本 关联号换汇成本 XXXXXX 低于合理下限 低于合理下限出口出口是是 16501650 换汇成本 换汇成本 XXXXXX 高于合理上限 高于合理上限 出口出口 W W 否否 附说明 附说明 16511651 关联号换汇成本 关联号换汇成本 XXXXXX 高于合理上限 高于合理上限出口出口 W W 否否 附说明 附说明 16601660 总局代理证明数据中无此代理证明总局代理证明数据中无此代理证明 XXXXXX 出口出口 E E 否否 16811681 申报出口日期与代理证明数据中的申报出口日期与代理证明数据中的 XXXXXX 不等 不等 出口出口 W W 否否 17001700 远期收汇证明数据中无此编号 远期收汇证明数据中无此编号 XXXXXX 出口出口 E E 是是 暂无此疑点暂无此疑点 18001800 请查询该报关单回函信息 发函号请查询该报关单回函信息 发函号 XXXXXX 出口出口否否 暂无此疑点暂无此疑点 19901990 备注包含字母备注包含字母 Z Z 的数据暂不退税的数据暂不退税 出口出口 E E 否否 21002100 部门码不在登记分部代码范围内部门码不在登记分部代码范围内 进货进货 E E 否否 21012101 不分部核算 部门码应为空不分部核算 部门码应为空 进货进货 E E 否否 21102110 该商品不是基本商品该商品不是基本商品 进货进货 E E 否否 21202120 申报计量单位 申报计量单位 XXXXXX 与商品码库中的 与商品码库中的 YYYYYY 不符 不符 进货进货 E E 否否 21402140 免税商品免税商品 进货进货 E E 否否 21602160 商品码库中无此商品码商品码库中无此商品码 进货进货 E E 否否 北京税讯技术有限公司 地址 北京市朝阳区劲松南路 1 号海文大厦 755 760 室 电话 0106 0108 传真 206 网址 www T 邮编 21702170 非消费税商品非消费税商品 进货进货 E E 否否 22002200 申报退税率 申报退税率 XXXXXX 商品码库中的规 商品码库中的规 定退税率 定退税率 YYYYYY 进货进货 W W 否否备注备注 0415 0415 降率降率 0701 0701 降率降率 0801 0801 降率降率 中标中标 22022202 申报退税率 申报退税率 XXXXXX 申报的征税税率 申报的征税税率 YYYYYY 进货进货 W W 否否 22032203 申报税率 申报税率 XXXXXX 与商品码库中的税率 与商品码库中的税率 不符不符 进货进货 E E 否否 22102210 申报退税率 申报退税率 XXXXXX 超出合理范围 超出合理范围 进货进货 E E 否否 22202220 进货数量为零进货数量为零 进货进货 W W 否否 22402240 税额误差比例 税额误差比例 XXXXXX 超出 超出 YYY YYY 进货进货 E E 否否小金额的问题 税额小小金额的问题 税额小 于于 2 2 元的可过元的可过 22412241 税额为零税额为零 进货进货 E E 否否 22502250 可退税额误差比例 可退税额误差比例 XXXXXX 超出 超出 YYY YYY 进货进货 E E 否否用计税金额用计税金额 退税率退税率 计计 算退税额小于算退税额小于 2 2 元可过元可过 22512251 可退税额为零可退税额为零 进货进货 E E 否否 23002300 进货数量大于出口申报数量进货数量大于出口申报数量 进货进货否否 23102310 该发票 该发票 XXXXXX 重复申报 重复申报 进货进货否否 发票分割单可以过发票分割单可以过 24002400 该税票 该税票 XXXXXX 已被缴销 已被缴销 进货进货 E E 否否 24012401 与总局缴销信息企业代码 与总局缴销信息企业代码 XXXXXX 不符 不符 该税票视为已被缴销该税票视为已被缴销 进货进货 W W 否否 24022402 该税票 该税票 XXXXXX 因开分割单已被缴销 因开分割单已被缴销 该税票视为有效该税票视为有效 进货进货否否 24102410 该税票 该税票 XXXXXX 总局税票信息中税种为 总局税票信息中税种为 YYYYYY 非增值税税票 非增值税税票 进货进货 E E 否否 24112411 该税票 该税票 XXXXXX 总局税票信息中税种为 总局税票信息中税种为 YYYYYY 非消费税税票 非消费税税票 进货进货 E E 否否 24212421 申报税率 申报税率 XXXXXX 与总局税票的 与总局税票的 YYYYYY 不符 不符 进货进货 E E 否否 24302430 申报计税金额 申报计税金额 XXXXXX 总局税票的 总局税票的 YYYYYY 进货进货 E E 否否 24312431 税票总申报计税金额 税票总申报计税金额 XXXXXX 总局的 总局的 YYYYYY 进货进货 E E 否否 24402440 申报实缴税额 申报实缴税额 XXXXXX 总局税票的 总局税票的 YYYYYY 进货进货 E E 否否 24412441 税票总申报实缴税额 税票总申报实缴税额 XXXXXX 总局的 总局的 YYYYYY 进货进货 E E 否否 24502450 总局税票信息中无此税票号 总局税票信息中无此税票号 XXXXXX 进货进货 E E 否否 24602460 该税票 该税票 XXXXXX 与总局税票的购货单位 与总局税票的购货单位 税号完全不符税号完全不符 进货进货 W W 否否 更改纳税人识别号的更改纳税人识别号的 情况可过情况可过 北京税讯技术有限公司 地址 北京市朝阳区劲松南路 1 号海文大厦 755 760 室 电话 0106 0108 传真 206 网址 www T 邮编 24612461 该税票 该税票 XXXXXX 与总局税票的购货单位 与总局税票的购货单位 税号部分相符税号部分相符 进货进货否否 更改纳税人识别号的更改纳税人识别号的 情况可过情况可过 24702470 该税票 该税票 XXXXXX 与总局税票的缴款单位 与总局税票的缴款单位 税号不符税号不符 进货进货 E E 否否 25002500 该发票 该发票 XXXXXX 在总局发票信息中不存 在总局发票信息中不存 在在 进货进货 E E 否否 25012501 该发票 该发票 XXXXXX 与总局发票购方纳税识 与总局发票购方纳税识 别号完全不符别号完全不符 进货进货 E E 否否 更改纳税人识别号的更改纳税人识别号的 情况可过情况可过 25032503 该发票 该发票 XXXXXX 与总局发票购方纳税识 与总局发票购方纳税识 别号部分相符别号部分相符 进货进货否否 更改纳税人识别号的更改纳税人识别号的 情况可过情况可过 25042504 该发票 该发票 XXXXXX 与总局发票销方纳税识 与总局发票销方纳税识 别号不符别号不符 进货进货 E E 否否 25052505 该发票 该发票 XXXXXX 与总局发票开票日期不 与总局发票开票日期不 符符 进货进货 E E 否否 25062506 该发票 该发票 XXXXXX 非交叉稽核相符发票 非交叉稽核相符发票 进货进货 E E 否否 25072507 该发票 该发票 XXXXXX 非交叉稽核相符发票 非交叉稽核相符发票 进货进货是是 25102510 发票总申报计税金额 发票总申报计税金额 XXXXXX 总局的 总局的 YYYYYY 进货进货 E E 否否两者相差两者相差 1 1 分钱可以过 分钱可以过 25202520 发票总申报税额 发票总申报税额 XXXXXX 总局的 总局的 YYYYYY 进货进货 E E 否否两者相差两者相差 1 1 分钱可以过 分钱可以过 25302530 该发票 该发票 XXXXXX 是交叉稽核不符发票 是交叉稽核不符发票 进货进货 E E 否否 25312531 该发票 该发票 XXXXXX 在不符发票协查信息中 在不符发票协查信息中 类别为正常类别为正常 进货进货是是 25322532 该发票 该发票 XXXXXX 在不符发票协查信息中 在不符发票协查信息中 类别非正常类别非正常 进货进货 E E 否否 25602560 该发票 该发票 XXXXXX 是失控作废发票 是失控作废发票 进货进货 E E 否否 25612561 该发票 该发票 XXXXXX 在失控作废协查信息中 在失控作废协查信息中 类别为正常类别为正常 进货进货是是 25622562 该发票 该发票 XXXXXX 在失控作废协查信息中 在失控作废协查信息中 类别非正常类别非正常 进货进货 E E 否否 25632563 该发票 该发票 XXXXXX 在不符发票核查信息中 在不符发票核查信息中 类别为正常类别为正常 进货进货 W W 否否 25642564