财务(报销)基础知识培训最新.pptx

财务基础知识培训 财务部xx年x月 目录 财务部各岗位对接架构图费用报销种类及发票常识借款及固定资产采购流程说明费用报销需要注意的问题报销单据的使用与粘贴收付款方式及单据的传递与支付时间 财务经理 财务部各岗位对接平台架构图 会计主管 会计助理 出纳 负责所有平台往来款项的付款 查询 发票开具 报销种类及发票常识 一 报销种类 1 办公费 购办公用品 物料 印刷品 复印 打印 低值易耗品 U盘 电脑配件等 2 交通费 打的票 地铁票 公交票3 车辆管理费 加油发票 过路过桥费发票 停车费发票 车辆维修发票4 差旅费 长途汽车票 火车票 住宿票 飞机票 外地的士票 外地公交地铁票5 业务招待费 餐费发票 送礼购物商品发票 食品发票6 福利费 餐费发票 中餐 加班晚餐 医院收费收据7 邮寄费 快递发票 邮电专用发票 短途运输发票8 营销宣传费 营销活动所有开支发票 广告费发票 宣传费发票 二 发票种类 三 发票样板 1 增值税专用发票 开给一般纳税人企业 需要拿回两联 发票联和抵扣联 2 增值税普通发票 开给非小规模纳税人或个人消费者 2 增值税通用机打发票 开给非小规模纳税人或个人消费者 平推式 卷式 3 通用定额发票 通用定额发票面额分为 1元 5元 10元 50元 100元 500元 4 通用手工发票 四 开具收据发票申请表 五 注意事项 1 营改增试点纳税人使用的除印有本单位名称以外的地税发票于2016年7月1日起停止使用 收取地税发票时注意开票日期必须是2016年7月1日前2 支付给人个的款项无法取得发票的 要去国税代开劳务发票 所交税费如下 借款及固定资产采购流程说明 一 借款流程 出纳 平台负责人 报销人 会计 副总 总裁 说明 1 日常借款包括 日常费用备用金借款及临时借款 2 日常备用金可用于零星办公用品采购 中餐及快递等公共费用 3 其他的临时借款 使用时必须专款专用 借款人需详实填写借款用途 归还日期 4 前款不清 后款不借 前款已经交报销单的 所报销款必须超过借款金额方可再次借款 确有特殊原因延期归还的 需得到相关领导批准 5 借款人在借款事项办理完毕后 必须在一星期内办理还款或核销手续 如未及时办理财务人员有权在其应发工资内扣回相应金额 二 固定资产 办公用品采购申请流程 平台负责人 申请人 行政 副总 总裁 说明 1 固定资产采购需提前填写 固定资产购置申请表 2 审批额度 1 同类单笔采购额在5000元以下的 无须总裁审批 2 同类单笔采购额在5000元以上 须由总裁审批后方可采购 3 报销时须在费用报销单后附 固定资产购置申请表 费用报销需要注意的问题 1 原始发票抬头必须为各平台公司全称 2 原始发票的盖章仅限于 发票专用章 和 财务专用章 不可以使用 公章 3 报销单据的主要项目必须使用钢笔或水性笔填写 不得使用圆珠笔 铅笔 备注信息除外 4 必须使用正确的报销单 且费用项目填写齐全 对于招待费 购买商品 差旅费等的业务报销 要按每一个不同的事项分别粘贴 邮寄费 运杂费除提供发票外 还要同时提供相关的邮寄底单或承运方提供的明细清单 5 业务招待费务必提前获得上级领导同意后方可进行 并在报销时提供 招待费申请单 方可报销 6 对于因公加班较晚的同事 可按25元 人标准报销加班餐费 按送餐小票 发票据实报销 报销单据的使用与粘贴 1 在进行固定资产报销时 必须附固定资产申请表 2 表格填写范本如图 3 用途必须填写 1 用备用金支付公共费用时须填写以下费用报销明细表2 活动费用报销时须填写此表 在费用明细表前注明活动名称 列支摘要内容3 各平台全称须注明 统计费用明细小计金额 交通费报销 费用报销单 粘贴单 发票 费用报销明细表业务招待费报销 费用报销单 粘贴单 发票 费用报销明细表公共费用 活动费用 报销 费用报销单 粘贴单 发票 购物小票 费用报销明细表 办公费 按费用项目 与发票的开具内容一致 简要填写 600 00 各平台负责人签字 副总签字 总裁签字 交通费 福利费 52 00 380 00 1032 00 壹 零 叁 贰 零 零 如有借款的要填写原借款金额 粘贴的位置不要过于靠前 不要超过此边界线 票据张数较多或较小时 票据按票面金额 纸张大小 依次从右到左 鱼鳞式粘贴到粘贴单上 对齐粘贴单右边 上边界与粘贴对齐 1 2 3 粘贴完所有单据 左边不要超出粘贴单边据线 大票在下 小票在上 将要粘贴的发票左右两端沿虚线将边沿撕掉 贴在费用报销单后 大张的发票无须使用粘贴单 过宽过长的发票或附件要与报销单上面 下边 左边对齐 横项纵项折叠 如附件右边超过报销单 也要对齐折叠 经过修整后的票据附在报销单后不应超过报销单上下左右边沿线 预计还款日期要填写 填写各平台公司名称及部门 填写各平台公司名 合同分期付款的要填写合同总金额 二 为提高公司办事效率 财务部将在规定的