第八章-涉外金融法律制度PPT课件.ppt

第八章涉外金融法律制度 涉外金融法是指调整涉外金融关系的法律规范的总称 涉外金融关系是指具有涉外因素的金融活动中发生的各种社会关系 包括平等主体之间在进行涉外金融活动时所发生的社会关系和国家在调整和监管涉外金融活动中所发生的社会关系 金融自由化就是资金 资本可以在各国之间自由流动 各国货币之间可以自由兑换 涉外金融法具有经济性和规制性的特征 外商投资产业分为四类 鼓励类 限制类 允许类 禁止类 金融业中大部分行业被列为限制外商投资产业的目录 包括1 银行 财务公司 信托投资公司2 保险公司3 证券公司 证券投资基金管理公司4 金融租赁公司5外汇经纪6保险经纪公司 期货被列为禁止外商投资的行业 1 WTO与我国金融立法 我国于2001年加入WTO 按照 服务贸易总协定 规定 缔约国必须遵守 1市场准入原则 具体部门承诺 2国民待遇原则 具体部门承诺 3透明度原则外资金融机构是中资金融机构相对应的概念 它是指经批准依法在中国境内设立和营业的 全部或部分为外国资本的金融机构 从外延来看 外资金融机构包括外资银行 外资财务公司 外资证券公司 外资保险公司等 依照 中华人民共和国外资金融机构管理条例 规定 外资金融机构是指依照中华人们人民共和国有关法律 法规的规定 经批准在中国境内设立和营业的下列金融机构 1独资银行2 外国银行分行3 合资银行4 独资财务公司5 合资财务公司 2 外资金融机构依照其资本构成可以分为2类 全部资本为外国资本的外资金融机构 包括独资银行 外国银行分行 独资财务公司 和部分资本为外国资本的外资金融机构 包括合资银行和合资财务公司 外资金融机构依照机构的性质形式分为银行和财务公司两类 国务院银行监督管理机构是管理和监督外资金融机构的主管机关 3 外资商业银行 中外合资商业银行 外国商业银行分行是外资金融机构的最主要的组成部分 依据商业银行法的规定 设立商业银行应当具备条件 一 有符合本法和中华人民共和国公司法规定的章程 二 有符合本法规定的注册资本最低限额三 有具备任职专业知识和业务工作经验的董事 高级管理人员 四 有健全的组织机构和管理制度有符合要求的经营场所 安全防范措施和与业务有关的其他设施 4 注册资本最低限额 独资银行合资银行 独资财务公司合资财务公司 外国银行分行 营运资金 3亿元人民币等值的自由兑换货币 2亿元人民币等值的自由兑换货币 2亿元人民币等值的自由兑换货币 设立外国银行分行资本充足率不低于8 国务院银行业监督管理机构自收到申请文件之日起6个月内作决定受理与否 若6个月无法决定最迟延长期不超过3个月经批准设立的商业银行分支机构 由国务院银行业监督管理机构颁发经营许可证 并凭该许可证向工商行政管理部门办理登记 领取营业执照 5 目前外资金融机构的主要业务是外汇业务 银行类的外资金融机构比财务公司类的外资金融机构可以从事的业务范围更广些 贷款的基本规则 1 商业银行根据国民经济和社会发展的需要 在国家产业政策指导下开展贷款业务 2 在贷款前 商业银行应当对借款人的借款用途 偿还能力 还款方式等情况进行严格审查 同时 贷款应当实行审贷分离 分级审批的制度 3 在贷款时 借款人应当提供担保 4 商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限确定贷款利率 5 商业银行应当遵守下列资产负债比例管理的规定 A 资本充足率不得低于8 B 贷款余额与存款余额的比例不得超过75 C 流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25 D 对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10 E 商业银行不得向关系人发放信用贷款 向关系人发放贷款担保条件不得优于其他借款人同类贷款的条件 6 外资金融机构接管期限不超过 年 外资金融机构因解散 被撤销和被宣告破产而终止 解散 1 章程规定的营业期限届满或章程规定的其他解散是由出现时2 股东会或董事会决议解散3 因合并或者分立需要解散外资金融机构被宣告破产的 在破产过程中 在支付清算费 所欠职工工资和劳动保险费用后 应当优先支付个人存款的本金和利息 7 第三节外汇管理法律制度 外汇是指以外国货币表示的 用于国际清偿的支付手段和资产 外汇 外国货币 包括纸币 铸币 外币支付凭证 包括票据 银行存款凭证 邮政储蓄凭证等 外币有价证券 包括政府证券 公司债券 股票等 特别提款权 欧洲货币单位 其他外汇资产 8 广义上的外汇管理是指一国政府授权国家的货币金融当局或者其他机构 对外汇的收支 买卖 借贷 转移以及国际间结算 外汇汇率和外汇市场等实行的调控和规制行为 狭义上的外汇管理是指对本国货币与外国货币的兑换实行一定的限制 外汇管理的主要目的是保持国际收支的平衡和维护本国货币汇价水平 1996年11月27日 实行人民币项目下可兑换 并于1997年1月14日确立了国家对经常项目国际支付和转移不予限制的原则 这是我国外汇管理里体制的一次质的飞跃 目前我国对资本项目仍实行较为严格的外汇管制 9 外汇管理法就是调整外汇管理活动中所发生的社会关系的法律规范的总称 汇率是本国货币同外国货币的兑换率 根据 外汇管理条例 的规定 我国现行的汇率是以市场供求为基础的 单一的 有管理的浮动汇率制度 这种新的人民币汇率管理机制具备如下特征 1 人民币汇率不再由行政当局直接制定和公布 而是由外汇指点银行及允许经营外汇业务的其他金融机构自行确定和调整 2 人民币汇率的形成基础不再是国家计划与外贸政策 而是市场供求关系 它充分体现了人民币的真实汇价水平和供求状况 有利于更充分地发挥人民币汇率的经济杆杠作用 3 人民币汇率的统一 10 经常项目是指国际收支中经常发生的交易项目 包括贸易收支 劳务收支 单方面转移等 资本项目 是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债增减项目 包括直接投资 各类贷款 证劵投资等 资本项目反映的是长期资本和短期资本在国际间流动的国际收支项目 违反外汇管理发的违法行为主要有三类 即套汇 逃汇 和扰乱金融行为 套汇 一般是指我国境内的单位 企业或者个人以各种方式将人民币或物资换取外汇或者外汇收益 套取国家外汇的行为 主要有以下几种行为 1 违反国家规定 以人民币支付或者以实物偿付应当以外汇支付的井口货款或者其他类似支出的 但是合法的易货贸易除外 2 以人民币为他人支付在境内的费用 由对方付给外汇的 3 未经外汇管理机关批准 境外投资者以人民币或者境内所购物资在境内进行投资的 4 以虚假或者无效的凭证 合同 单据等向外汇指定银行骗购外汇的 5 非法套汇的其他行为 对于套汇行为 由外汇管理机关给予警告 强制收兑 并除非法套汇金额30 以上3倍以下的罚款 构成犯罪的 依法追究刑事责任 11 逃汇行为主要 1 违反国家规定 擅自将外汇存放在境外的 2 不按照国家规定将外汇3 违反国家规定将外汇汇出或携带出境的4 未经外汇管理机关批准 擅自将外币存款凭证 外币有价证劵携带或者邮寄出境的 5 其他逃汇行为逃汇行为 由外汇管理机关责令限期调回外汇 强制收兑 并处逃汇金额30 以上5倍以下的罚款 构成犯罪的 依法追究刑事责任 12 第四节涉外贷款与担保法律制度 涉外贷款与担保法律制度是涉外金融法的重要组成部分 国际商业贷款 是指境内机构向中国境外的金融机构 企业 个人或者其他经济组织以及在中国境内的外资金融机构筹借的 以外国货币承担契约性偿还义务的款项 同时 出口信贷 国际金融租赁 以外汇方式偿还的补偿贸易 境外机构和个人外汇存款 项目融资 90天以上的贸易项下融资以及其他形式的外汇贷款视同国际商业贷款管理 对外借用国际商业贷款的境内机构仅限于 1 经国家外汇管理局批准经营外汇借款业务的中资金融机构 2 经国务院授权部门批准的非金融企业法人中国人民银行是境内机构借用国际商业贷款的审批机关 13 中长期贷款是1年期 不包括1年 以上的国际商业贷款 短期贷款是1年期 包括一年 以下的国际商业贷款 短期国际商业贷款不得用于长期项目投资 固定资产贷款和其他不正当用途 国际金融组织贷款主要是指国际货币基金组织 世界银行 集团 亚洲开发银行 联合国农业发展基金会和其他国际性 地区性金融组织提供的贷款 一 国际货币基金组织IMF是联合国的专门机构之一 其宗旨在于促进国际合作 便利国际贸易的扩大和平稳发展 稳定国际汇兑 避免各国间的货币贬值竞争 消除妨碍世界贸易的外汇管理 并通过贷款调整成员国国际收支的暂时失衡 二 世界银行集团是国家复兴开发银行 国际开发协会和国际金融公司的统称 其主要向发展中国家提供长期生产性资金 以促进这些国家经济的发展 三 亚洲开发银行宗旨是通过发放贷款 提供投资 提供技术援助 以促进亚太地区的经济发展与合作 并协助本地区发展中成员国集体或单独地加速经济发展 四 外国政府贷款是指外国政府向我国提供的官方贷款 一般具有双边性和长期低息的特点 分为政府间贷款和政府混合贷款 政府混合贷款是指外国政府提供的低息优惠贷款与出口信贷结合适用的贷款 附加条件是要求借款国购买贷款国或其指定国家的物资设备 14 四 对外担保的法律规定 对外担保 是指中国境内机构以保函 备用信用证 本票 汇票等形式出具对外保证 以 中华人民共和国担保法 规定的财产对外抵押或者以动产和权利对外质押 向中国境外机构或者境内的外资金融机构承诺 当债务人未按照合同约定偿付债务时 由担保人履行偿付义务 种类 1 融资担保2 融资租赁担保3 补偿贸易下的担保4 境外工程承包中的担保5 其他具有对外债务性质的担保对外担保的担保人为A 经批准有权经营对外担保业务的金融机构 不含外资金融机构 B 具有代为清偿债务能力的非金融企业法人 包括内资企业和外商投资企业 此外 国家机关和企事业单位不得对外担保 15 第五节涉外保险法律制度 涉外保险法是指调整在具有涉外因素的保险活动中所发生的经济关系的法律规范的总称 它是广义的涉外金融法律制度的重要组成部分 涉外保险是具有涉外因素的商业保险 非社会保险 广义上包括海上保险 也包括保险合同的内容 保险合同是保险活动当事人约定保险权益与义务的协议 体现的是平等主体的合意 外资保险公司是指依法律法规经批准在中国境内设立和经营的下列保险公司 1 合资保险公司2 独资保险公司 1 2 两种保险公司注册资本最低限额为2亿人民币或等值的自由兑换货币 必须为实缴货币资本 3 外国保险公司分公司 营运资金2亿 设立须经中国保监会批准 外资保险公司终止的原因有 解散 被撤销 破产 16 第六节涉外证劵法律制度 涉外证劵法是调整在具有涉外因素的证劵发行和交易的过程中所发生的社会关系的法律规范的总称 它是广义的涉外金融发的重要组成部分 是规范证劵投资金融活动的重要手段 证劵一般认为股票和债券是起最普通 最主要的两种形式 境内上市外资股就是B股 包括以募集方式设立公司发行境内上市外资股和公司增加资本发行境内上市外资股 指股份有限公司发行的 以人民币标明面值 由境外投资者以外币认购 买卖并在境内证劵交易所上市交易的记名式股票 投资人 1 外国的自然人 法人和其他组织2 中国香港 澳门 台湾地区的自然人 法人和其他组织3 定居在国外的中国公民4 证劵监督管理机构规定的境内上市外资股其他投资人 境外上市外资股 是指股份有限公司向境外投资人发行的 在境外公开的证劵交易场所流通转让的股票 采取记名股票形式 以人民币标明面值 以外币认购 并可以采取境外存股证形式或者股票的其他派生形式 17 涉外债券发行和交易管理 涉外债券主要指境内机构 包括中资机构和外商投资企业 发行的外币债券 以外币表示的 构成债权债务关系的有价债券 外币的可