精算培训-基本概念讲解.ppt

1 精算培训 基本概念 精算部 2011 10 28 2 精算学 运用概率统计工具 利用精算模型对保险业务中的各项随机变量进行统计预测 比如 出险频率 案均赔款 IBNR等 工具 概率统计学基础 扎实有效的数据包括 保费 已决 已报未决等 3 一 基础指标二 比率指标三 责任准备金评估基本方法四 各会计准则下的准备金五 精算在车险定价中的运用六 相关建议 目录 一 基础指标 4 一 基础指标 一 承保1 保费收入指保险人在一定时期内因承保业务而收取的保险费 2 未到期责任准备金在评估时点 对保险责任尚未到期的保单的未了保险责任而提取的资金准备 3 已赚保费在保险人所收保费中 已尽保险责任所对应的那部分保费 已赚保费 当期保费收入 期末未到期责任准备金 期初未到期责任准备金4 已经风险单位数在一定时期内 保险人已经提供了相应的保险保障的风险单位数 5 一 基础指标 例 假设某新公司在2011年1月1日 4月1日 7月1日 10月1日分别承保一辆机动车 保费都是120元 保险期间为一年 保单获得费用率15 一般管理费用33元 评估日为2011年12月31日 如下图 201120122011 1 14 17 110 112 312012 4 17 110 112 31 6 则 1 保费收入 120 4 480元2 未到期责任准备金 0 120 0 25 120 0 5 120 0 75 180元3 2011年已赚保费 120 90 60 30 300元其中 20111Q已赚 3020112Q已赚 6020113Q已赚 9020114Q已赚 1204 已经风险单位数 1 0 75 0 5 0 25 2 5辆 一 基础指标 二 理赔1 已决赔款指已经支付给被保险人的赔款 2 已发生已报案未决赔款准备金 CaseReserve 对已经向保险人报案但尚未结案的赔案而提取的资金准备 3 已发生未报案未决赔款准备金 IBNR 7 IBNR 估赔不足 已发生未报案 赔案重开 已报未立 一 基础指标 二 理赔4 出险频率在一定时期内 通常为1年 每个风险单位的索赔次数 假设某类车险业务的出险频率是0 2 表示平均每辆车在1年内出0 2次险 即5辆车中有1辆车会出1次险 5 案均赔款在发生索赔的情形下 平均每个赔案的赔付金额 对车险业务 赔付金额的分布一般按2 8原则呈现 2000元以下的赔案件数占比80 金额占比20 2000元以上的赔案件数占比20 金额占比80 6 风险保费指每个保险标的的预期赔付成本 风险保费 出险频率 案均赔款保险人收取的保费要大于风险保费 否则就没钱弥补赔付成本 8 一 基础指标 三 费用1 首日费用指为获得保单而产生的费用及保单签发时发生的费用 包括手续费及佣金支出 保单签发成本 与出单相关的运营费用 营业税金及附加 保险保障基金 监管费 内部员工的业务绩效 2 一般管理费用指与保单获得不相关的费用 包括管理人员工资 房租费用 水电费用 电子设备运转费等 四 利润利润 保费收入 提取未到期准备金 已决赔款 提取未决准备金 费用 9 一 基础指标 10 接上例 保费收入 480 300 已赚保费 未到期120 经营费用105 已决赔款108 提取未决78 利润9 一 基础指标 11 右图中 红色箭头所在的区间为计提的IBNR部分 二 比率指标 12 二 比率指标 一 赔付率每单位保费中用于支付赔款的部分 赔付率 赔款 保费 13 接上例 以2011年为例简单赔付率 108 480 22 5 保单年制赔付率 现在还算不出来事故年制赔付率 108 35 43 300 62 历年制赔付率 108 35 300 48 综合赔付率 108 35 43 300 62 二 比率指标 二 费用率每单位保费中用于支付费用的部分 14 接上例 2011年简单费用率 480 15 33 480 22 综合费用率 480 15 33 300 35 综合费用率1 15 33 300 26 综合成本率 综合赔付率 综合费用率 62 35 97 综合成本率1 综合赔付率 综合费用率1 62 26 88 二 比率指标 三 续保率指现有被保险人在保单到期时在我公司续保的比例 反映了公司现有客户的稳定程度 也是公司客户服务能力的体现 续保率 实际的续保保单数 可续保保单数 15 当前 一般财险公司的车险续保率在40 50 左右 而行业内先进公司的续保率达到80 以上 在新车市场销售低迷的情况下 续保客户资源更显珍贵 做好优质客户的续保工作 提高车险续保率对公司业务平稳发展意义重大 三 准备金评估基本方法介绍 一 未到期责任准备金1 1 365法假设风险在保单期间均匀分布 对未到期的保单逐单计算 未到期准备金 保费收入 保险止期 评估日期 保险期间天数保险起期评估日期保险止期 16 未到期天数 2 1 24法假设风险在保单期间均匀分布 且每月保费的签单日期均匀分布 平均在每月的月中 每月计算 三 准备金评估基本方法介绍 二 未决赔款责任准备金1 已报案未决赔款准备金主要评估方法有两种 逐案估计法和平均值法 1 逐案估计法 理赔人员根据所有可获得信息 对已报告的赔案逐一估计赔付额 然后汇总的评估方法 例 假设我公司的投保车辆在保险期间内与骑电动自行车的人发生了一起保险事故 致使第三者左腿受伤 电动车受损 车辆投保了交强险 10万元限额的三者险和不计免赔险 经交警责任认定 我方负全责 结合各时点发生的事件 已报案未决赔款准备金相应发生了更新 17 三 准备金评估基本方法介绍 18 各时点 2011 7 1 客户向95505报案 称撞了个骑电动车的人 人伤了 电动车撞坏了 本车未受损 交强5000商车3000共 8000 已报未决各期变化 按案均赔款 7 1查勘员查勘现场 查看电动车损失情况 到医院了解伤者伤情 10 1 查勘员到医院进行人伤跟踪 了解伤者治疗情况 2012 4 1 公司理算人员按被保险提供单据进行理算 确定赔付额 2012 4 5 公司向被保险人支付赔款43000 系统结案 交强8000三者800不计200共 9000 交强12000三者16800不计4200共 33000 交强12000三者24800不计6200共 43000 交强0三者0不计0共 0 三 准备金评估基本方法介绍 二 未决赔款责任准备金已报案未决 各未决赔案在统计时点的最新状态的未决金额之和已报案未决赔款准备金是进行最终赔款测算 评估IBNR的重要基础数据 对未决赔款准备金评估的准确性至关重要 19 三 准备金评估基本方法介绍 20 偏差率从最高的166 到最低的4 差异较大 反映出各分公司的未决估赔管理的差异较大 左图展示了各分公司2010年第1季度末的已报案未决 截至2011年9月底的回溯偏差情况 三 准备金评估基本方法介绍 二 未决赔款责任准备金 2 平均值法 是通过估计案均赔款 乘以报告案件数得到已报案未决 例 对某机构交强险的已报案未决按平均值法计算 21 对未决周期达到5个季度及以上的案件 采用平均值法计算已报案未决 进行自动赋值 整体已报案未决增加21 三 准备金评估基本方法介绍 二 未决赔款责任准备金2 IBNR准备金基本评估方法链梯法 通过对历史累计已决赔款和已报案赔款的进展趋势进行分析 选定各进展期的赔款进展因子 进而预测赔款的进展趋势和终极赔款 链梯法的基本假设 每个事故期的赔款支出具有相同的发展模式 赔付速度基本稳定 恶意压低已决赔款或已报案未决赔款 赔付模式的大幅波动都将导致该评估方法的评估结果出现偏差 为解决这个问题 评估时通常会参考精算师经验和行业信息采用赔付率法 B F法等其他方法作为补充 以降低评估结果的波动性 但一般会增加保守程度 22 三 准备金评估基本方法介绍 二 未决赔款责任准备金 23 总未决赔款 1 1 3 6 11总未决赔款 已报案未决 IBNR 三 准备金评估基本方法介绍 二 未决赔款责任准备金今年1 9月 分公司仍在零星地赔付2006年及以前发生的赔案490件 已决金额4037万 当前业务系统中仍有2006年及以前年度发生的未决赔案1479件 未决金额2353万元 对这些未决赔案的零星赔付 导致我们在选择尾部因子时增加了保守程度 对已决结案周期等基础理赔指标产生较大负面影响 为此 建议各机构对2006年以前发生的未决赔案尽快清理 24 三 准备金评估基本方法介绍 各分公司2006及以前年度发生的未决赔案情况如右表 25 26 右图为2011年1 9月各分公司的车险已决结案周期图 从图中看 公司结案周期为106天 各分公司间最高的254天 最低的45天 历史未决案件长期留在系统中 将严重影响车险的已决结案周期指标 27 部分机构历史未决案件不及时录入系统 或不及时立案 影响立案及时录入率指标 左图反映车险业务今年1 9月报案的案件的立案及时录入率 从结案率看 各机构的结案率差异较大 在一定程度上反映了机构的理赔效率 四 各会计准则下的准备金 保险业务的特点是保费收入在前 赔付成本在后 有些赔案要在保期终止后数年才能赔付结案 保险业务本来是一个连续的业务流 为满足会计分期和会计核算的需要 将业务流进行了分割 产生了准备金的概念 在不同会计准则下 准备金评估的保守程度不同 准备金的计算方法也不同 28 在不同的会计体系下 利润确认的时间不同 但利润总额不变 即只要是赚钱的业务 迟早会体现在公司的财务报表上 会计体系只是提前或推后了利润确认的时间 四 各会计准则下的准备金 例 某机构于2011年12月15日承保了一辆私家车 保费收入1200元 首日费用率20 满期赔付率50 管理费用分摊分别为2011年10元 2012年230元 该保单利润总额 1200 1200 20 1200 50 240 120元 各年利润展示如下 不考虑贴现 边际 29 1 112 1512 31 2011 2012 五 精算在车险定价中的运用 30 1 案例假设有强 弱两个公司 2009年分别有A D两个车型各承保5辆 A的赔付成本为5元 D的赔付成本为10元 无费用 如下表 两公司2010年采取的定价政策如下 由于客户逆选择 弱公司的A车中有20 1辆 嫌保费7 5太高 应收费5元 转向强公司 其余的4辆车还比较忠诚 强公司的D车中有20 1辆 嫌保费10太高 转向弱公司 只收7 5 其余的4辆车还留在强公司 到2010年底的结构如下 如果不能及时纠正 这样的故事会在2011年 2012年 一直演下去 科学定价的能力也是公司核心竞争力之一 五 精算在车险定价中的运用 31 2 当前一些保险公司在车险定价上的做法在进行一维分析的基础上 运用sas等统计软件进行车价 车龄 车型 驾驶人性别 年龄等多维度分析 确定风险保费 计算赔付率 与手续费联动 进行逐单成本核算 选择优质业务 抢占市场先机 谁在确定客户纯风险保费上占得先机 就能有的放矢 最终赢得客户 赢得市场 六 相关建议 32 1 加强未决赔案的估