新知营培训资料070511-财务报销PPT课件.ppt

2007年8月 计划财务中心简要介绍 1 姓名 钟天降职位 计划财务中心计划预算合约部经理联系方式 电话 84488866 8608E mail zhongtianjiang 主讲人介绍 2 目录 1 当代集团计划财务中心介绍2 财务小提示 3 目录 1 当代集团计划财务中心介绍2 财务小提示 4 计划财务中心组织结构图 负责资金结算 职能中心财务管理工作 负责会计核算 审计 税收筹划管理工作 负责计划预算 职责授权工作 负责资本运作 国际资本对接工作 负责金融信贷工作 5 目录 1 当代集团计划财务中心介绍2 财务小提示 6 1 取得发票应该注意哪些问题 发票的抬头必须填写公司全称 如 Xx有限责任公司 发票必须为正规的发票 包括业务记载事项必须真实 开具单位必须真实 发票记载的内容必须真实 无涂改 填写完整 不能笼统的以办公用品 材料费等填列 应该填写明细 如果明细较多 可以单独附明细表 但明细表上必须加盖与发票相同的章 发票的使用必须符合发票的使用范围 日期必须填写清楚 发票上必须加盖出票公司的财务专用章或发票专用章 7 2 财务的单据有哪些 如何使用 财务的单据分为报销凭单 支出凭单 收入凭单 借款凭单 支票领用凭单五种 有第一级和第二级之分 其中支出凭单和收入凭单专为财务人员使用 报销凭单为报销费用 支付合同款 支付其他费用时使用 如果用银行账户支付还需同时填写支票领用凭单 当代集团报销凭单 doc支票领用凭单为领用支票 申办银行电 信 汇 申办银行汇票时使用 使用支票时必须核对正确的收款单位 当代集团支票领用凭单 doc支出凭单 用于单位之间往来转账 出纳提取现金时使用 当代集团支出凭单 doc收入凭单 用于公司各类收款时使用 当代集团收入凭单 doc借款凭单 用于临时领用现金时使用 当代集团借款凭单 doc 8 3 如何进行财务申请或进行日常报销 由经办人填写报销凭单 如需用支票 汇票进行支付的款项还需填写支票领用单 合同付款见五个三相关流程 备用金申请见第5条 部门负责人签字确认 需由相关核算人员审核签字的还须签字确认 签字必须齐全 财务部进行复核 经财务经理 总经理 首席官签字确认后 方可付款 9 4 如何区分一二级审批 集团实行计划预算管理 根据年度签订的计划预算书 在预算内的财务审批走二级审批 即由总经理签字后支付 如果是预算外的财务审批走一级审批 即必须报集团审批后方可支付 10 5 备用金有哪些相关规定 公司员工因工作需要申请使用备用金时 填写备用金申请表 借款凭单走付款流程审批后到财务领取 非周转性使用的备用金须在使用后7日内报销冲抵 如果超过一个月仍未进行报销冲抵又不能说明原因的从工资中抵扣 11 6 常用的辅助性表格有哪些 业务招待费明细表当代集团招待费报销明细表 doc市内交通费明细表当代集团交通费报销明细表 doc出差申请表当代集团差旅申请单 doc备用金申请表再购买图书后 要到人力部门备案 报销单须有人力相关人员签字方可报销 找徐杰 固定资产 低值易耗品 入库及领用单 物资出库及入库单等 12 7 如何区分固定资产 低值易耗品 办公用品 一般情况下是按照金额来区分 2000元以上的属于固定资产 500元至2000元的属于低值易耗品 500元以下的属于办公用品 固定资产和低值易耗品的购置均需进行公文请示 待批准后方可购置 13 8 出差的相关规定 差旅费报销执行限额内实报实销原则 职员出差 出国必须经过书面审批 出差至北京 上海 广州 深圳 三亚 珠海 厦门地区的差旅住宿标准为600元人民币 人 天 以上地区以外的地区差旅住宿标准为500元人民币 人 天 境外 含港澳台地区 出差的差旅住宿标准为1200元人民币 人 天 住宿费不包含私人电话费 洗衣费和MINI吧等住宿费以外的其他费用 差旅餐费标准为 境外地区300元 人 天 北京 上海 广州 深圳 三亚 珠海 厦门地区80元 人 天 其他地区60元 人 天 职员每次出差如在同一地区驻留十日以上的 自第十一日起比照规定标准的80 给予补助 集团职员近途出差 600公里以内 应乘坐火车或汽车 集团职员远途出差 600公里以外 方可乘坐飞机 14 9 合同审批与付款表单 新增 合同审批须填写的表格1 非工程类合同审批表 集团各中心 2 用印证照使用审批表后面附合同 营业执照副本复印件等合同付款审批须填写的表格1 非工程类合同付款审批表 集团各中心 2 付款记录单向程经理要合同审批时候的资料附后以上资料在集团公共文件夹里找 15 其他问题 请咨询财务经理 16 其他问题 请咨询