财务管理制度 (4).doc

.财务管理制度总则1、财务人员分为会计和出纳，会计管帐，出纳管钱；财务人员必须严格恪守工作职责，遵守公司的各项财务审批制度2、会计、出纳必须每日对好当日收入及支出的帐目，发现问题及时查找原因，总经理每月不定时对财务帐目进行核查，发现帐目差错，谁的责任谁全额赔偿。3、财务会计必须每日将当天的财务情况上报于总经理。4、财务人员监督每日的报销、购买等支付凭证，如有异常及时向上级领导汇报。5、财务的帐目收支凭证必须有会计或出纳的签名；一切开支必须有总经理审核签字方可报销。第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法、合规;严格按照财务工作程序执行，严格遵守公司的各项财务审批制度。2、维护公司的合法权益; 监督、审核财务收支表单，进行成本、费用核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。3 建立健全各种财务账目，编制财务报表，为公司负责人决策提供有效依据。4、负责会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。5、加强其他涉及财务人员旳管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质,完成会所工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他任务。二、出纳岗位职责范围1、认真审核前台及超市收入表单，收入现金或银联刷卡必须及时查验, 并现场办理当日现金收入和银行票据结算手续。2、严格凭现金付出传票做好资金的支出管理，不坐支现金，不以白条抵库;按照时间顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结；3、每月初前七个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，向合伙团队负责人汇报收支情况;保管好库存现金及有关票据，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任;三、仓库保管员职责范围1、加强物资管理是对企业经营重要性的认识，保证财产完整是仓库管理人员义不容辞的职责。2、应按照公司有关规定采购物资，进入仓库必须核对数量、价格、质量进行严格验收、登记；发放物资应严格按照规定程序进行。3、对公司固定资产和重要设备物品应设立帐册进行登记（数量、价格、购置日期、存放地点），并加以编号。4、对仓库所有进出物资应设有帐册和卡片，做到日清月结，帐、卡、物三相符。5、仓库应保持环境卫生，货物堆放整齐，严禁吸烟，认真做好库内防火、防潮、防霉等各项安全措施。6、每月对仓库物资进行盘点一次，发现损毁、短缺、变质等情况应及时分析原因，明确责任，并按规定上报，进行相应处理，并在帐卡上反映。7、建立健全财产管理制度，堵塞各种漏洞，确保财产的安全与完整。四、收银员职责范围1、热爱公司、格守尽责，遵守公司各项规章制度。2、严格按照工作流程规范操作，保守公司商业秘密。3、参加每日由主管召集的班前例会，衣着统一并做好营业前各项准备工作。4、收银员和人事部文员互相配合，做好员工通道每天业务促销员台票日卡的发售以及新进人员的拍照、办证等工作，并进行汇总。5、做好消费过程中的赠券、提现、退单、打折、招待等审核工作，发现问题随时想领导请示报备。6、包房消费结束应即时打印帐单、配合楼面服务员做好买单工作，做到准确无误。7、每天营业结束，把现金、刷卡单据分类整理汇总并将营业款（至少二少）放入保险箱内。8、应严格执行信用卡、提现制度，并由主管审核签字，尤其对外提现还需看提现人护照并将姓名、国籍、护照号记录在案备查。9、自觉保守公司机密第二章 日常工作管理规定为明确会所资金使用流程、规范费用报销及借款行为，完善财务管理制度，特制定本规定。一、有下列情形的，财务人员可拒绝进行费用报销1、发票或报销单据虚假，经手人未签名，没有办理入库手续,没有报总经理审核同意签字的；2、发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐全，发票内容与其单位性质不一致的；3、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符；4、先斩后奏, 采购前未报有关负责任同意未办理采购单的;5、超过使用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于报销；其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。二、费用报销流程1、采购前填写采购单,报有关负责人同意签字后再采购;2、凡购入物品采购经办人首先在原始单据上签写: 经办人:xxx, 尔后交仓库管理员验收入库, 并据实开具入库单;3、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。4、持单据报总经理（即合伙负责人）对报销单进行审核，并签署同意或拒绝费用支出意见。5、会计审核票据有效性、合规性：审核票据使用是否符合要求，报销费用金额是否超支。三、借款1、借款原则：非公司正常生产经营性开支不借, 并且前不清，后不借。2、借款流程(1)、填写借款单：因特殊情况非公司正常经营性开支, 借款人应首先报总经理同意,到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质及归还方式和日期等;由总经理确认借款要素真实，金额合规后签字后财务方开具现金付出传票, 岀纳员凭现金付出传票发放借款。2、属公司正常生产经营性小额开支, 有关部门负责人应签发采购单交经办人, 由总经理确认合规并签字后, 岀纳员凭采购单发放预支款。3、因特殊情况非公司正常经营性开支的借款单由会计留存入帐，凭此记录扣除借款人借款。4、属公司正常生产经营性小额开支