CHXB账务购销存应收应付PPT课件.pptx

第5章金蝶KIS专业版实验 会计信息系统原理与方法 Contents 5 5采购管理实验 5 6仓存管理实验 5 8应收应付实验 5 9存货核算实验 2 5 4账务处理实验 5 4 1实验内容凭证录入凭证审核凭证管理凭证过账账簿和日常报表 3 5 4账务处理实验 5 4 2实验项目5 4 2 1账务处理的基本功能和流程1 基本功能 4 2 业务处理流程 5 5 4 2 2凭证录入与修改1 实验资料 1 1月2日 收到工商银行通知 用银行存款支付到期的商业承兑汇票20000元 转账支票号456321 借 应付票据20000贷 银行存款 工商银行20000 2 1月2日 收到工商银行通知 将利息收入5000元入账 转账支票号89012 借 银行存款 工行存款5000贷 财务费用 利息收入5000 3 1月4日 在工行提取现金备用 现金支票号658741 借 库存现金100000贷 银行存款 工行存款100000 4 1月5日 发放上月工资 借 应付职工薪酬 工资70000贷 库存现金70000 5 1月7日 用工商银行存款购买某公司股票 公允价值为100000元 预计持有两年后将出售 转账支票号456323 借 可供出售金融资产 成本100000贷 银行存款 工行存款100000 6 1月12日 处置交易性金融资产 即原取得成本 5000元 处置时的市场公允价值为 即出售价 8000元 转账支票号889123 借 银行存款 工行存款8000贷 交易性金融资产 成本5000投资收益3000 7 1月17日 销售部周力报销去年预借的差旅费800元 退回现金200元 借 销售费用 差旅费800库存现金200贷 其他应收款 其他应收个人款 周力 1000 8 1月22日 采购部赵希文报销差旅费1000元 招待费700元 借 销售费用 差旅费1000销售费用 招待费700贷 其他应收款 其他应收个人款 赵希文 1700 9 1月26日 付水电费350元 其中 行政部200元 财务部150元 借 管理费用 其他费用 行政部 200管理费用 其他费用 财务部 150贷 库存现金350 6 2 实验过程 1 凭证录入 7 凭证输入选项设置 8 输入有核算项目的凭证 9 2 凭证修改 一般修改 对出错凭证的处理方法在实际工作中 难免会发生将凭证输入错误或者业务处理错误 当发现出错时 有以下几种处理方法 对照原来的凭证 输入一张红字冲销凭证 即金额与原来相同 但数据为红字 摘要写明冲销哪张凭证 原因 通过这张凭证就将原来的凭证冲销为零 然后再做一张正确的凭证 如果科目没有错 仅仅是金额多了或少了 可以采用再输入一张凭证 相应地增加金额或冲销多余部分 摘要写明具体的凭证号和原因 10 3 凭证审核 11 成批审核 12 4 凭证过账 13 5 4 2 3常用账表1 总分类账 14 2 科目余额表设置条件 15 科目余额表 16 显示核算项目明细的科目余额表 17 5 5采购管理实验 5 5 1实验内容采购订单的录入 审核外购入库单的录入 审核发票的录入 审核 钩稽凭证模板的设置生成凭证凭证管理 18 5 5采购管理实验 5 5 2实验项目5 5 2 1功能和流程1 功能 19 2 基本流程 20 5 5 2 2采购业务处理1 实验资料 1 业务A 本年1月1日订货 预计交货日期为本年 01 03 票货同到 单位 01海华集团公司 日期 本年 01 03 21 2 业务B 本年1月3日订货 预计交货时间本年1月10日 发票到货未到 单位 02大元商贸公司 日期 本年 01 05 22 3 业务C 本年1月4日订货 预计交货时间本年1月8日 货到票未到 单位 03联星批发部 日期 本年 01 06 23 4 业务D 本年1月10日 业务B 货物到 单据与发票据数据一致 请填制该单据并核销对应单据 两种商品存放货位均为01总库 5 业务E 本年1月11日 业务C 发票到 发票上商品004星星牌不含税单价89 680000 其他数据一致 请填制该发票并核销对应单据 要求 将 业务D 业务E 单据生成对应凭证 暂估回冲不走在途物资科目 暂估差额采用差额调整 24 6 业务F 本年1月25日订货 预计交货时间为本年1月27日 货与票同到 单位 03联星批发部 日期 本年1月27日 具体商品见表5 21 表5 21采购信息 25 7 业务G 本年1月25日订货 预计交货时间本年1月28日 货到票未到 单位 03联星批发部 日期 本年1月28日 具体商品见表5 22 表5 22采购信息到月末 本业务发票未到 将以上单据生成凭证 暂估入库 注意 业务发生时就要制作相关的凭证 发票没有特别说明 采用年月日 业务编号来代替 如业务2 设本年为2012 则发票号为2012010502 也可采用自动编号方式 26 2 实验过程 1 单据参数设置 27 2 采购订单 采购订单的录入 28 录入中查看相关资料 29 录入的有关设置 30 单据审核选择序时簿 31 采购入库 32 采购发票 33 发票与采购入库单的钩稽 34 钩稽 35 采购发票钩稽结果 36 5 5 2 3外购核算 1 外购入库核算存货核算功能 37 采购入库核算 38 5 5 2 4凭证生成凭证模板设置 39 票已到 40 票未到 41 4 生成凭证选择模板 42 选择 重新设置 43 生成的凭证 生成的凭证按照科目合并后为 借 1405库存商品22950 00贷 1401材料采购22950 00 借 1405库存商品145368 00贷 1401材料采购145368 00 借 1405库存商品40500 00贷 1401材料采购40500 00 借 1405库存商品17800 00贷 1401材料采购17800 00 借 1405库存商品48000 00贷 1401材料采购48000 00 44 2 采购发票凭证 1 设置凭证模板 45 赊购模板 46 现购模板 47 2 生成凭证 48 生成凭证选项 49 生成的凭证 借 1401材料采购22950 002221 01 01应交税费 应交增值税 进项税额3901 50贷 2202应付账款 01 海华集团公司26851 50 借 1401材料采购40500 002221 01 01应交税费 应交增值税 进项税额6885 00贷 2202应付账款 02 大元商贸公司47385 00 借 1401材料采购145368 002221 01 01应交税费 应交增值税 进项税额24712 56贷 2202应付账款 03 联星批发部170080 56 借 1401材料采购17800 002221 01 01应交税费 应交增值税 进项税额3026 00贷 2202应付账款 03 联星批发部20826 00 50 5 6仓存管理实验 5 6 1实验内容物料入库调拨单的录入 审核库存查询 51 5 6仓存管理实验 5 6 2实验项目5 6 2 1基本功能 52 5 6 2 2仓存管系统理与其他系统的接口关系 53 5 6 2 3入库一般情况下 物料的入库按不同的来源渠道分为外购入库 产品入库 盘盈入库 其他入库四种方式 生产入库的都是企业生产加工的自制产品 通过产品入库单据录入系统 入库产品成本由财务人员在存货核算系统中核定 54 5 6 2 4调拨1 实验资料库房调拨业务 日期 本年 01 15 55 2 实验过程调拨 56 库存查询 57 5 7销售管理实验 5 7 1实验内容销售单的录入销售发票的录入生成凭证 58 5 7销售管理实验 5 7 2实验项目5 7 2 1基本功能 59 5 7 2 2销售业务处理流程 60 5 7 2 3销售报价1 实验资料无 2 实验过程 61 5 7 2 4销售订单1 实验资料 1 销售即开票 单位 01天华商场 日期 本年 01 16 62 2 已经销售未开票 单位 04东新风华公司 日期 本年 01 17 3 本年1月20日 2 号业务开出发票 录入发票并核销 63 2 实验过程 1 销售订单录入 64 2 销售订单审核 65 5 7 2 5销售出库 66 5 7 2 6销售发票 67 销售发票钩稽 68 5 7 2 7生成销售凭证1 销售业务生成凭证的种类 1 现销业务生成凭证 2 赊销业务生成凭证 3 分期收款业务生成凭证 4 委托代销业务生成凭证 69 2 销售业务凭证的生成 1 赊销凭证设置凭证模板 70 赊销凭证模板 71 2 生成凭证 72 选择生成的发票 73 生成的凭证 借 1122应收账款 01 天华商场204165 00贷 6001主营业务收入174500 002221 01 02应交税费 应交增值税 销项税额29665 00 借 1122应收账款 04 东新风华公司290160 00贷 6001主营业务收入248000 002221 01 02应交税费 应交增值税 销项税额42160 00 74 2 现销凭证 75 5 8应收应付实验 5 8 1实验内容收款单 付款单的录入 审核生成凭证账龄分析 76 5 8应收应付实验 5 8 2实验项目5 8 2 1基本功能 77 5 8 2 2应收款业务1 实验资料 1 1月21日收到东新风华公司的转账支票一张 为货款150000元 工商银行支票号为587135 借 银行存款 工行存款150000贷 应收账款150000 2 1月22日收到天华商场货款转账支票两张 分别为50000元 80000元 工商银行支票号为631258 631592 借 银行存款 工行存款50000贷 应收账款50000借 银行存款 工存款行80000贷 应收账款80000 78 2 实验过程 1 收款单 79 2 设置凭证模板 80 3 生成凭证 81 选择按单生成凭证 82 生成的凭证 借 1002 01银行存款 工行存款150000 00贷 1122应收账款 04 东新风华公司150000 00 借 1002 01银行存款 工行存款50000 00贷 1122应收账款 01 天华商场50000 00 借 1002 01银行存款 工行存款80000 00贷 1122应收账款 01 天华商场80000 00 83 5 8 2 3应付款业务1 实验资料 1 1月23日开出转账支票一张150000元 付联星批发部货款 工商银行支票号为456322 借 应付账款150000贷 银行存款 工行存款150000 2 1月24日开出转账支票一张40000元 付海华集团公司货款 工商银行支票号为456324 借 应付账款40000贷 银行存款 工行存款40000 84 2 实验过程 1 付款单 85 2 审核付款单 86 3 凭证模板 87 4 生成凭证选择事务类型 88 生成的凭证分录如下 借 2202应付账款 03 联星批发部150000 00贷 1002 01银行存款 工行存款150000 00借 2202应付账款 03 海华集团公司40000 00贷 1002 01银行存款 工行存款40000 00 89 5 8 2 4往来核销1 实验资料前面输入的资料 2 实验过程 1 往来核销 2 其他应收单和其他应付单其他应收单和其他应付单是处理采购付款和销售收款之外的开支业务 此单据可以一张单据处理多项支出 90 5 8 2 5账表查询1 实验资料前面输入的资料 2 实验过程 1 账龄分析表 91 2 应收账款明细表 92 3 应付账款明细表 93 5 9存货核算实验 5 9 1实验内容出库核算生成凭证与总账对账期末结账 94 5 9存货核算实验 5 9 2实验项目5 9 2 1基本功能 95 5 9 2 2出入库核算1 实验资料前面录入的相关资料 2 实验过程 1 估价入库核算 2 出库核算 96 97 98 5 9 2 3销售出库凭证1 实验资料 1 前面录入的相关资料 2 结转销售成本 99 2 实验