信用社（银行）今年二季度序时稽核情况通报.doc

信用社（银行）今年二季度序时稽核情况通报各信用社、分社： 按照联社今年度稽核工作安排，联社稽核监察部从今年4月至6月对*等十个信用社进行了序时稽核。现将稽核中发现的问题及处理情况通报如下： 一、总体评价： 从稽核情况看，被稽核社基本能够贯彻执行联社有关政策规定，狠抓业务经营工作，各项业务指标较同期增长迅速，特别是各项存款、贷款规模较同期都有了大幅增加、贷款利息收入做到应收尽收。账务核对方面能按时与客户对账，对账单回收率达95%以上。账务基本达到“五无”、“六相符”，大部分社会计能够及时装订会计传票、报表及相关的会计档案资料。严格重要空白凭证的领用、登记、销号管理。内控制度得到进一步加强，有效的防范了各种违法违纪案件的发生。 二、存在问题及现场纠正处理情况： 但从稽核中我们同时还发现有部分信用社存在以下方面的问题： （一）会计工作质量方面： 1、部分信用社为应付考核违规调整会计科目，形成核算不实。 （1）5011科目利息收入转入5111手续费收入2个社3笔3700元：一是*信用社2008年9月29日利息收入转入手续费收入1笔900元，今年3月30日利息收入转入手续费收入1笔300元(已对社主任和会计各罚款100元)；二是*信用社今年3月30日利息收入转入手续费收入1笔2500元。 （2）2008年度会计决算下甩财政性存款4个社*万元：*社*万元，*社*万元，*社*万元，*社*万元。 （3）2008年终下甩利息收入2个社2笔5.5万元：一是*社2万元(已纠正)；二是*社3.5万元（已纠正，并对社主任罚款100元）。 2、会计账务总分不符3个社，在稽核过程中已纠正。一是*社1392科目账大据小*元。二是*社1392科目账大据小*元，表外科目重要空白凭证账实不符，转账支票账大实物小325份、现金支票账大实物小925份（已使用未销号）、安贷宝账大实物小97份（实物已交联社，已对会计罚款100元）。三是*社重要空白凭证安贷宝账大实物小127份（实物已交联社）。 3、各社不同程度存在会计档案整理不及时、归档不及时和会计凭证要素不全、会计报表印章不全的问题。比较突出的是*信用社，该社2008年度的会计传票未编号归档，今年元月以来的会计传票未装订，低值易耗品登记簿未及时登记（已对该社会计罚款300元，并限期整改）。 （二）、信贷管理质量方面： 1、各社不同程度存在对借款人资格审查不到位的问题，只注重了对借款人资信的审查，忽视了对借款人资格的审查。主要表现在对已不具备完全民事行为能力的自然人发放贷款，如个别借款人年龄超过60周岁。同时，信贷员替借款人填写合同、申请的问题时有发生，*社*代填合同2份（已罚款100元），*代填合同、申请4笔（已罚款200元）。 2、有5个社发放违章违纪贷款*笔*万元，其中： （1）*社*发放冒名贷款*户*笔*万元，*采集虚假信息发放贷款2户4笔*万元。 （2）*社*发放冒名贷款*笔*万元(已对责任人罚款700元)。 （3）*社3人发放违章贷款*笔*万元(在稽核期间已收回)。 （4）*社发放绕权贷款*户*笔*万元，其中：* （5）*社发放绕权贷款*户*笔*万元，其中：* 3、个别社对信贷档案管理流于形式，贷款五级分类工作缺乏连续性。 （1）*社信贷档案没有按要求进行管理，五级分类台账不全、整理不及时（对负有领导责任的社主任已罚款200元）。 （2）*社信贷档案管理混乱。一是贷后检查只检查到2008年9月底。二是五级分类台账设置不全，只建了一个管理台账还流于形式，从台账建起一直没有发生额，还是2008年以前的数字。三是信贷档案无专职或兼职人员管理，信用社安排信贷员*兼职管理信贷档案，但其拒绝接受信用社的安排，造成2008年以前该归为备查档案的资料没有抽出，今年该归档的至今未归档。四是营销贷款无承诺、审批意见不明确。 （3）*社信贷档案没有实行动态管理，抽夹不及时。兼职管理员*以自己包片任务重为由，拒绝接受处理。 4、集体审批贷款流于形式，只在借据上写一下集体研究、在贷款审批记录上记一下研究同意，并没有对借款人资格资信进行认真审查。如*因粮食收购，以他人之名在*信用社贷款*笔*万元，信用社明知是冒名贷款，还对其贷款进行了集体审批并发放了贷款。 5、营销贷款形成不良2笔6万元。责任人为*社*。 三、处理意见：对序时稽核查出的未现场处理的问题，经今年6月22日理事长办公会研究决定：1、对发放违章、违纪贷款的责任人给予每笔100元罚款（祥见清单），并限到期收回，否则挂责任贷款。2、对采集虚假信息发放贷款的*信用社会计*罚款200元。3、*信用社贷款集体审批不到位，没有尽职；联社领导以前到该社检查工作，指出的营业室摆放混乱的问题没有整改；会计档案及文档没有及时归档。对负有管理责任的社主任*罚款500元。4、对管理不到位的*信用社主任*罚款500元。对*信用社*不服从信用社工作安排，罚款300元。对*信用社*罚款300元。对以上相关责任人的罚款共计 5800元，由信用社主任于今年7月5日前统一交到联社稽核部。 四、几点要求：1、各社接到通报后，社主任要组织全体职工认真学习，对照检查，对症下药纠正本单位存在的问题。对此，请各信用社从头至尾彻底检查一遍自身办理的各项业务，特别是冒名贷款、超绕权贷款问题，必须彻底纠改。对贷款借据、合同、申请、会计传票及相关的会计资料要素不全的、无印章或仅有印章无签字的、大小写不符等内容要尽快完善手续。否则再被联社检查发现仍未纠改的，将从严从重处理。2、会计人员要切实履行岗位职责，严把关口，严格会计制度，对社主任提出的一些违反会计制度的意见要进行制止，主任坚决要办的，要及时向联社报告。3、加强对贷款管理，严禁发放跨地贷款、超绕权限贷款、坚决杜绝发放冒名贷款。信贷人员对借款人的借款条件要严格进行审查、对不符合借款条件的不得进行技术处理而建立虚假信息，确保信贷档案资料真实、可信、准确，确保信贷资金安全。4、加强信贷档案的管理，严格按照贷款五级分类要求做好贷款五级分类工作。各社主任要把信贷档案管理和贷款五级分类工作做为一项长期持续的重要工作来抓，要制定专人进行管理，合理安排工作时间，信贷档案和五级分类管理员要切实履行职责，把贷款五级分类工作和档案管理工作做好