应付会计工作程序.docx

应付会计日常工作：一、 审核离职工资。1. 离职工资资料：人事变动表、辞职申请书、考勤表、员工离职手续办理表、工资计算表、付款申请表。（如需扣款或补贴的还需附上提供相关附件）2. 步骤：审核考勤-审核应得和应扣部分金额合计考勤审核：满勤情况则按当月应有例休天数计算积假；不满勤则用实际出勤天数/5.5*1.5计算应得例休天数，根据计算所得检查积假是否正确。3、流程：人事部核算-应付会计审核-总账审核-财务经理批准-业主代表批准总经理批准-发放工资-返回人事部复印返回出纳做账4、注意事项：（1）7级及7级以下员工离职工资由财务经理审核批准后可先发放，发放后再交行政办补签，经理级以上离职工资则必须由总经理批准后方可发放；（2）经理级以上员工离职需要应收会计查询是否有挂账，并在离职手续办理表上签名确认；（3）部门负责人离职还要资产管理员在离职手续办理表上签名确认资产交接情况；（4）如果该员工离职发放现金工资，必须要求员工携带身份证方可领取工资二、 审核并发放每月员工工资（5-10级）。1、时间：要求人事部每月12号前将工资核算完毕并提交相关资料给财务部进行审核，审核时间为2-3天，审核完通知人事部将工资表打印出来给各个部门签名（15号左右），18号前人事部需将各部门工资表、工资汇总表、付款申请表以及其他资料交总账审核。2、审核及发放流程：人事部核算-应付会计审核（PS系统）-打印工资表给各部门签名-总账审核-财务经理批准业主代表批准总经理批准根据人事部提供的借记卡、信用卡、现金金额分别给出纳开支票在工资代发系统打印相关资料并生成报盘文件，资料交出纳盖章，报盘文件存进U盘交人事部和出纳发工资打印发放现金的表，一份给员工签收，一份给出纳。3、所需资料：l 考勤l 当月人事变动表（转正、调薪、升职、调动）l 违纪单（由人事部提供，如果没有特别注明，一般情况口头警告不扣工资，书面警告扣罚5%工资（底薪的5%），最后警告10%，开除20%）l 社保资料l 水电费扣款明细l 当月帮工统计表l 挂账扣款明细l 相关提成l 电话费（每月电信会发邮件并传真酒店电话费明细，打印出来给秘书查询电话号码所属员工，并计算扣款金额给人事部）l 其它资料（如做房补贴、公积金、工资更正单等）注：高职工资由财务经理核算，核算所需资料（考勤、社保、水电费、公积金、电话费等）由人事部提供，每月要求人事部15号前将相关资料叫至应付会计，资料中涉及高职的需先标记出来再交给财务经理。4、报盘：借记卡和信用卡工资明细统计表完成后要分别进入银行代发薪系统进行报盘。银行卡的统计格式必须严格按照固定的格式。进入银行代发薪系统后点击“数据转换”，选择“送盘文件转换”，在“上载文件”中选择信用卡/借记卡文件，然后点击“上载/检验文件”，检验无误后点击“生成汇总信息”再“生成明细信息”最后“生成送盘文件”。最后将汇总信息和明细信息打印出来（一式两份），一份盖章（刘学伟私章、财务章）交给银行，另外一份给总账留底。5、工资发放完后需要保存在总账处的资料有：a. 工资汇总表、高职工资表b. 发放现金工资签收表（原件）c. 银行回单和发放明细（要有银行的盖章）除付款申请表外，其他工资资料交人事部保存。三、 收货记录导入。每月需将上月29日至本月28日的收货记录导入AC系统。核对收货部传递过来的收货记录（代码、金额、供应商等）后将数据导入财务系统。四、 付款单据审核。每天及时审核各部门递交的报销单和相关付款申请单并递交上级审批，报销单要根据报销标准审核。五、 与供应商对账，核实供应商提供的收货单及发票。六、 制作账龄表与资金计划。每月1号需更新应付账龄表，打印一份给总账。根据最新的账龄表制定当月付款计划，付款计划于每月2号前发给财务经理。七、 制作供应商付款申请单。每月根据资金付款计划制作供应商的付款申请单，并用EXCEL表格登记，审批完毕后交出纳开支票。凡1万元以下的支票需给业主代表和总经理在支票头签名才可付款，1万元以上的支票需要给总经理及刘总裁在支票头签名才可付款。中国电信每月会传真并发送一份上月酒店电话费用明细给应付，传真文件用来做付款申请，电子版则给人事部做工资。八、 入账。每月要及时将已付款的凭证（现金付款除外）编号并