XX市区农村信用合作联社重要空白凭证管理办法.doc

XX市区农村信用合作联社重要空白凭证管理操作规程 第一条 为了加强信用社重要空白凭证的管理，规范重要空白凭证操作程序，堵塞重要空白凭证管理上的漏洞，防止犯罪分子利用重要空白凭证作案，特制定本规程。 第二条 重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有取款效力的空白凭证，如现金支票、转账支票、汇票、存单、存折、借据、贷款收回凭证、社内往来凭证、特约电子汇兑往来凭证、股金证等，是信用社凭以办理款项收付的重要书面依据。 第三条 重要空白凭证管理要求 （一）重要空白凭证的印制、包装、调运、领拨、保管、使用必须加强管理，明确每个环节的责任，确保重要空白凭证的安全使用。（二）重要空白凭证必须在上级规定的印刷厂印制，凭证一律印制号码，纳入表外科目核算，设立重要空白凭证分户账和登记簿，按凭证种类立户，以假定价格（每本或每份一元）记账，并登记凭证起讫号码。（三）严禁将重要空白凭证移作他用；属于信用社签发的重要空白凭证，严禁由客户签发；不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用。（四）重要空白凭证的管理必须贯彻“账证分管、证印分管、证押分管、管证不管印、管押不管证、用印（用证、用押）双人监督”的原则。第四条 信用社营业部柜面要按照“双人管理、账证分开、换人销号、相互监督核对”的原则，合理设置管理重要空白凭证的岗位。（一）重要空白凭证保管岗。由不管理印章和不使用重要空白凭证的信用社主管会计兼职，负责重要空白凭证的领出、保管以及重要空白凭证按品名进行账务核算。（二）重要空白凭证使用岗。为不保管印章、重要空白凭证的记账员、信贷会计、负责重要空白凭证的签发、登记重要空白凭证销号登记簿以及与综合业务系统表外科目核对一致，作到账、簿、实三相符。（三）重要空白凭证复核销号岗。由出纳员、复核员兼职，负责核对重要空白凭证签发的真实性、号码使用的真实性和重要空白凭证的销号。（四）重要空白凭证监督检查岗。主管会计、副主任兼职，负责每月核对重要空白凭证库存与使用岗实物一致，负责每日重要空白凭证的使用、结存的真实性，按月检查、核对重要空白凭证的使用、结存、作废等管理情况。信用社重要空白凭证保管岗与重要空白凭证使用岗不得兼职、重要空白凭证使用岗与重要空白凭证复核销号岗不得兼职，管理印章不得兼职重要空白凭证管理和使用。第五条 重要空白凭证购进、领出。（一）联社必须设立重要空白凭证专库，并指定2名专门或兼职人员管理，负责辖内信用社重要空白凭证的订购、验收、入库、保管、供应工作以及重要空白凭证款项的核算工作。其中1名负责重要空白凭证的验收、入库、保管、供应工作；1名负责重要空白凭证的订购和出入库的管理以及款项的核算，建立健全账务，并登记分户账。（二）联社购进重要空白凭证，必须经分管领导指定2名重要空白凭证管理人员，持有效证件统一向指定厂家购进，不得自行印制。领回后交重要空白凭证保管岗人员验收入库保管，并登记重要空白凭证领用登记簿（登记全号码），领用凭证回单连同重要空白凭证登记簿交主办会计复核，并凭以计入系统表外科目收方传票，记载分户账。（三）信用社领入重要空白凭证，由分管负责人指定2名重要空白凭证保管岗岗位人员，持有效证件统一向联社领用，不得遂意购进、自印或到厂家购进。领回后交重要空白凭证保管岗人员验收入库保管，并登记重要空白凭证领用登记簿（登记全号码）领用凭证回单连同重要空白凭证登记簿交主办会计复核，并凭以计入表外科目收方传票，记载分户账。（四）信用社从开户单位领购的重要空白凭证也应纳入系统内表外科目核算，按照规定进行管理和使用。（五）信用社及营业网点办理业务领用重要空白凭证时，原则上坚持“前清后领”的原则，每次领用根据业务量大小确定，一次领取不宜过多。领用时，凭证保管岗岗位人员要对上次领用的重要空白凭证使用和销号情况进行审核，确认无误后，方可办理再领手续。（六）信用社重要空白凭证和营业网点柜面重要空白凭证都要实行双人管理。印章和重要空白凭证不得放入同一个箱内保管。第六条 重要空白凭证领用。（一）信用社营业网点，开户单位（个人）领购重要空白凭证，如：现金支票、转账支票，须在领用单上加盖全部预留印鉴，在支票上注明账号和付款人全称。（二）领用重要空白凭证要严格控制领用数量，营业网点领取现金支票、转账支票，一次只准领一本；信用社以及营业网点的各项业务必须在营业柜面按程序、规定办理，其他任何人员不得领取重要空白凭证。第七条 重要空白凭证使用与销号。重要空白凭证采取分岗签发、使用，换人复核销号的办法，签发重要空白凭证必须按照号码顺序填制，逐个销号。第八条 对重要空白凭证管理的监督检查。（一）每日营业终了，主管会计要对当日重要凭证领入、使用、作废、结存情况进行认真的核对，并在内勤主任日志上详细记载。（二）联社、信用社主任或分管负责人