外派项目成本财务管理办法20120726doc.doc

四川广和管理制度 编号：ZH-PCM-001/2-5001成都广和工程项目管理有限公司CHENGDU GUANGHE ENGNEERING PORJECT GRANTMAN Co.,LTD.外派项目成本和财务管理办法外派项目成本和财务管理办法起草日期修订日期审核日期审批日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人审批人外派项目成本和财务管理办法ZH-PCM-001/2-50011.总则1.1公司要求所有项目都执行目标成本及动态成本的控制手段，保证公司资金安全和利润目标，对于外派施工项目，应按照公司的成本和财务体系要求进行管理；1.2 作为川外项目，公司应保证项目业务的执行效率，以提供服务与管理为目的，拟定本制度，适应于外派施工项目,作为公司成本管理制度有补充。2.目标成本2.1目标成本编制必须按公司目标成本确定指引作业流程的规定进行，外派WST酒店装修项目的目标成本由公司成本管理部在收到该项目图纸及甲方清单后，一个月内核算工程量清单，并根据外派项目部提供的材料采购和劳务分包协议所约定的各项价格，完成项目目标成本和利润目标的测算，经外派项目部核实，报公司董事长审批后，确定该项目的经营目标；2.2 动态目标成本 2.2.1 每月项目部向工程甲方早报进度产值的同时,应向公司成本部报备,同时上报由项目负责人审核过的材料入库台账及库存台账,公司成本部据此核算材料使用情况，并形成报告，报送外派项目部； 2.2.2 所有材料供应协议和劳务分包协议在对方签订后三天内,原件报送公司成本管理部,公司成本管理部负责完善四川鸿宝的签订手续,属于公司的合同原件留存公司存档,复印件报送外派项目部和公司财务部,公司财务部负责建立合同台账和付款台账,每月5日前向外派项目部和成本管理部报送上月的付款情况报告； 2.2.3 签证变更由项目部起草发起，报公司成本部完成经济核算后转交项目部报工程甲方，项目部应建立签证变更台账并以周为单位向公司成本管理部报备； 2.2.4 工程结算由项目部组织技术资料，公司成本部组织经济资料，由项目部牵头向工程甲方申报并审核，公司成本部配合。3.财务管理3.1所有材料及分包合同类的付款，均由项目部按照公司规定每月25日前向公司财务部申报下月资金计划（支出与收入须同时申报），计划审批后，每项付款应完成付款流程审批手续，公司每月2030日集中对外付款；3.2 在不能签订合同，单项在5000元以内零星采购由项目部直接以现金支付的方式实施，公司批准指定项目部一名员工作为兼职出纳和设定一个个人银行账号，对零星采购进行资金统一管理，兼职出纳和个人银行账号应在公司财务部报备。个人银行账号须开通网银和手机信息提醒服务，手机号码须是公司指定的手机号码，U盾及网银密码由装修总监保管，银行卡由兼职出纳保管。零星采购付款须在完善库房的入库审核和付款审批流程后才能支付，现金由兼职出纳支付，网银支付由装修总监支付，包括入库审核单及支出凭证单在内的资料由兼职出纳保存。公司每周5之前保证该个人银行账户内的余额不少于人民币5万元；3.3 项目部须外聘一名兼职会计，每周完善项目部零星采购的财务核算，每月5日之前将上月的会议报表及凭证原件制作完并级装修总监审核之后，报送公司财务部审核存档；3.4 每月5日前，公司财务部汇同公司成本部完成上月的目标成本支出报告和财务报告，以电子文件形式报送装修总监。4. 公司外派WST装修项目业务对接人 4.1 王 拓 公司成本部经理 负责项目目标成本及分包协议签审和管理 4.2 邓春林 成本部工程师 负责过程目标成本核算、进度款和签证变更核算 4.3 蔻 强 公司财务部经理 财务计划管理 4.4 陈小琴 财务务部会计 目标成本支出月报(内账)、付款和付款台账管理 5. 本办法支撑文件(本制度审核后试行后,作为附件) 5.1 目标成本管理制度 5.2 财