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浅析工程经济签证中监理工程师的作用 姓名：张作奎在市场经济条件下的监理工作，工程投资（费用）控制占有举足轻重的作用。施工阶段是实行建设工程价值的主要阶段，也是资金投入最大的阶段。施工阶段节约投资的可能性很小，影响工程造价的可能性只有5%10%，但由于施工阶段周期长，影响因素多，浪费投资的可能性很大，因而要对投资控制给予足够的重视。而监理经过业主的授权委托，在施工阶段工程造价控制的主要任务是通过工程付款控制、工程变更费用控制、预防并处理好费用索赔、挖掘节约工程造价潜力来实行实际发生费用不超过计划投资。目前我国的监理工作主要是施工阶段的监理。施工中期工程款的支付控制的好与坏，对业业主的整个经济效益有着非常明显的影响，控制得好，可以使业主有限的资金得到充分利用，控制得不好，容易使业主负债过多，甚至会产生付款过头的不利现象，引起许多不必要的损失和麻烦。 施工阶段工程造价控制的工作内容，要从组织、经济、合同等多方面采取措施，重点控制变更，认真做好现场签证，依据合同正常计量，并规范结算的程序，监督各类费用的发生情况，防止超前过量支付，实现良好的工程经济效益。 在FIDIC条款中60%左右的条款都与计量支付有关。我国建设工程施工合同(示范文本19990201)中计量支付条款也占到大量的篇幅。（从25、工程量的确认-36、索赔）事实上，监理工作是以工程为载体，以支付为关口。监理工作的实践也证明，监理工程师最核心的权利就是计量支付权，也就是签证权。监理工程师依据合同条件、工程量清单及其说明、技术规范和合同图纸，对工程数量进行严格的计量，对工程费用的变化进行科学评估，使最终支付的合同款额达到合理和准确。1、 科学公正的态度是费用控制的基础有人认为，作为监理工程师就是要为业主花最少的钱采购最优秀的产品。这种愿望当然是好的，目前，我们国家绝大多数大型工程建设都是国家投资，从某种意义上讲，为业主节约投资就是为国家省钱。但是，仅从这点出发缺乏科学性和公正性。在实际工作中，费用的增减往往与工程的质量和进度是密切相关的。所谓科学性，就是在工程量达到了标准（该标准是指在合同专用条款及通用条款中规定的技术指标和等级）、工程进度上安排合理（工期经过科学性测算）的大前提下，根据施工合同的有关规定计算出合理的单价及相应的工程造价。简而言之，科学性就是要体现出按实计价。所谓公正性，就是要在工程费用控制中，体现出实事求是的原则，该给的不能卡，该扣的不能给。科学公正的 目的就是要使工程造价趋于合理。2、 准确性是工程计量的关键如何来实现工程造价合理呢？很关键的一步是工程计量的准确性。也就是说，失去了准确性，就体现不出造价的合理，工程费也就无从控制。怎样才能准确呢？最主要的是工程数量的核实。在目前实施的绝大多数工程项目中，工程费用是由工程数量乘以单价构成。单价一般通过招投标竞争在清单中已经给明，合同签定后除非特殊情况并且有经业主与承包人双方同意，单价一般是不能变动的，因此重点应放在工程数量的核实方面，包括工程变更和索赔。数量核实的最根本原则是据实计量。应注意清单上所列数量是该工程的估算工程量，或者说是名义数量。监理工程师应根据施工图纸（包括变更图纸）及实际完成情况计量承包人完成的实际工程量。所以，数量核实时应注意图纸与清单的对比、自然增减、变更增减与现场确认数量的变化。3、 计量支付的时效很重量FIDIC条款对于时效要求是很严格、很明确的。我国的建设工程施工合同(示范文本19990201)对时效同样也有严格的规定。之所以要这样做，是因为计量的时效往往会影响到计量工作的准确性与真实性，支付的时效会影响到工程质量的保障、进度控制的落实，承包人的经济利益与工作积极性，也会影响业主的利益。在日常工作中，计量工程师应及时收集信息，掌握工程动态，建立计量支付台账，实行动态管理，分析并整理与计量支付工作准备好计量支付工作准备好计量证据。计量证据无非要说明两个问题：一是已完 工作是否达到规定的质量标准，二是已完工作的数量是否准确。以上工作做好之后，到了月底就只需汇总与复核了，时效问题也就迎刃而解了。4、 计量支付权是所有监理的权力千万不要误以为计量支付工作只是计量工程师的工作。监理工作是以工程为载体，以支付为关口。显而易见，要把好这个关口光靠计量工程师是不行的。监理工程师的言行、指令是以合同为依据的，监理的权威性不是靠行政手段而是靠经济杠杆来维系。计量支付从某种角度上说，它不仅仅是一种工作和责任，更重要的是一种权利。承包人违约的时候，不听从监理工程师正确指令的时候，监理所采取的手段往往是通过计量支付来实现其目的。这就需要计量工程师与其他工程师之间的默契配合。没有计量工程师的配合，其他监理工程师对承包人就会有令不行、有禁不止。没有其他监理工程师的配合，计量工程师就很难收集到真实、准确、全面的依据，计量工作就有如空中阁楼，甚至会出现顾此失彼、出力不讨好的局面。5、 计量支付要注重程序不依规矩不成方圆。程序是监理工作的灵魂。计量支付程序之所有重要，就是因为计量支付是一项重证据的工作。只有通过程序，才能使此项工作的每一个环节有充足的证据，使每个证据合法化，才能使监理工程师已计量的工程或工作被业主与承包人认可。（计量支付程序框图如下）6、 计量支付要坚持原则对于大量支付工作，总的原则是：总体控制、重点把握、周计量、月汇总、完工结算、交工结账，对应的记录是清单核算成果表、中间计量表、月计量汇总表、分项完工结算单和交工结算单。计量支付工作也要遵守合同原则：费用控制必须依据合同文件规定的内容、方法、程序进行。同时还要遵循技术原则：优选合理的施工和处理方案，降低技术成本。值得注意的是计量支付工作最根本的原则就是据实计量。7、 计量支付要掌握正确的方法首先，要从上到下建立独立的计量支付管理工作体系，体系中包括合约工程师、计量工程师、现场监理工程师、承包人计量员和业主相关人员，使机构合理、职责分工明确。其次，依据合同文件规定的计量方法和施工图纸，对工程量清单进行准确核算，计算出每个清单栏目的控制数量，并分解到每个分项工程，得出分项工程完工结算清单。第三，凡是清单外或需要现场确认的数量，须由业主代表、监理和承包人三方联测，建立专门控制台账。第四，必须执行监理工程师分级核审制度。中间交工证书同意监理工程师核签中间计量表承包人提交计量申请监理工程师审查同意承包人填写中间计量单监理工程师审查中间交工证书工程分项开工申请批复单及附件工程质量检验表、有关自检资料、试验及测量报告；双方共同到现场计量不同意不同意 计量支付程序承包人填报当月支付申请（月报）监理工程师审查业主审批、支付同意不同意8、 要正确对待索赔索赔是指合同一方根据有关规定向另一方要求或申请认为应有的、但尚未达成协议的权利。在工程施工合同时，索赔往往是指承包人向业主提出的索赔。这是因为由于业主的过失或责任，使承包人在施工过程中增加了额外费用或遭受了损失，承包人根据合同条款的有关规定，以合法的程序要求业主对他进行费用补偿或延长工期。索赔是一种正常现象，在FIDIC合同条件中有明确的程序、条款和规定，它可使承包人与业主双方维护自身权益，是解决不可预见的分歧和风险途径。如果合同中不允许索赔，承包人将会在投标时普遍抬高标价，以应付可能发生的风险，来补偿所遭受的损失。所以，在合同中写明索赔条款对双方都是有利的。监理工程师对待索赔的态度应该是：不歧视索赔，对正当合理的索赔应予以批准，同时要严格把关，控制有意夸大与某些投机性的索赔，按照合同要求，秉公办事，保持自己工作的独立性，以有利证据，在友好协商中解决分歧。避免索赔的具体方法很多，但最根本的方法是加强合同管理。9、 加强合同管理促进投资控制工程项目合同可分为总价合同、单价合同、成本加酬金合同。合同类型的选择因工程规模大小、工期长短、技术复杂的程度、外部环境及承担风险而定。通常总价合同和单价合同适用于工程量不太大、工期较短且设计图纸全面详细、单价明确、风险不大情况下，此种合同业主不承担风险，工程投资易于控制。在成本加酬金合同中，业主需承担项目发生的一切费用，因此也就承担了项目的全部风险，而施工企业单位由于无风险，往往也不关心降低项目成本，工程总造价不易控制，增加了项目成本。 施工过程就是一个实现合同内容的过程，合同管理对控制造价起重要作用。造价管理人员应在充分理解和熟悉合同条款的基础上，一方面利用合同条款随时解决工程造价方面的纠纷；另一方面要提醒业主全面履约，避免索赔的发生。另外，对施工方不履行或不完全履行合同时，应协助业主及时向施工单位提出反索赔，先发制人，掌握主动权，降低建设方损失。结束语：近年来，随着工程项目管理的发展，建设项目全过程投资控制的概念也越来越成熟。虽然施工阶段的投资控制影响总投资的比例不大，但工程造价的动态性特点决定了任何一项工程从决策到竣工交付都有一个较长的建设过程，也是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多，对建设项目全过程造价管理来说也是最难最复杂的阶段，投资控制始终贯穿于其中，每一个环节都离不开项目费用的控制。合同管理是一个大的概念，总原则是全面监督、重点控制、专项管理。费用控制的重点是工程变更、工程延期和费用索赔，对其实施专项管理。合同事宜的处理应严格遵循合同文件确定的范围、原则、方法和程序；应以发生并确切记载的事实为依据；应做到科学和公正。根据合同管理的依据，对合同事宜进行客观和科学的评估，从而得出结论是合同管理采用的主要方法。监理工程师进场后，要对施工合同条件、设计文件进行认真研究，并对设计文件进行现场核查，发现问题及时向业主提出。如需变更，按规定程序向业主申报，待批准后执行。承包人对原设计提出意见，凡属技术经济可行的可通过建立工程师报业主审批后执行。对各单项工程施工中出现的工程量或工程性质的变化，监理工程师应及时进行必要的检测加以确认后方准许计量；对承包人的事后报告不予考虑。工程延期往往会造成工程费用的相应增加，由于工程不能按期交付使用，其投资效益将会降低，社会上也产生负面影响，因此，避免工程延期与加强投资控制是相辅相成的。监理工程师应督促承包人尽早做好开工准备。如承包人延误开工，情节严重者将以违约论处，并报告业主采取必要的惩罚措施。监理工程师按月、季检查施工进度计划，如有延误，应分析其原因，提出改进措施。如由于承包人的原因，造成工期一拖再拖，应报请业主采取制裁措施，直到分割工程或终止合同。对待工程索赔，监理工程师应当注意，凡是由于业主及合同明确规定的客观原因，或监理工程师的原因引起的延误所造成的费用增加，经必要的程序，应给予承包人合理的补偿。为此，监理工程师要严格把关，认真查证分析，并要求资料齐全，不失时效，避免由于主观原因造成的延误或失误导致不必要的索赔。10、 认真做好施工组织设计的审查工作 工程项目的施工组织设计提出了工程施工中进度控制、质量控制、投资控制、安全控制、现场管理等目标以及技术组织措施。它是施工阶段的全局性的技术经济文件。施工组织设计的审查工作，主要是针对与投标文件不符的部分，特别是增加造价的内容要及时双方协商，提出相应的优化意见，促使人、财、物、环境等各种要素充分发挥作用，使投资与工期、投资与质量之间的关系能够得到正常处理。1）要督促施工单位做好施工进度计划网络图的设计的优化，在保证工程质量和满足工期的前提下，尽可能降低工程造价。2）严格控制施工和技术措施费用，在确保施工质量和安全的前提下，审减一些非必须或可有可无的施工和技术措施。3）审查施工进度计划时，要求和协助施工单位在确保合同工期的前提下，科学合理安排施工进度，以尽量减少抢进度赶工期而增加的各项措施费用。11、作好施工阶段工程造价控制的经济工作施工阶段工程造价控制的经济工作是工程造价控制的重点，它主要内容为：工程变更及价格签证、工程索赔、工程计量、复核工程付款帐单，签发付款证书几个方面。1）工程变更和价格签证必然会影响工程造价，所以对业主而言，首先要严格控制工程签证。而建筑工程的复杂性、多因素影响性等特点，使得在施工过程中不可避免地会出现一些图纸以外的工程内容。签证是工程实施过程中对已签定合同的弥补，是施工过程中的动态调整，许多工程由于现场签证的不严肃性，不仅给工程结算带来非常大的麻烦，也给业主方带来不少经济损失。从合理控制造价的角度出发，对涉及费用的签证应把握以下原则：（1）正确把握签证的计价原则，严格按照合同约定的计价方式计算费用，同时签证要及时，尤其是一些隐蔽工程的签证，最好在隐蔽之前核定，避免事后扯皮；（2）签证应尽量做到有据可依，尽量把签证图纸化；（3）业主要加强内部管理机制，对项目管理人员分工明确，权取明确。2）由于合同缺陷、工程变更等多种原因，几乎任何详细的施工合同都无法避免索赔事件的发生。如果索赔工作不力，将会对造价控制管理工作产生严重影响。业主应加强索赔的前瞻性，避免和尽量减少索赔事件的发生，当索赔事件不可避免地发生了，要依据现行法律、法规、合同合理地审核和评估，充分地进行双方协商。例如工程施工中常因恶劣气候、停电、工程未知环境等原因导致工程暂停，施工单位提出工期索赔和人员窝工、机械闲置费用索赔，对此应认真分析，若延误时间未影响关键线路，则不考虑工期延长。索赔管理应作为造价管理的重要构成贯穿于工程实施全过程，但及时办理应为索赔管理工作的重要基本原则。（1）前期管理中，提高对发生索赔事项的预见性，并以合同条款形式明确约定，为索赔提供必要的法律依据。（2）中期管理时，及时办理核定、变更等事项的相关资料，确保其完整性及法律有效性，以便为索赔提供有效的法律证据。（3）后期管理则应认真做好索赔准备，严格按法定索赔程序进行索赔工作，使索赔行为具有合法性。3）在施工阶段工程造价控制时，有必要对工程进行计量校审。由于建筑工程的复杂性，单一性和工程量大以及个人的主观原因而要求的，咨询公司在做清单时，难免会有这个、那个的误差，需要进行校审；而在工程施工过程中，必定会出现许多