鹰手营子矿区绩效预算工作开展情况说明.doc

鹰手营子矿区绩效预算工作开展情况说明一、深化绩效预算改革1规范绩效预算管理结构。在全面梳理2018年“部门职责工作活动”目录基础上，结合我区实际，参照省级模板，进一步规范主要支出部门“部门职责工作活动”目录，明确内容表述及对应关系，并保持基本稳定。部门预算项目必须与职责、活动相匹配，与职责、活动无关的项目不得列入预算。2实行绩效目标指标管理。参照省级绩效预算指标体系，严格审核 “部门职责”、“工作活动”、“预算项目”的绩效目标指标，确保绩效目标指标设置科学、规范，可量化、可审核、可评价。3改变项目审核方式。将绩效目标指标审核作为安排预算的前提。财政预算审核的重点由过去直接审项目，转为先审部门职责绩效目标与政府工作部署的匹配性，特别是各级党委、政府重大决策部署的落实情况，再审各项工作活动绩效目标指标的科学性，然后审核预算项目与职责活动的关联性、立项的必要性，最终合理确定项目预算额度。偏离政府战略目标和部门绩效目标、绩效指标不明确的项目不予安排资金，绩效偏低的少安排或不安排资金。二、全面规范预算编制1规范编制政府预算。将政府所有收入和支出纳入预算管理，强化一般公共预算各项资金、政府性基金预算与一般公共预算的统筹。将上级税收返还、列入基数和提前通知的上级转移支付，与本级收入一并编入收入预算，统筹安排预算支出。2规范编制部门预算。落实部门预算，所有预算单位都要单独编制部门预算。科学编制收入预算，严格按照规定收入项目、征收范围、征收标准，将部门及所有单位所有收入全部编列，非税收入严格执行“收支两条线”。准确编制基本支出预算，保障部门正常运转，落实工资、养老保险制度、公车改革等政策，严格控制和压缩“三公”和会议、培训经费预算。除按规定无法细化到部门的预算资金外，全部编入部门预算，包括提前下达的上级转移支付资金；严格控制部门预留待分和执行中的细化调整。3规范编制项目预算。按照省厅规定的12大类30小类项目分类和编报模式，科学编制项目支出预算。项目支出要细化到具体承担单位，达到国库能够直接支付的程度；基建工程、信息化建设等项目要分年度安排，确保当年能够支出；政府采购和资产购置预算与项目预算同步编制。按照规定流程、标准和文本格式编制2018年绩效预算，绩效信息全面科学展示。三、严格预算执行管理1加快预算批复下达。预算经同级人大批准后，要按照规定时间及时批复、下达并拨付资金。预算的追加、变更和调整要及时批复本级部门。上级转移支付要在收到后30日内批复本级部门。2加快预算执行进度。强化预算执行管理，严格预算执行进度考核机制，实施执行进度通报制，建立预算执行与下年安排挂钩机制，促使部门加快支出进度。对执行中上级新增转移支付，要提前做好项目储备、遴选、论证、审核等工作，确保早落地、早支出。对实行验收拨付或报账制的项目，要完善管理办法，简化程序，明确时限，尽快拨付。3加强执行绩效监控。把绩效运行作为财政预算执行监控的主要内容之一，按照年初确定的绩效目标指标，动态监控各项资金支出和项目运行，及时纠正出现的问题。资金拨付要结合项目绩效目标指标实现情况，对偏离绩效目标指标的项目，暂停拨付资金，或者调整预算。四、推进绩效评价工作1加强绩效监督评价。财政监督的重点由合规性检查，向合规性检查与绩效评价并重转变。采取部门自评与财政评价相结合的方式，全面开展绩效评价。各部门负责“预算项目”层面的绩效评价，对年度完成情况全面自评；财政部门负责“工作活动”层面的绩效评价，并对重点领域、重大预算项目进行再评价。2强化评价结果应用。建立绩效评价结果与预算安排挂钩机制，及时反馈绩效评价结果并督促部门整改提高，完善挂钩机制，切实把绩效评价结果作为安排下年度预算的重要依据。五、夯实预算管理基础1规范预算管理流程。按照建立全面规范、公开透明的预算制度要求，立足区级预算管理实际，落实预算管理制度改革各项部署，进一步明确区级预算管理职责分工、管理要求和业务操作流程，全面提升预算管理现代化水平和约束力。2全面实行项目库管理。建立健全预算项目库，完善管理机制，充分发挥项目库的基础支撑作用。所有预算项目都要进入项目库，没有进入项目库的不得安排预算。健全项目库功能，全面反映项目绩效目标指标、立项依据、执行单位、预算安排、预算执行、绩效评价等情况。规范项目申报审核，督导部门按程序组织项目论证、审查和入库，切实提高项目预算编制质量。3完善预算标准体系。充分发挥支出标准在预算编制和管理中的基础支撑作用，健