用友数字化税务查账系统简介.doc

用友数字化税务稽查查账系统简介用友软件有限公司 目 录一、用友数字化税务查账系统简介21、概述22、功能模块图33、核心功能43.1软件应用流程43.2软件核心功能44、软件特点95、应用案例10二、 数字化税务查账系统厂商情况错误！未定义书签。1、数字化税务查账系统厂商介绍错误！未定义书签。一、用友数字化税务查账系统简介1、概述经过多年的改革开放，中国经济发生了巨大的变化，企业会计电算化已基本得到普及，在为企业带来便利的同时，企业五花八门的“电子账”也给税务部门的税收监管工作带来了严峻挑战：“进得了门，看不了账！”。为了解决此一难题，中国国家税务总局、各地方税务局广泛开展了税务人员财务软件操作培训工作，但财务软件有几百种之多且有不同的版本，让我们的税务人员都掌握显然不现实。传统的稽查方式主要凭借个人经验查账，靠人工计算。由于缺乏规范的稽查标准，在稽查环节执法随意性时有发生，不仅直接影响了稽查的质量和效率，而且对检查环节缺乏有效的控制和管理。为了实施有效税源监控，研发一套高效、方便、实用的数字化税务稽查查账系统，既是稽查工作适应信息技术高速发展的时代需要，也有利于提高税务稽查干部的素质和形象。在这样的背景下，税务稽查部门提出了研制“数字化税务查账软件”的要求。此软件有二个重要的指标，一是要求研制的软件能够采集转换各类财务软件的数据，在税务查帐软件能够浏览所有财务账目并且还能提供税务人员查帐需要的专项功能，这样税务人员只要掌握一种软件即可实现对所有类型财务软件的电子账本的稽查。这是一个非常让人激动的想法！ 于是各地税务部门与部分软件厂商先后在该领域进行了应用软件的研发，但成效非常不好。主要原因：各类财务软件数据格式各不相同，缺乏标准和规范，如何从众多财务软件中采集出不同格式的财务数据进行分析，成为了摆在研发人员面前的一道难于跨越的难题。要想“数据采集转换”这一技术壁垒，没有长期丰富的经验积累是不现实的。用友审计公司凭借在用友在财务软件领域的长期积累，经过大量的攻关实践，在多项技术上取得重大突破，终于创造性的开发出“用友数字化税务查账软件系统”。此系统可以方便快捷地从各种财务软件系统中提取出复杂的原始财务数据，不仅可以完成从会计核算到税款申报、缴纳，从报表到账簿、凭证的穿透式查询，还凭借其完善、严密的查帐逻辑可以将稽查结果从文字叙述到表格、图像的全面、系统、直观的展现，符合税务查账的原则、习惯和应用要求，是一套功能强大、性能卓越、实用易用、被广泛验证的优秀软件，相信它的应用将极大地提高税务机关稽查执法的质量及效率，为国家税收提供有力的支持和保证。2、功能模块图3、核心功能3.1软件应用流程3.2软件核心功能（1） 方便的数据采集工具用友数字化税务查账系统数据采集工具能从企业财务计算机自动抓取完整的企业财务账套信息，用户只需轻点鼠标，即可完成数据采集的任务。它具有如下特点：全面适应性：不仅能对市面上90%的财务软件进行自动采集，而且对于冷僻版本财务软件可以实现一次采集模板定制，以后轻松采取；傻瓜型操作：稽查人员只需将随身携带的装有采集软件的U盘，插入财务计算机，屏幕上就会自动弹出采集画面，点击确定，即可完成采集，前后不过一分钟；对企业财务软件无侵入性安装，消除企业顾虑；采集的财务账套信息已进行高度加密，没有丢失、泄密之忧；U盘自动探测、识别和采集系统内所有帐套，包括“账外账” 十几秒钟不需在企业安装软件不需询问系统技术细节税务稽查人员只需将随身携带的装有采集软件的U盘，插入企业财务计算机，屏幕上就会自动弹出一画面，点击确定，即可完成对企业财务账套的采集，前后不用一分钟；税务稽查人员不用在企业财务计算机上安装任何软件，且采集的财务账套信息已进行高级加密，没有丢失、泄密之优。（2）、重整科目将从纳税企业采集到的原始账套的科目转换成本系统设置的标准账套科目，从而实施稽查。数字化税务查账系统自动提供科目对应功能，税务稽查人员只需进行少量的调整。（3）指标分析指标分析法是指根据若干涉税指标分析模型，对相关数据进行计算分析，从而判断被检查企业的生产经营和财务核算情况是否正常，并发现有关涉税疑点的检查方法。提供税收负担率，理论应纳税额分析、实际税收负担率分析、物耗分析、能耗分析、毛利率分析、流动资金周转分析、购货能力分析等一系列指标，供税务稽查人员对企业进行整体分析评估。可以方便地用各种图形方式进行直观显示。可以将上年数据与本年数据进行对比分析，可以直接穿透查阅企业明细账。通过关联指标形成指标群，帮助税务稽查人员对企业进行全面、深入分析。（4）模型查证模型查证是指将税务稽查人员的相关查账经验通过软件编制成各种不同的模型模板，实现计算机自动查检分析的不同查账方法。税务稽查人员也可以根据不同类型的企业自行设计适合该企业的模型。（5）稽查笔记是稽查人员在办案过程中记录的疑点线索的评述内容。税务稽查人员可以通过该入口集中查看评述内容。（6）总账明细账可以穿透阅账：从总账到分类账，到明细账，到记账凭证；可以逆向穿透阅账：从凭证到明细账；可以选择性阅览部分科目；可以将全年12个月的账展开同时查阅，每一张记账凭证所关联的发票能够同时展现。（7）往来账可以从客户/供应商分类开始，逐级展开每一个客户/供应商，最终关联到所归属的会计科目；也可以从会计科目开始展开，然后到客户/供应商分类，最后到具体客户/供应商。往来账能够跟财务账逐笔关联，即：每笔往来账所关联的记账凭证和发票单据能够被同时调阅。（8）存货账可以从存货分类开始逐级展开每一个货品，最终关联到所归属的财务科目。也可以从财务科目开始展开，然后到存货分类，最后到具体货品。存货账能够跟财务账逐笔关联，即：每笔存货账所关联的记账凭证和发票单据能够被调阅。（9）其它项目核算账包括现金核算、部门核算、个人核算等。每一种项目核算的分账都可以从其核算对象的分类开始逐级展开每一个具体的核算对象，最终关联到所归属的财务科目。每一种项目核算的分账也可以从会计科目开始展开，然后到核算对象分类，最后到具体的核算对象。每一种项目核算的分账能够跟财务账逐笔关联。即：每笔核算项目的分账所关联的记账凭证和发票单据能够被同时调阅。（10）政策法规是为稽查人员提供的政策法规的知识库，用户可以浏览、增加政策法规方面知识的内容。（11）税种专项检查将以税务申报表中的相关计税税种为检查对象，将计税依据归集、税款计算、信息对比分析、会计分录检查和涉税指标检查等功能集成在一起形成一个完整的检查平台。企业纳税申报表是税务稽查的一个重要对象，在先认可采集到的被查对象的应纳税相关数据真实的前提下，按地方税收的各项税收政策、法律法规规定计算应纳税款的方法，进行各种税种的计税依据归集，计算得出实际应纳税额，然后将账面数和实际申报数进行比对，可以快速发现企业有可能存在税率用错、计算错误和少申报等相关问题。 增值税专项检查我国属于生产型增值税类别，不允许扣除固定资产的进项费用。除农业生产环节和销售不动产外，在生产环节和流通环节普遍征收，此外还延伸到服务业的提供加工、修理修配劳务，具有普遍征收、道道征收的特点。税率设置较为简单，主要分为17和13两种，个别行业有免减税的税收优惠规定。 消费税专项检查消费税的征收具有选择性，一般选择部分消费品和消费行为征收；征收环节具有单一性，通常是在消费品生产、流通或消费的某一环节一次征收；征收方法具有灵活性，既可以采取对消费品的数量实行从量定额的征收方法，也可以实行从价定率的征收方法；税率税额具有差别性，可以根据消费品的价格水平，国家的产业政策和消费政策等情况，对不同消费品制定不同的税率、税额。 营业税专项检查营业税的主要特点就是科目较多，主要包括交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业、转让无形资产和销售不动产，不同税目的税率大都不一样，而且还要考虑到税款计算时的扣除以及税款减免等内容。 所得税专项检查企业所得税征收分为查账征收和核率征收两种方式，核率征收的计税依据为主营收入，查账征收的计税依据比较复杂，应根据申报表的主附表设定项目，按项目进行计税依据归集，同时要根据各种政策法规规定进行各种列支标准的计算和项目调整。4、软件特点1、操作简便。如同上网一样，点击鼠标就可得到想要的数据信息，使用前进行简单培训就能操控自如。与微软办公系统Excel全面融合。将查账所用的指标公式用Excel定义，直接进入该系统，方便检查人员进行检查。2、适应性能强。该查账软件不但能适应用友、浪潮、金蝶、金算盘、速达、南北等十几种主流财务软件，而且还能适应税收政策的变化，查账软件将税收政策因素参数化，检查人员通过参数维护就能应对。3、取数智能化。正常情况下，不论企业的规模大小，在无须知道计算机的网络路径以及计算机的用户名和密码的情况下，通过插入可移动磁盘（U盘）就能在6-15秒内采集完毕。4、检查效率高。利用查账软件就可以自由查阅账簿，克服了手工查阅账效率低下的不足；同时查账软件在短时间内完成了凭证的比对及涉税指标的计算，极大地提高了工作效率。现在利用查账软件分析一户企业的疑点，一天就可完成。5、分析全面。查账软件从会计科目、账户余额方向、科目结转、记账凭证、指标分析、纳税申报等六个方面设置了大量常用的涉税指标和查账模型，使分析检查非常全面。6、分析准确率高。查账软件在保留传统阅账的基础上，设置了500多个凭证比对以及100多个涉税指标计算，极大提高了疑点分析的准确率。7、解说式模型。查账软件显示模型查账结果的同时，显示模型分析的目的、方法、计算公式等内容，可协助稽查人员进行分析检查，同时也能起到以查代训的作用8、模型扩充性强。稽查人员可以不受查账软件现有查账模型的限制，根据检查经验、政策变化等方面自由定义指标、设置模型，增加的指标、模型可随意导入导出，方便内部交流。5、应用案例2004年5月12日，山东省某市国税局使用数字化税务查账系统对辖区内的某企业进行税务稽查1.不用密码便能取数据，还能发现“两套账”：在采集这家公司的财务数据时，稽查人员未询问计算机的网络路径、用户名，也未询问计算机的密码，只是请财务人员指定哪台计算机装有财务软件，然后将U盘插入计算机，10秒钟的时间就将这家公司的2002、2003两年的财务数据采集完毕。此外。数字化税务查账系统还自动侦察和采集到2003年一个自定义的“资产负债表”，与正常报表比较后发现，“其他应收款”、“未分配利润”两个项目比正常报表同时增加了2,556,157.51元，这是“两套账”的重要表现，直觉告诉我们这家公司可能存在账外经营行为。2.查起账来非常准：数字化税务查账系统所提供的查账模型，疑点找的准，非常实用。在检查过程中，“销项税额相关分析”模型的执行结果引起了稽查人员的极大关注，图像显示：原材料、生产成本、产成品、销项税额四项指标多数月份保持一致，却在10月份生产成本指标上出现了“奇高”的波峰，再查阅“销售结算方式相关分析”模型的执行结果，10月份银行存款也出现了波峰。由此判断该公司可能存在隐匿销售收入、少提销项税额的问题，后经电子账面的深入分析和实地核查。证实该公司确有账外经营行为，2004年有276万元的销售收入未上账，2002年账外的“资产负债表”中有250多万元也属于销售收入未上账，两项合计少提销项税额近80万元。3.蛛丝马迹不放过：数字化税务查账系统不仅能对要害性的关键问题产生疑点，就是对一些小问题它也从不放过。在利用异常会计分录对该公司检查时，模型“收取水、电、气费未计提销项税额，直接冲减制造费用”在数秒钟内对公司的近万张记账凭证进行对比，一次性搜出22笔可疑会计分录。通过核实，其中20笔分录有问题，发生的业务是收取XX公司（租赁这家公司厂房做加工业务的一户纳税人）的电费，直接冲减制造费用，金额合计119,680.52元，均未计提销项税额，少计税款17,389.48元。检查结果的部门屏面如下图。收取水、电、气费未计提