不足分析及建议1.docx

我国商业银行风险管理存在不足的原因分析信用风险度量技术和方法落后商业银行的信用风险度量技术和方法在我国水平还比较低，基本为比率分析，而相关专家的主观判断也成为商行度量信用风险的主要依据。我国商业银行制定信贷政策、调整信贷结构、防范信用风险等大多采用这种方法。但这种方法存在一定缺陷：（）必须依靠专家分析及经验确定的指标和权重，分析的主观性过强，缺乏信用风险识别、检测、控制等方面的数据客观性与可比性；（）使用贷款风险度衡量的信用风险是相对值，不能保证贷款的预期损失的准确性；（）行业间缺少可比性，不同商业银行对风险权数的确定不统一，信用风险无法在银行间进行横向比较；（）只以静态的资料及数据进行分析，缺少实际的动态跟踪及检验，不能及时有效地给出借款人实时的信用变化；（）以单个贷款的风险为计量单位，缺少对资产组合中可能出现的信用风险集中化考虑；（）缺乏行业统一标准导致银行为追逐利益而在业务处理中对真实贷款风险进行隐瞒的问题。现代信用风险管理对定量分析的依赖越来越明显，同时也十分重视对金融工程和数理统计的应用，这就大大提髙了测度的准确性和客观性。我国的很多商行对信用风险度量技术的重要意义开始有了清晰认识，同时开始以新巴塞尔协议的标准来要求自己，并针对新技术新方法等进行了相应研究，但不可否认，我国的风险度量技术仍然不尽人意，甚至已经严重阻碍了我国银行业的发展。此外，此方面人才的缺失也是一大障碍因素。信用评级体系不健全，信用风险信息披露不充分商业银行的信用评级包括内部信用评级和外部信用评级两种。其中外部信用评级指的是商行将评级业务委托给外部机构的做法。外部评级机构通过自身资源在对商行的信用状况和违约风险等进行定量处理后，将评估结果交给银行，银行结合内部评估结果综合考虑，这样可以提高风险识别和预测的准确性，有利于提高商行信用风险管理的科学性有效性。外部评级机构在我国的发展起步比较晚，整个行业目前缺乏统一的规范标准，机构规模小，可供使用的数据库容量有限，评估结果也缺乏权威性，数据可信性遭到质疑，适用性不被多数银行认可，因此运用领域有限。而国外的比较权威的评级机构也只对我国少数大型企业提供服务，大部分的中小企业无法获取这种服务。因而，我国商行获取外部评级信息的成本较髙，且准确性也无法予以保障。内部评级是指商业银行利用内在的评级系统、资源技术和方法在满足各项金融监管指标要求的前提下对被评估人的信用等级进行评估。这无疑要求商行内部的信息披露制度十分完善，但我国商行的内部评级系统目前而言还很不完善，存在诸多问题。（）信用评级偏主观。内部评级法在我国商业银行的应用时间还比较短，可供利用的数据也不太充分。信用评级多数时候依赖于对专家所提供的财务资料及项目可行性报告的主观分析，缺乏客观性；（）信用风险评级标准不清晰。由于缺乏客观有效的评级标准，我国商行的内部评级系统便不能准确地区别和划分各种不同程度的信用风险；（）信用评级结果无法进行有效检验。目前我国商行针对评级结果还未形成有效的评判标准，对信用等级的变化也缺乏统计，因而不能对评级结果进行有效的检验。信用风险管理信息系统建设滞后信用风险管理信息系统为信用风险管理提供重要的技术支持，但是与国际上先进的商业银行信息系统相比，我国信用风险管理信息系统的建设还存在许多不足之处，主要表现在以下几个方面：（）基础数据库不够完善。我国在不久前才开始重视信用风险的管理，因而历史数据较缺乏，数据库旳基础数据量也不充分；同时由于针对数据的录入和统计缺乏统一的标准，数据格式缺乏一致性，就导致了较为严重的数据冗余和缺失现象；（）数据质量不过关。我国大部分中小企业的公司治理结构不如大企业完善，信息披露制度也不健全，致使数据的透明度较低，缺乏对数据质量的足够重视，尤其是财务数据在一定程度上很可能有失真和错误的问题，这就使得银行在收集信用数据时极为不便。这样一来，即使存在有效的信用风险管理模型，但数据质量的无法保证会导致评估结果的不准确，可信度低，足以使信用风险管理的其他努力白费；（）信息技术落后。作为信息系统的基础，信息技术如果落后，会使得再好的理念和想法都失去意义。我国信息技术发展虽然迅猛，但与国际先进水平还存在很大差距，多数系统扔停留在信息录入和查询的低级阶段，未能有效利用类似数据挖掘技术针对数据间的潜在关联做出分析，也就无法对信用风险的管理决策做出有效支撑。转移信用风险手段单一信用风险转移是指商业银行利用一些转移工具在风险转移市场上进行风险处理。信用风险转移通过降低风险的集中度，可以避免造成银行大范围的损失，也可以提供可能的收益机会，促进整个金融系统的稳定。然而我国信用风险的管控机制目前还不完善，控制风险的手段不足，有效的信用风险转移工具普遍缺乏。最常见的商行用来转移风险的方法是规定借款人交付保证金，提供抵押品等，手段较单一，无助于风险的分散；另外，商业银行普遍缺乏统一标准和程序来确定抵质押品种类、抵质押率高低以及担保人是否满足资格，在后续的风险管理中釆用的方法也都存在较大差异，对风险要素的调整也没有一致的规定；未充分利用信贷资产证券化和信用衍生品等工具来控制风险，也未充分实施组合管理策略；与此同时，较之于发达国家，我国的拍卖市场还不够健全，银行处置质押品时存在一定困难，同时要承担借款人和担保人的信用风险。简而言之，转移信用风险手段的不足已经严重影响了我国商业银行提升信用风险的管理水平。信用风险管理文化尚未成型信用风险管理文化是指包括信用风险管理理念、管理哲学以及行为模式等在内的商业银行在日常业务活动中逐渐形成的模式。它涵盖了商行针对风险选择的管理战略、制度及道德标准等因素，是企业的一种文化力。有助于银行通过其员工的办公模式、风险意识及采取合适的措施向外界展示完整的银行形象。成熟的信用风险管理文化在提高银行风险管理效率的同时也可以为其业务的各个环节提供无形的保障。但目前我国商业银行的大部分从业者并没有树立良好的风险意识，信用风险管理也没有形成企业文化力，主要有以下几点表现:（）商业银行片面重视业绩增长，忽视资产质量。我国银行业多以业绩水平位考核总体效益的标准，就容易造成片面注重业绩而忽视资产质量的问题。一些银行中存在高风险业务，并不符合管理要求，这样不仅不利于银行长期的盈利水平的提高，更可能威胁到银行业的持续稳定发展；（）商业银行只求眼前利益忽略长远目标。我国历史遗留的较大数额的不良贷款以及较高的不良贷款率阻碍了银行的发展壮大。商行片面增加贷款规模来扩大分母，以此来降低其不良资产率，这种方式在没有信用风险管理配套措施的情况下单纯增大信贷规模，不仅增加了银行的不良资产，也影响了银行长期经营目标的实现；（）商业银行从业人员对信用风险管理的认识不充分。风险管理文化建设在我国商行还不完善，多数员工的风险意识淡薄，风险管控知识不足，很多不属于风控部门的人员单纯地认为银行信用风险管理的职责只属于风控部门。造成了高管层和风控部门只在口号上提要求，响应监管部门的号召，而没有切实地落到实践中。完善我国信用风险管理的建议构建全面风险管理组织架构实现全面风险管理的前提条件是构建风险管理组织架构。构建全面风险管理组织架构主要从全面风险管理、全程风险管理和全员风险管理方面入手：（）全面风险管理，银行的全面风险管理就是要对影响银行经营目标的因素进行分析、评估、控制和防范。例如由信用风险、操作风险和市场风险组成的风险矩阵中的蕴含的所有风险。对于银行面临的风险应该从总行层面进战略规划和资源分配，到各业务部门的业务拓展，所有的风险都应该得到有效的控制；（）全程风险管理，风险管理不是一个单独的活动，也不是某一个业务活动的一部分，而是一个系统的、整体的管理流程。风险管理必须渗透到银行经营管理活动的全部流程中去；（）全员风险管理，银行风险管理不是银行中的某个人或者某个部门的事，而是全体员工的职责。全体员工需要切实的关心银行的风险管理，因为银行的风险管理关系到每一个员工的切身利益，需要全体员工共同参与管理；对构建全面风险管理组织架构的几点建议：首先，强化董事会在风险管理中的作用，加快制定全面风险管理战略。董事会不直接负责风险管理，风险管理由管理层负责。但是董事会需要确认管理层有效地、主动积极地、持续不断地履行了此种责任。但是，已在这方面建立规范化过程的公司是凤毛麟角。许多风险是临时发现的，但经常发现得很及时。这种临时确认风险的方法是不够的，因为发现重大风险时常常已为时过晚，而且结果是灾难性的。所以，董事会必须进一步强化其职责。其次，完善风险管理委员会的设置。具备条件的企业，董事会可下设风险管理委员会。该委员会的召集人应该由不兼任总经理的董事长担任；董事长兼任总经理的，召集人应该由外部董事或独立董事担任。该委员会成员中需要熟悉企业重要管理及业务流程的董事，以及具备风险管理监管知识或者经验、具有一定法律知识的董事。再次，加强风险管理的审计监督。企业应该在董事会下设立审计委员会，企业内部审计部门对审计委员会负责。内部审计部门在风险管理方面，主要负责研究提出全面风险管理监督评价体系，制定监督评价相关制度，开展监督与评价， 出具监督评价审计报告。国内的商业银行应该设立一个隶属于总行管理层的委员会来加强对风险的管理。还需要建立关于全面风险管理的信息系统，定期和不定期的进行信息交流。国内的银行应该进一步完善总行和分支机构之间、各分支机构之间的信息交流程度。最后完善基层分支机构的风险管理架构。基层分支机构对风险的变化是最敏感的，因为更加接近客户和市场。国内的银行应该考虑在分支机构设立风险团队、风险经理，派驻分支机构加强风险管理。规范全面风险管理体系规范全面风险管理体系主要是基于价值的风险管理理念，对各个业务层次、各种类型的风险进行综合管理，主要从以下方面来看；（）明确设定风险管理目标和政策。以战略目标为依据，应该基于战略目标设立正确的风险偏好和容忍度，并把它们细分贯彻到中间层面和微观层面。比如，可以根据明确的风险偏好和容忍度，确定银行可接受客户的信用风险底线和利率定价等目标。（）有效改善内部风险管理环境。从风险管理文化来看，要彻底贯彻风险管理文化，需要发动所有员工，把风险管理与员工联系起来，使得员工对风险管理的关注形成一种企业文化，让员工自己去遵守。从风险管理组织结构来看，风险管理部门不应该仅仅局限于后台监督的角色，应该渗透到各个业务部门中去。这种渗透分为横向和纵向两种。从横向来看，风险管理部门应该在各个业务部门设立风险管理窗口并且对该窗口的管理人员进行考核、聘用管理。从纵向来看，风险管理部门应当实现自上而下的垂直管理，上级直接对下级部门进行考核、聘用管理。（）建立健全风险识别和监测系统。制定风险识别管理要求和风险识别的工作流程，设计风险识别、风险评估和风险应对管理办法。首先，以战略、流程和业务活动为出发点，全面梳理潜在风险因素，形成清单；其次，将风险事件排序，形成KRI；最后，形成风险事件分类矩阵，将尚未有效管理的风险事件筛选出来。（）明确风险应对策略。根据风险偏好和各类风险的特性，明晰各类风险的应对政策及措施的适用范围。明确各类市场工具、产品极其组合的应对策略；引入并启动操作风险和灾难性事件风险应对管理机制和决策流程。对全行范围内成功应对方案经验进行提炼和归类，补充细化风险具体应对措施，提高风险应对过程的科学性。（）完善风险信息处理和报告机制。考虑信用风险、市场风险和操作风险的不同特点，明确风险报告的频度、深度和职责，制定差别化的风险信息传导机制，完善风险报告制度，出台信息披露管理规范，建立系统化、透明度高、及时性强的信息披露机制。改进信用风险管理技术手段改进风险管理的技术手段是增强信用风险管理的能力的重要方法。（）积极实行内部评级法(IRB)。内部评级法可以实现精确资本配置，匹配银行内部信用风险。巴塞尔新资本协议推出的内部评级法是根据违约概率(PD)，给定违约概率下的损失率(LGD)以及期限(M)等因素来决定一笔授信的风险权重，计算得出所面临的风险。同时内部评级是一项复杂系统工程，重点做好，一是建立完善风险内部评级控制体系。内部信用评级需要各部门通力合作，必须建立有效的组织架构以完善内部评级控制体系；二是加强数据管理，加快信息数据库建设。数据管理在实施内部评级法中至关重要，其信息数据库的建立更是系统性工程。银行必须在数据收集到一定程度的基础上建立风险管理信息系统，有利于定量分析和监测风险。（）加强在险价值(VAR)、风险调整资本收益(RAROC)的应用。通过收益与VAR的比率这一指标，可以有效评价商业银行信贷员业绩的质量，避免一味追求贷款规模和收入的内在冲动；而借助风险调整资本收益(RAROC)，银行单笔业务能够实现合理有效的配置资本，优化资本结构。实施多元化的风险转移手段应用多元化风险转移手段，同时使用抵质押品、保证、信用衍生工具、资产证券化、贷款保险和资产组合管理等方式来主动提高信用资产的流动性和安全性。开展科学的贷款组合管理，规避贷款集中度风险贷款多样化和分散化可以有效减少各种贷款的相关度，使风险贷款组和的总风险最小。最常用的方法是贷款数量分散化和授信对象多样