某集团内部往来管理办法.doc_第1页
某集团内部往来管理办法.doc_第2页
某集团内部往来管理办法.doc_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

某集团内部往来管理办法集团内部往来管理制度 1目的为加强集团内部各主体之间的往来管理，根据投资发展有限公司公司财务管理工作规范及其实施细则等有关规定制定本管理工作规范。2适用范围适用于深圳市投资发展有限公司（以下简称总公司）拥有其过半数以上权益性资本的被投资企业、或虽未拥有被投资企业的半数以上的权益性资本但具有实质控制权的企业（以下简称下属公司）。3职责各主体按本管理规定制作内部往来资料、管理内部往来事项。4内容4.1集团内部往来的定义及分类4.1.1集团内部往来是指在集团内因各种经济业务而产生的应收未收、应付未付的款项；4.1.2集团内部往来根据其产生的性质可以分为：（一）因货物（产成品或半成品）的购买和销售产生的往来；（二）因不动产或其他资产的购买和销售产生的往来；（三）因劳务的提供或取得而产生的往来；（四）因代理关系而产生的往来；（五）因房屋、设备以及人才租赁产生的往来；（六）因研究和开发的转让而产生的往来；（七）因某项许可证的使用而产生的往来；（八）因资金拆借的关系（包括现金或实物的贷款或权益分配）而产生的往来；（九）因提供担保和抵押而产生的往来；（十）其他原因产生的往来。4.1.3因集团内部交易而产生的损益将在合并会计报表中予以抵消，未涉及往来的交易不适用本规定。4.2集团内部往来的处理4.2.1内部往来分为借方往来和贷方往来，借方往来指一主体对另一主体有经济要求权，而另一主体所对应的往来则为贷方往来；4.2.2当集团内部发生交易产生内部往来时，借方往来所在主体应及时确认该项交易，并向贷方往来所在主体发出集团内部往来通知书（格式见附件），并加盖财务专用章，当贷方往来所在单位收到集团内部往来通知书后，确认通知书的内容，并加盖财务专用章，把回执交回借方往来所在主体；4.2.3借方往来和贷方往来所在主体确认无误后，依据上述通知书及相关资料进行帐务处理；4.2.4各主体应在每月月底相互之间进行内部往来的核对，并编制相关的往来调节表（格式见附件）；5附则本规定自2003年6月1日开始执行。集团内部往来调节表编制单位：对方单位：差异原因项目帐面金额项目帐面金额一、应收款（含应收账款、其他应收款、预收款）余额一、应付款（含预付账款、其他应付款、应付账款）余额1，应收未入帐1，应付未入帐小计小计2，已收款未入帐2，付款未入帐小计小计3，未收先入帐3，未付先入帐小计小计调节后金额调节后余额二、应付款（含预付账款、其他应付款、应付账款）余额二、应收款（含应收账款、其他应收款、预收款）余额1，应收未入帐1，应付未入帐小计小计2，已收款未入帐2，付款未入帐小计小计3，未收先入帐3，未付先入帐小计小计调节后金额调节后余额集团内部往来通知书借方往来单位：贷方往来单位：内部往来事项说明金额我方入帐科目备注合计以上事项请予以确认，加盖财务章并将回执交回。借方往来单位盖章：贷方往来单位盖章：日期：日期：-回执借方往
人人文库> 全部分类> 生活休闲 > 科普知识

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论