流通企业实训资料2零.doc

分岗实训资料-流通企业零售商品核算岗位 24零售商品核算部分1、库存商品明细账和商品进销差价明细账资料:商品类别 售 价进销差价 家电组 46890.00 15004.80 服装组 35370.00 12379.50 鞋帽组 25750.00 7210.00 食品组 12680.00 3550.40 合 计 120690.00 38144.702、2006年12月份发生的经济业务：83、12月2日购进商品。83-1 1-1 增 值 税 专 用 发 票 （发票联）开票日期:2006年11月26日 N0:634904购 货单 位名 称万兴商贸有限责任公司纳税人登记号093356890023地 址北江市永春路75号开户银行及账号北江市和平区永安路营业所商品或劳务名称计 量单 位数量单价金 额税率 %税 额千百十万千百十元角分百万千百十元角分电冰箱40 台 1750 70000001190000电磁炉30 台208624000106080合计76240001296080价税合计(大写)捌万玖仟贰佰元零捌角整 ￥89200.80销 货单 位名 称松江电冰箱厂纳税人登记号456667752992006.11.26地 址松江市长江路22号开户银行及账号工行长江路营业部 开票单位: 收款人:李焱 开票人:王莹莹83-2铁 路 局 运 费 发 票 运输号码：07785 开票日期：2006年11月26日 合肥铁路局发 站松江市到站北江市车种车号货车自重集装箱型TV运到期限保价金额运价里程收货人全 称万兴商贸有限责任公司发货人全称松江电冰箱厂现付费用地址北江市永春路75号地址松江市长江路22号项目金额货物名称件数货物重量运价号运价率附记运费2640.00家电502200kg12保险费264.00200611.26发票专用章发货人声明事项合计（大写）贰仟玖佰零肆元整 合 计2904.00 发站承运日期戳 发站经办人:朱琳83-3 商品运杂费分配表 2006年12月2日材料名称分配标准(千克)分配率分配额电冰箱120012361483.20 电磁炉100012361236.00 合 计22002719.20 复核:田春艳 制表:徐文翠83-4收 货 单商品类别：家电 收料柜组：家电组供应单位：松江电冰箱厂 2006 年 12 月 2 日 发票号码： 02356279材 料名 称规 格计量单位数量 进 价售 价进销差价应收实收单 价金 额 单 价金 额电冰箱240升台40401787.0871483.2 23900095600.0024116.8电磁炉ZX46台3030249.207476.003650010950.003474.00 合 计 106550.00采购员： 检验员：孙立中 记账员：徐文翠 责任人：李蕾83-5托收凭证（付款通知） 第 54 号委托日期 2006年 11 月 26 日 号码：200095业务类型委托收款（邮划 电划）托收承付（邮划 电划）付款人全 称万兴商贸有限责任公司收款人全 称松江电冰箱厂账 号336078588 账 号20046890016玖万贰仟壹佰零肆元捌角整地 址省 北江 市县开户行工行永安路营业所地 址 省 松江市县开户行松江市长江路22号托 收金 额人民币 （大写）千百十万千百十元角分￥9210480款项内容销货款及运费托收凭北江市工行永安2006.12.02转讫（1）证名称托收承付、增值税发票、抵税联 运费发票附寄单证张数 3张商品发运情况铁路运输合同名称号码02985032备注：付款人开户银行收到日期 2006 年12 月 2日 复核 记账付款人开户银行签章 年 月 日付款人请注意：1、根据支付结算办法，上列委托收（托收承付）款项在付款期内未提出拒付，即视为同意付款，以此代付款通知。2、如需提出全部或部分拒付，应有规定的期限内，将拒付理由书并附债务证明退交开户银行。84、12月2日销售商品。84-1 销售日报表 2006年12月2日营业柜组销售合计备 注家电16500.00服装6330.00鞋帽7392.00食品8837.00合计219585.0 0 制表：金婵 复核: 朱琳84-2 销货缴款单 2006年12月2日部 门摘 要金 额 应缴金额实缴金额家电组销货款16500.0016500.00金额(大写)壹万陆仟伍佰元整长款短款2006.122结算方式现销 16500.00支票 销售卡 收款人：王丽荣 交款人:胡金菊 84-3 中国工商银行 现金存款单 (回单) 1 2006年12月2日收款单位全 称万兴商贸有限责任公司款项来源销货款账 号336078588开户银行工行永安路营业所交款单位家电柜组人民币(大写) 壹万陆仟伍佰元整百万千百十元角分￥1650000辅币券 别伍 角贰角壹角伍分贰分壹分北江市工行永安2006.12.02转讫（1）收款员收 讫复核员张 数主币券 别壹佰元伍十元贰拾元壹拾元伍元贰元壹元张 数 100120201084-4 销货缴款单 2006年12月2日部 门摘 要金 额 应缴金额实缴金额服装组销货款6330.006330.00金额(大写)陆仟叁佰叁拾元整长款短款2006.12.2结算方式现销 6330.00支票 销售卡 收款人:王丽荣 交款人:刘克青84-5 中国工商银行 现金存款单 (回单) 1 2006年12月2日收款单位全 称万兴商贸有限责任公司款项来源销货款账 号336078588开户银行工行永安路营业所交款单位服装柜组人民币(大写)陆仟叁佰叁拾元整百万千百十元角分￥633000辅币券 别伍 角贰角壹角伍分贰分壹分北江市工行永安2006.12.02转讫（1）收款员收 讫复核员张 数主币券 别壹佰元伍十元贰拾元壹拾元伍元贰元壹元张 数 12015384-6 销货缴款单 2006年12月2日部 门摘 要金 额 应缴金额实缴金额鞋柜组销货款7392.007392.002006.122金额(大写)柒仟叁佰玖拾贰元整长款短款结算方式现销 6132.00支票 销售卡 126000 收款人:王丽荣 交款人:李蕾84-7 中国工商银行 现金存款单 (回单) 1 2006年12月2日收款单位全 称万兴商贸有限责任公司款项来源销货款账 号336078588开户银行工行永安路营业所交款单位鞋柜组人民币(大写)陆仟壹佰叁拾贰元整百万千百十元角分￥613200辅币券 别伍 角贰角壹角伍分贰分北江市工行永安2006.12.02转讫（1）壹分收款员收 讫复核员张 数主币券 别壹佰元伍十元贰拾元壹拾元伍元贰元壹元张 数 11203184-8 销货缴款单 2006年12月2日部 门摘 要金 额 应缴金额实缴金额食品组销货款8837.008837.00金额(大写)捌仟捌佰参拾柒元整长款短款2006.12.2结算方式现销 6020.00支票 销售卡 2817.00 收款人:王丽荣 交款人:田春艳84-9 中国工商银行 现金存款单 (回单) 1 2006年12月2日收款单位全 称万兴商贸有限责任公司款项来源销货款账 号336078588开户银行工行永安路营业所交款单位食品组人民币(大写)陆仟零贰拾元整百万千百十元角分￥602000辅币券 别伍 角贰角壹角伍分贰分北江市工行永安2006.12.02转讫（1）壹分收款员收 讫复核员张 数主币券 别壹佰元伍十元贰拾元壹拾元伍元贰元壹元张 数 10100285、12月5日购入商品。85-1 增 值 税 专 用 发 票 （发票联）开票日期:2006年12月1日 N0:634904购 货单 位名 称万兴商贸有限责任公司纳税人登记号093356890023地 址北江市永春路75号开户银行及账号北江市和平区永安路营业所商品或劳务名称计 量单 位数量单价金 额税率 %税 额千百十万千百十元角分百万千百十元角分电冰箱60 台 1740 104400001774800电磁炉50 台2121060000180200微波炉30台4601380000234600合计128800002189600价税合计(大写)壹拾伍万零陆佰玖拾陆元整 ￥150696.00销 货单 位名 称海燕家电有限责任公司纳税人登记号456667752992006.12.1地 址青河市长丰路22号开户银行及账号工行长丰路营业部 开票单位: 收款人: 高福奎 开票人:张庆喜85-2铁 路 局 运 费 发 票 运输号码：07785 开票日期：2006年12月1日 合肥铁路局发 站青河市到站北江市车种车号货车自重集装箱型TV运到期限保价金额运价里程收货人全 称万兴商贸有限责任公司发货人全称海燕家用电器公司现付费用地址北江市永春路75号地址松江市长江路22号项目金额货物名称件数货物重量运价号运价率附记运费3360.00家电702800kg12保险费336.00200612.1发票专用章发货人声明事项合计（大写）叁仟陆佰玖拾陆元整 合 计3696.00 发站承运日期戳 发站经办人: 王小萌85-4 增 值 税 专 用 发 票 （发票联）开票日期:2006年12月1日 N0:634904购 货单 位名 称万兴商贸有限责任公司纳税人登记号093356890023地 址北江市永春路75号开户银行及账号北江市和平区永安路营业所商品或劳务名称计 量单 位数量单价金 额税率 %税 额千百十万千百十元角分百万千百十元角分纯牛奶箱 500 15.00750000127500方便面箱 50016.00800000136000高钙奶粉袋 80018.51480000251600合 计3030000515100价税合计(大写)叁万伍仟肆佰伍拾壹元整 ￥35451.00销 货单 位名 称松江市奶制品厂纳税人登记号456667759882006.121地 址松江市宏图路22号开户银行及账号工行宏图路营业部 开票单位: 收款人: 李明伟 开票人:方丰硕85-5铁 路 局 运 费 发 票 运输号码：07785 开票日期：2006年12月1日 合肥铁路局发 站松江市到站北江市车种车号货车自重集装箱型TV运到期限保价金额运价里程收货人全 称万兴商贸有限责任公司发货人全称松江市奶制品厂现付费用地址北江市永春路75号地址松江市宏图路22号项目金额货物名称件数货物重量运价号运价率附记运费480.00食品100400kg12保险费48.00200612.1发票专用章发货人声明事项合计（大写）伍佰贰拾捌元整 合 计528.00 发站承运日期戳 发站经办人: 王小萌85-6 增 值 税 专 用 发 票 （发票联）开票日期:2006年12月1日 N0:634904购 货单 位名 称万兴商贸有限责任公司纳税人登记号093356890023地 址北江市永春路75号开户银行及账号北江市和平区永安路营业所商品或劳务名称计 量单 位数量单价金 额税率 %税 额千百十万千百十元角分百万千百十元角分男式牛皮鞋 双 1001781780000302600女式牛皮靴双 1002822820000479400合计4600000782000价税合计(大写)伍万叁仟捌佰贰拾元整 ￥53820.00销 货单 位名 称松江市庆丰制鞋厂纳税人登记号456667759882006.121地 址松江市三道街22号开户银行及账号工行宏图路营业部 开票单位: 收款人: 李明伟 开票人:方丰硕85-7铁 路 局 运 费 发 票 运输号码：07785 开票日期：2006年12月1日 合肥铁路局发 站松江市到站北江市车种车号货车自重集装箱型TV运到期限保价金额运价里程收货人全 称万兴商贸有限责任公司发货人全称松江市庆丰制鞋厂现付费用地址北江市永春路75号地址松江市三道街22号项目金额货物名称件数货物重量运价号运价率附记运费2640.00鞋502200kg12保险费264.002006.12.1发票专用章发货人声明事项合计（大写）贰仟玖佰零肆元整 合 计2904.00 发站承运日期戳 发站经办人: 王明明85-8 商品运杂费分配表 2006年12月5日商品名称分配标准(千克)分配率分配额电冰箱1400电磁炉1000微波炉400合 计280034608 复核: 王莹莹 制表:田春艳85-9收 货 单商品类别：家电 收料柜组：家电组供应单位：松江电冰箱厂 2006 年 12 月 5 日 发票号码： 02356279材 料名 称规 格计量单位数量 进 价售 价进销差价应收实收单 价金 额 单 价金 额电冰箱240升台6060 299000179400.00电磁炉ZX46台50502950014750.00 微波炉AS36台3030697.0020910.00 合 计 215060.00采购员： 检验员：孙立中 记账员：徐文翠 责任人： 孙国伟85-10收 货 单商品类别：食品 收料柜组：食品组供应单位：松江市奶制品厂 2006 年 12 月 5 日 发票号码： 02356279材 料名 称规 格计量单位数量 进 价售 价进销差价应收实收单 价金 额 单 价金 额纯牛奶箱 500 500 15.007500.0019.809900.002400.00方便面箱 500 50016.008000.0021.1210560.002560.00高钙奶粉袋 800 80018.514800.0024.4219536.004736.00 合 计 30300.0039996.00 9596.00采购员： 检验员：孙立中 记账员：刘晶莹 责任人：肖志新85-11 商品运杂费分配表 2006年12月5日商品名称分配标准(千克)分配率分配额男式牛皮鞋1200女式牛皮靴1000合 计220027192 复核: 张雪 制表:祝晓蕾85-12收 货 单商品类别：皮鞋 收料柜组：鞋组供应单位：松江市制鞋厂 2006 年 12 月 5 日 发票号码： 02356279材 料名 称规 格计量单位数量 进 价售 价进销差价应收实收单 价金 额 单 价金 额男式牛皮鞋双100100295.0029500.00女式牛皮靴双100100392.0039200.00 合 计68700.00采购员： 检验员：孙立中 记账员：李蕾 责任人：张旭85-11 85-12中国工商银行转账支票存根XIV000087956附加信息2006116收款人：海燕电箱厂 出票日期2006年12月5日金额：154392.00用途：家电款会计主管： 会计：中国工商银行转账支票存根XIV000087956附加信息2006116收款人：松江奶制品厂 出票日期2006年12月5日金额：35979.00用途：家电款会计主管： 会计：85-13中国工商银行转账支票存根XIV000087956附加信息2006116收款人：松江市庆丰制鞋厂 出票日期2006年12月5日金额：56724.00用途：家电款会计主管： 会计：86、12月10日销售商品 86-1 销售日报表 2006年12月10日营业柜组销售合计 备 注家电126500.00服装4330.00鞋帽8392.00食品7837.00合计47059.00 制表：刘晶莹 复核: 赵丽元 86-2 销货缴款单 2006年12月10日部 门摘 要金 额 应缴金额实缴金额家电组销货款126500.00126500.00金额(大写)壹拾贰万陆仟伍佰元整长款短款2006.12.10结算方式现销 118300.00支票 销售卡 8200.00 收款人:王丽荣 交款人:田春艳 86-3 中国工商银行 现金存款单 (回单) 1 2006年12月10日收款单位全 称万兴商贸有限责任公司款项来源销货款账 号336078588开户银行工行永安路营业所交款单位家电柜组人民币(大写) 壹万捌仟叁佰元整百十万千百十元角分￥11830000辅币券 别伍 角贰角壹角伍分贰分北江市工行永安2006.12.10转讫（1）壹分收款员收 讫复核员张 数主币券 别壹佰元伍十元贰拾元壹拾元伍元贰元壹元张 数 110012010030 86-4 销货缴款单 2006年12月10日部 门摘 要金 额 应缴金额实缴金额服装组销货款4330.004330.002006.12.10金额(大写)肆仟叁佰叁拾元整长款短款结算方式现销 2430.00支票 销售卡 1900.00 收款人:王丽荣 交款人:佟乐 86-5 中国工商银行 现金存款单 (回单) 1 2006年12月10日收款单位全 称万兴商贸有限责任公司款项来源销货款账 号336078588开户银行工行永安路营业所交款单位服装柜组人民币(大写)贰仟肆佰叁拾元整百万千百十元角分￥243000辅币券 别伍 角贰角壹角伍分贰分北江市工行永安2006.12.10转讫（1）壹分收款员收 讫复核员张 数主币券 别壹佰元伍十元贰拾元壹拾元伍元贰元壹元张 数 2020386-6 销货缴款单 2006年12月10日部 门摘 要金 额 应缴金额实缴金额鞋柜组销货款8392.008392.00金额(大写)捌仟叁佰玖拾贰元整长款短款2006.12.10结算方式现销 8392.00支票 销售卡 收款人:王丽荣 交款人:林影86-7 中国工商银行 现金存款单 (回单) 1 2006年12月10日收款单位全 称万兴商贸有限责任公司款项来源销货款账 号336078588开户银行工行永安路营业所交款单位鞋柜组人民币(大写)捌仟叁佰玖拾贰元整百万千百十元角分￥839200辅币券 别伍 角贰角壹角伍分贰分北江市工行永安2006.12.10转讫（1）壹分收款员收 讫复核员张 数主币券 别壹佰元伍十元贰拾元壹拾元伍元贰元壹元张 数 201201591 86-8 销货缴款单 2006年12月10日部 门摘 要金 额 应缴金额实缴金额食品组销货款7837.007837.00金额(大写)柒仟捌佰叁拾柒元整长款短款2006.12.10结算方式现销 7837.00支票 销售卡 收款人:王丽荣 交款人:赵丽元 86-9 中国工商银行 现金存款单 (回单) 1 2006年12月10日收款单位全 称万兴商贸有限责任公司款项来源销货款账 号336078588开户银行工行永安路营业所交款单位食品组北江市工行永安2006.12.10转讫（1）人民币(大写)陆仟叁佰参拾元整百万千百十元角分￥783700辅币券 别伍 角贰角壹角伍分贰分壹分收款员收 讫复核员张 数主币券 别壹佰元伍十元贰拾元壹拾元伍元贰元壹元张 数 10120403787、12月12日购进商品。87-1 增 值 税 专 用 发 票 （发票联）开票日期:2006年12月6日 N0:634904购 货单 位名 称万兴商贸有限责任公司纳税人登记号093356890023地 址北江市永春路75号开户银行及账号北江市和平区永安路营业所商品或劳务名称计 量单 位数量单价金 额税率 %税 额千百十万千百十元角分百万千百十元角分电冰箱 台50 1700 85000001445000电磁炉 台802201760000299200微波炉台404901960000333200合计122200002077400价税合计(大写)壹拾肆万贰仟玖佰柒拾肆元整 ￥142974.002006.12.6销 货单 位名 称海燕家电有限责任公司纳税人登记号45666775299地 址青河市长丰路22号开户银行及账号工行长丰路营业部 账号5649023 开票单位: 收款人: 高福奎 开票人:张庆喜87-2铁 路 局 运 费 发 票 运输号码：07785 开票日期：2006年12月6日 合肥铁路局发 站青河市到站北江市车种车号货车自重集装箱型TV运到期限保价金额运价里程收货人全 称万兴商贸有限责任公司发货人全称海燕家用电器公司现付费用地址北江市永春路75号地址松江市长江路22号项目金额货物名称件数货物重量运价号运价率附记运费2160.00家电60