江苏某集团公司IPO项目尽职调查提纲.doc

* IPO项目尽职调查提纲江苏集团有限公司IPO项目尽职调查提纲二八年四月西南证券投资银行总部7 西南证券投资银行总部 一、公司基本情况 企业法人营业执照副本复印件 公司成立时的批准文件、验资报告、资产评估报告 公司股东的基本情况，包括营业执照、情况介绍，对控股股东还应提供其股权结构、附属企业情况、公司章程及议事规则；或有员工持股情况，请作特别说明 公司的基本情况介绍 公司历史沿革，包括：公司成立、股权变动、业务发展情况 公司章程和内部组织结构 公司的附属企业情况n 全资企业、控股企业、参股企业的情况（股权结构、资产规模及其经营情况）、公司章程、组织文件（如协议等）n 公司对各附属企业的管理体制（行政关系、资产关系、管理关系）二、行业与公司竞争力分析 本行业国内外市场需求状况、特点及未来发展前景 国家对本行业的产业政策及发展规划 有无制约该行业发展的政策（如行业特许经营权、进入限制、区域布点规划限制等） 对公司未来发展起重大影响的因素分析，如加入WTO、现有优惠政策的取消、未来可能出台的支持或限制政策等 本行业竞争情况和公司的竞争力比较n 市场竞争力分析 主要竞争对手的名称、产品市场占有率情况 公司在本行业中近三年的市场占有率 与国内外主要竞争对手比较，说明公司在行业中的竞争力（生产能力、产量、品种、技术等级、销售量、市场占有率、销售收入、业务利润率等）n 与国内外本行业领先企业相比，竞争优势和劣势的比较分析，尤其是在产品质量、品种型号、新产品开发能力、设备水平等方面的比较n 与国内外同行相比，公司的综合技术水平分析，从技术创新能力、新产品开发能力、目前公司所具备的技术诀窍等方面进行比较 同行业企业的经营与发展动向n 竞争对手的拟开发的新产品、投资的新项目、经营上的重大举措等n 拟进入该行业的潜在竞争对手情况n 拟退出该行业的企业情况及退出原因 环境保护问题n 适用于本行业的环保法规n 公司过去因环保而产生的制污费、是否产生罚款及其他责任n 公司建设及经营符合环保要求的证明n 近两年三废的排放情况n 历年环保事故情况三、企业经营情况 实际从事的主要业务（包括产品品种、产品名称、产品性能介绍、主要产品的年生产能力、近三年实际产销量等） 营销能力（包括主要销售市场、分类产品销售额、营销网络、销售渠道、客户资源、客户开发能力现状、优势与今后的发展策略） 公司产品生产的批准文件、资格证书复印件 公司主要产品和服务所执行的质量控制标准、质量控制措施、产品质量纠纷、质检设备装备、主要产品的达标情况，并提供有关证明 公司及附属企业的主要生产设备情况（名称、数量、性能介绍、金额及其分布） 公司主要原材料采购渠道、标准及年平均年需求量，原材料、能源的价格定价方式及供货价格水平，原材料、能源的价格在单位产品生产生产成本中的比重 运输及仓储情况，运输成本占产品成本的比重 公司的公用工程情况介绍 公司主要客户及分布情况，产成品的定价政策及影响因素，公司产品的售后服务，销售的季节性变化情况 企业目前的技术背景和技术储备：n 重大技术(自有、引进)n 拥有的专利技术(自有、引进)n 自有的各种技术成果（包括产品和技术的获奖情况）n 现有的技术开发平台与设施n 企业与主管机构、国内科研机构、国外领先公司的合作情况 公司所拥有的知识产权（商标、专利、专有技术等），提供有关文件（登记证、申请书） 公司的新产品、业务及新技术的研究与开发情况n 现有产品的技术含量（包括工艺过程、技术人员、设备、研究与开发等方面的技术内容，核心技术是如何取得的？是否拥有技术专利权等）n 研究开发人员情况（包括人数与结构）、研究计划、将产生的效益等n 技术的市场化安排，包括新产品、新技术的市场开拓等n 公司开发的新产品品种、同类的最新产品、最新技术和替代产品的介绍n 历年对新产品的投入及该投入占销售收入的比重n 公司保证技术不断创新的制度安排四、财务管理体制及财务基本状况 公司设立以来的财务报表：资产负债表、损益表、现金流量表、所有者权益变动表、会计报表附注 公司财税政策及资料：n 适用于公司及其附属公司的各种税、费、税率及其他税务安排，税收优惠政策；公司设立以来税务部门的完税证明；特别说明所得税、增值税优惠政策的起止年限情况，公司历年来所获得的各级税务部门授予的科技进步公司所获得的优惠政策；n 对与任何税项、税务申报有关的以下事项作出说明： 任何非经常性项目 任何纠纷和潜在纠纷 任何异议或诉讼 任何未付税款 公司设立以来获得财政补贴的情况 公司的资产分布情况（生产基地、销售网点以及管理机构资产占用情况） 公司及其附属企业主要负债的构成情况（包括债务金额、期限、利率、抵押或担保情况）和或有负债情况 公司内部各单位核算情况 现行生产经营条件下，各主要产品构成及单位售价情况 目前公司尚待处理的法律纠纷涉及的金额数量 公司未来两年的盈利预测（如有新建或拟新建项目所产生的效益，请作出专项说明） 公司主营业务情况 应收帐款和其它应收款 财务状况分析表：资产负债率、净资产收益率、速动比率、流动比率、每股净资产、每股税后利润、应收帐款周转率、存货周转率等 五、项目投资及收购兼并情况 公司及附属企业目前正在进行中的投资项目、技术改造、产品