资产置换法律意见书.doc

法律意见书大成（意）字2009第0032号北京市东直门南大街3号国华投资大厦1215层（100007）12/F15/F,GuohuaPlaza,3DongzhimennanAvenue,Beijing100007,ChinaTel:861058137799Fax:861058137788(12/F),58137766(15/F)古井贡酒公司资产置换法律意见书古井贡酒公司资产置换法律意见书关于安徽古井贡酒股份有限公司资产置换法律意见书北京市大成律师事务所(以下简称“本所”)接受委托担任安徽古井贡酒股份有限公司(以下简称“古井贡酒公司”)本次资产置换的特聘专项法律顾问。 本所根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、深圳证券交易所股票上市规则等法律、法规及公司章程的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对古井贡酒公司本次资产置换出具本法律意见书。对本所出具的本法律意见书，本所律师声明如下：1、本所律师依据本法律意见书出具日以前已经发生或存在的事实和我国现行法律、法规、规范性文件及中国证监会的有关规定发表法律意见；2、本所及在本法律意见书上签字的律师与古井贡酒公司不存在可能影响本所及签字律师公正履行职责的关系；本所已严格履行法定职责，遵循勤勉尽责和诚实信用原则，对古井贡酒公司本次资产置换的合法、合规、真实、有效性进行了核实验证，本法律意见书中不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏；3、本所律师同意古井贡酒公司、独立财务顾问机构在本次资产置换暨关联交易公告和独立财务顾问报告中部分或全部自行引用或按中国证监会要求引用本法律意见书的内容，但其作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解，否则本所律师对资产置换暨关联交易公告和独立财务顾问报告中引用的有关内容，将进行再次审阅并予以确认；4、本所仅就与古井贡酒公司本次资产置换有关的法律事项发表法律意见，并不对有关财务审计、资产评估、盈利预测、投资决策等专业事项发表意见；本法律意见书涉及的，均为严格按照有关中介机构出具的报告或古井贡酒公司本次资产置换相关各方的文件引述；5、本所已得到古井贡酒公司及本次资产置换相关各方保证，即其已提供本所出具法律意见书所必需的原始书面材料、副本材料、复印材料或口头证言；其向本所提供的有关副本材料与正本材料一致或复印件与原件一致；其提供的文件古井贡酒公司资产置换法律意见书和材料完整、真实、有效，且无隐瞒、虚假或重大遗漏之处；6、对于本法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所依赖有关政府部门、古井贡酒公司或其他有关单位出具的证明文件出具法律意见；7、本法律意见书仅供古井贡酒公司为本次资产置换之目的使用，未经本所同意，不得用作任何其他目的。本所律师根据国家现行有效的有关法律、法规、规定及规范性文件，在对古井贡酒公司本次资产置换行为的合法、合规、真实、有效性进行充分核查和验证的基础上，现出具法律意见如下：一、本次资产置换概述安徽瑞福祥食品有限公司（以下简称“瑞福祥公司”）为古井贡酒公司的全资子公司，成立于2005年8月2日，注册资本26,500.00万元，主要从事面粉、谷朊粉的生产和销售；上海古井金豪酒店管理有限公司（以下简称“古井金豪公司”）为安徽古井集团有限责任公司（以下简称“古井集团”）的全资子公司，成立于1995年3月21日，注册资本5,400.00万元，是上海古井假日酒店的物业所有人，目前主要负责该酒店的经营管理。古井集团是安徽省亳州市人民政府出资设立的国有独资公司，持有古井贡酒公司61.15%股份。本次资产置换拟由古井贡酒公司持有的瑞福祥公司100%股权与古井集团持有的古井金豪公司100%股权进行股权置换。本次资产置换完成后，瑞福祥公司变更为古井集团的全资子公司，古井金豪公司变更为古井贡酒公司的全资子公司。本所律师认为，本次资产置换方案符合国家法律、行政法规和规范性文件的规定。二、本次资产置换的授权和批准（一）2009年2月4日，安徽省亳州市人民政府以“亳政秘200915号”文亳州市人民政府关于安徽古井集团有限责任公司与安徽古井贡酒股份有限公司资产置换的批复批准同意本次资产置换；（二）2009年2月4日，亳州市国有资产监督管理委员会以“国资管20092古井贡酒公司资产置换法律意见书号”文关于安徽古井集团有限责任公司与安徽古井贡酒股份有限公司资产置换的批复批准同意本次资产置换；（三）2009年2月9日，古井集团召开董事会并审议通过了本次资产置换事项；（四）2009年2月25日，古井贡酒公司第五届董事会召开第9次会议，审议通过了公司以持有的安徽瑞福祥食品有限公司100%股权与安徽古井集团有限责任公司持有的上海古井金豪酒店管理有限公司100%股权进行置换的议案，并同意将本次资产置换提交公司股东大会审议。本次资产置换尚需古井贡酒公司股东大会及有权部门批准。三、本次资产置换各方的主体资格（一）古井贡酒公司公司全称：安徽古井贡酒股份有限公司注册号：340000400002632（1-1）注册地址：安徽省亳州市古井镇注册资本：23500.00万元人民币公司类型：股份有限公司(台港澳与境内合资、上市)法定代表人：王锋经营范围：生产白酒、啤酒、葡萄酒、酿酒设备、包装材料、玻璃瓶，酒精，饲料，油脂（限于酒精生产的副产品），高新技术开发，生物技术开发，农副产品深加工，销售自产产品。本所律师适当核查后认为，古井贡酒公司为一家依法成立并合法存续的上市公司，未出现根据有关法律、法规及其公司章程规定需要终止的情形；古井贡酒公司具备本次资产置换的主体资格。（二）古井集团公司全称：安徽古井集团有限责任公司注册号：341600000002689（1-1）注册地址：安徽省亳州市古井镇注册资本：35338.00万元人民币法定代表人：曹杰古井贡酒公司资产置换法律意见书公司类型：有限责任公司(国有独资)经营范围：自营和代理国家许可的商品和技术的进出口业务；开展对外合资经营、合作生产义务；国内贸易、高新技术开发；信息咨询服务、农副产品加工和销售；包装材料、建筑材料、玻璃制品、工艺品、木制品的加工和销售；公司货物运输。（涉及许可的凭许可证经营）古井集团前身为亳州古井酒厂，成立于1958年（减店酒厂），属集体所有制企业，后于1959年改组为国营企业，直属亳县领导，并改名为安徽亳县古井酒厂，1986年改名为亳州古井酒厂。1992年7月，根据安徽省人民政府政秘1992229号文件的批准，在以古井酒厂为核心的基础上组建安徽古井实业集团，并作为安徽省七家计划单列企业集团之一。1995年1月，经安徽省委、省政府批准，在安徽古井实业集团的基础上，完成公司制改造，成立安徽古井集团有限责任公司。本所律师适当核查后认为，古井集团为一家依法成立并合法存续的公司，未出现根据有关法律、法规及其公司章程规定需要终止的情形；古井集团具备本次资产置换的主体资格。四、置换资产的基本情况（一）置入资产本次资产置换的置入资产为古井集团持有的古井金豪公司100%股权。1、古井金豪公司基本情况公司全称：上海古井金豪酒店管理有限公司注册号：310107000129050注册地址：上海市普陀区长寿路700号注册资本：5400万元人民币法定代表人：卜令彤公司类型：一人有限责任公司(法人独资)经营范围：酒店管理（除餐饮管理、除酒店经营）；自有房屋租赁；附设分支机构。(涉及行政许可的，凭许可证经营)古井金豪公司是以酒店经营管理为主业的公司，目前主要运营上海古井假日酒店。上海古井假日酒店是一家经营状况良好的四星级大酒店，2005年5月20古井贡酒公司资产置换法律意见书日，古井金豪公司与英国洲际酒店管理集团下属的品牌公司-假日酒店（中国）有限公司签定了管理合同，根据管理合同，假日酒店（中国）有限公司作为古井金豪公司的代理人，按照其经营标准和国家旅游局四星级酒店的标准管理酒店。2、置入资产的权属状况古井金豪公司成立于1995年3月21日，设立时公司名称为上海古井金豪房地产开发有限公司，由当时的安徽亳州古井房地产开发总公司（以下简称“古井房地产公司”）和上海枫华经济发展公司（以下简称“上海枫华”）出资设立，注册资本为1,000万元，其中：古井房地产公司出资900万元，持有90%的股权，上海枫华出资100万元，持有10%的股权。股东出资经中国农业银行上海市分行出具验资报告审验确认。2000年10月，安徽古井酒店（集团）有限责任公司（以下简称“古井酒店集团”）收购上海枫华持有的古井金豪公司10%股权。2001年8月20日，古井酒店集团增资4,400万元，变更后注册资本为5,400万元，其中：古井房地产公司900万元，持有16.67%的股权，古井酒店集团4,500万元，持有83.33%的股权；该等出资经上海东华会计师事务所验证并出具东会验（2001）1467号验资报告审验确认。2004年12月，古井集团进行股权整合，由古井集团替换古井房地产公司投资。2007年9月，古井酒店集团更名为安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司（以下简称“瑞景商旅集团”）2008年8月，根据亳州市国有资产监督管理委员会“国资管200810号”文关于对安徽古井集团有限责任公司划转上海古井金豪房地产开发有限公司股权的批复，瑞景商旅集团将其持有的古井金豪公司83.33股权无偿转让给古井集团，至此，古井集团持有古井金豪公司100股权。2009年1月，上海古井金豪房地产开发有限公司名称变更为“上海古井金豪酒店管理有限公司”。3、置入资产的评估价值根据开元资产评估事务所出具的上海古井金豪房地产开发有限公司股东全部权益价值评估报告书（开元(京)评报字2008第003号），在评估基准日2008古井贡酒公司资产置换法律意见书年8月31日，古井金豪公司净资产额为30,100.83万元。4、古井金豪公司的主要资产状况（1）房地产权：房地产权一：房地产权证号：沪房地普字（2005）第004160号登记日期：2005年1月18日证载权利人：上海古井金豪房地产开发有限公司房地座落位置：长寿路700号土地使用权来源：划拨土地用途：商业服务用地宗地面积：2960平方米房屋建筑面积：27782.64平方米房地产权二：房地产权证号：沪房地普字（2005）第020080号登记日期：2005年4月5日证载权利人：上海古井金豪房地产开发有限公司房地座落位置：长寿路726号土地使用权来源：出让土地用途：商业宗地面积：2175平方米房屋建筑面积：3105.00平方米房地产权三：房地产权证号：沪房地长字（2005）第001391号登记日期：2005年1月6日证载权利人：上海古井金豪房地产开发有限公司房地座落位置：武夷路418弄1号2304号土地使用权来源：划拨土地用途：住宅分摊宗地面积：21平方米房屋建筑面积：174.81平方米古井贡酒公司资产置换法律意见书（3）资产抵押状况：古井金豪公司以位于长寿路700号的房地产权（证号：沪房地普字（2005）第00416号）做抵押，向中国农业银行上海市浦东分行借款18,000万元，借款期限2005年10月31日至2014年10月30日。根据开元资产评估事务所出具的上海古井金豪房地产开发有限公司股东全部权益价值评估报告书（开元(京)评报字2008第003号），截至2008年8月31日，借款本金余额为12,600万元。本法律意见书出具日前，古井贡酒公司已通知中国农业银行上海市浦东分行本次资产置换事项。古井金豪公司以位于长寿路700号的房地产权（证号：沪房地普字（2005）第00416号）做抵押，与中国农业银行亳州市谯城区支行（以下简称“农行亳州市谯城区支行”）签订最高额抵押合同（担保债权最高余额为8000万元人民币），为古井集团提供抵押担保；截至本法律意见书出具日，该抵押合同项下古井集团向农行亳州市谯城区支行借款本金余额为8000万元。古井集团已出具书面承诺，在古井贡酒公司召开股东大会审议本次资产置换前，解除该抵押担保。古井金豪公司以位于长寿路726号的房地产权（证号：沪房地普字（2005）第020080号）做抵押，与农行亳州市谯城区支行签订最高额抵押合同（担保债权最高余额为3400万元），为古井集团提供抵押担保；截至本法律意见书出具日，该抵押合同项下古井集团向农行亳州市谯城区支行借款本金余额为3000万元。古井集团已出具书面承诺，在古井贡酒公司召开股东大会审议本次资产置换前，解除该项抵押担保。本所律师适当核查后认为：（1）古井金豪公司为一家依法成立并合法存续的公司，未出现根据有关法律、法规及其公司章程规定需要终止的情形；（2）古井金豪公司的历次股权变动均合法有效，各股东的出资均已依法足额缴纳；（3）置入股权资产权属状况清晰，未设定质押或其他第三者权利，不存在产权纠纷或潜在纠纷。（4）在古井贡酒公司召开股东大会审议本次资产置换前，应解除古井金豪公司向农行亳州市谯城区支行提供的抵押担保。（二）置出资产古井贡酒公司资产置换法律意见书本次资产置换的置出资产为古井贡酒公司持有的瑞福祥公司100%股权。1、瑞福祥公司基本情况公司全称：安徽瑞福祥食品有限公司注册地址：南外环路518号（药都大道）注册资本：人民币26500万元法定代表人：李彬公司类型：一人有限责任公司经营范围：面粉、谷朊粉、小麦浓缩蛋白、酒精、化学试剂生产销售，自营和代理国家许可的商品和技术进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术出外），植物油、单一饲料（白酒糟、酒精糟）、浓缩饲料、配合饲料（粉状）生产销售，粮食收购与销售。（涉及许可的凭许可证在许可期经营）。2、置出资产的权属状况瑞福祥公司是于2005年8月2日由古井贡酒公司与亳州古井销售公司（以下简称“古井销售公司”）出资设立。设立时注册资本5000万元，其中古井贡酒公司出资比例为99，古井销售公司出资比例为1。股东出资经亳州普信会计师事务所审验并出具亳普会验字2005217号验资报告。2006年9月，瑞福祥公司增资5600万元，注册资本变更为10600万元，股东出资比例不变；其中，古井贡酒公司以货币、实物和亳国用（2005）字第000040号土地使用权增资5544万元，古井销售公司增资56万元。但古井贡酒公司作为出资的亳国用（2005）字第000040号土地使用权未办理产权过户手续。古井贡酒公司书面承诺，将尽快办理上述产权过户手续。该出资经亳州普信会计师事务所审验并出具亳普会验字2006330号验资报告。2008年7月，古井贡酒公司收购古井销售公司1股权，并以货币、净资产和亳谯国用(2008)字第025号国有土地使用权分期增资15900万元，变更后的注册资本为26500万元，古井贡酒公司持有100股权。首期增资（货币、净资产）12584万元，已于2008年8月4日之前缴纳，并由亳州普信会计师事务所审验并出具亳普会验字2008212号验资报告。3、置出股权的评估价值根据开元资产评估事务所出具的安徽瑞福祥食品有限公司股东全部权益价值评估报告书（开元(京)评报字2008第004号），在评估基准日2008年8月古井贡酒公司资产置换法律意见书31日，瑞福祥公司净资产额为28,630.81万元。4、瑞福祥公司主要资产状况（1）土地使用权：共2宗，即古井贡酒公司以增资方式投入的“亳国用（2005）字第000040号”国有土地使用权（未办理产权过户手续）和“亳谯国用(2008)字第025号”国有土地使用权（认缴），取得方式均为“出让”，土地用途均为工业用地。古井贡酒公司已出具承诺，尽快办理上述土地使用权的产权过户手续。（2）房屋建筑物：房屋建筑物主要为厂房和办公楼，位于瑞福祥公司厂区内，部分房屋建筑物未办理房产证。古井贡酒公司及瑞福祥公司出具承诺，尽快办理上述房屋建筑物的权属证明及产权过户手续。（3）商标权：瑞福祥公司现合法拥有“福瑞祥”、“祥瑞福”注册商标。（4）抵押担保：截至本法律意见书出具日，瑞福祥公司在中国建设银行亳州市支行的借款余额2600万元由古井贡酒公司以“亳谯国用(2008)字第025号”国有土地使用权作抵押担保并提供了连带责任保证担保。古井贡酒公司书面承诺，在召开股东大会审议本次资产置换前解除该项抵押担保和保证担保。本所律师适当核查后认为：（1）瑞福祥公司为一家依法成立并合法存续的公司，未出现根据有关法律、法规及其公司章程规定需要终止的情形；（2）瑞福祥公司的历次股权变动均合法有效，除古井贡酒公司用于向瑞福祥公司增资的“亳国用（2005）字第000040号”国有土地使用权尚未办理产权变更手续外，各股东的出资均已依法足额缴纳；（3）置出股权权属状况清晰，未设定质押或其他第三者权利，不存在产权纠纷或潜在纠纷；（4）古井贡酒公司应在召开股东大会审议本次资产置换前，解除为瑞福祥公司提供的抵押担保和保证担保。五、本次资产置换协议2009年2月25日，古井贡酒公司与古井集团签署了资产置换协议，约定：1、古井贡酒公司愿意以其所持有的瑞福祥公司100%股权与古井集团所持有的古井金豪公司100%股权进行置换。古井贡酒公司资产置换法律意见书2、古井贡酒公司所持有的瑞福祥公司100%股权（置出股权）以经开元资产评估有限公司评估的价值为定价依据，其价格为人民币28,630.81万元；古井集团所持有的古井金豪公司100%股权（置入资产）以经开元资产评估有限公司评估的价值为定价依据，其价格为人民币30,100.83万元，不足部分总计人民币1,470.02万元，由古井贡酒公司以现金方式向古井集团支付。3、合同的生效条件和生效时间：资产置换协议于以下条件同时满足时生效：（1）协议双方法定代表人或授权代表正式签署资产置换协议；（2）古井贡酒公司股东大会批准资产置换协议项下资产置换事项；（3）有权部门批准资产置换协议项下资产置换事项。本所律师适当核查后认为，资产置换协议的内容合法、有效，不存在与现行法律、法规相抵触之情形。六、关联交易与同业竞争古井集团为古井贡酒公司的控股股东，古井集团为古井贡酒公司的本次资产置换交易对方，因此，本次交易构成古井贡酒公司与控股股东之间的关联交易。为保证本次关联交易的公允性，相关各方聘请中介机构对交易资产进行审计和资产评估，并以资产评估结果为依据确定交易价格。古井贡酒公司在召开审议本次资产置换事项的董事会事前就上述关联交易通知了独立董事并获认可，再将该议案提交董事会审议。古井贡酒