电算化实操练习题(培训讲义).doc

会计电算化通用教学软件上机操作练习题操作前先在F盘新建“自己姓名电算化”文件夹一、系统管理（一） 注册系统管理操作提示：以系统管理员（admin）身份注册登录系统管理。（二） 根据以下参数建立账套1、账套号：6022、账套名称：北京友联科技有限责任公司3、账套路径：F:自己姓名电算化操作4、账套启用日期：2006年01月5、单位名称：北京友联科技有限责任公司6、单位简称：友联科技7、企业类型：工业8、行业性质：新会计制度科目，按行业性质预置科目9、账套主管：DEMO10、基础信息：存货、客户、供应商不分类，有外币核算11、分类编码方案：科目编码级次为4-2-2-2-2。12、启用总账、工资、固定资产子系统，启用时间为2006年1月1日（三） 增加以下操作员操作提示：权限操作员增加输入相关信息增加编号姓名口令所属部门001赵超1财务部002王刚2财务部（四） 设置操作员权限操作提示：权限权限单击要受权的操作员增加授予相应的权限“001” 赵超为账套主管“002” 王刚具有全部权限二、系统初始化（一） 以“001（赵超）”的身份登陆通用教学软件（二） 设置基础档案1、 部门档案 部门编号部门名称1管理部2财务部3采购部4销售部操作提示：基础设置机构设置部门档案输入相关信息保存2、 职员档案职员编号职员姓名所属部门101李同管理部201赵超财务部202王刚财务部301赵海采购部401刘宏销售部操作提示：基础设置机构设置职员档案输入相关信息增加3、 客户档案客户编号客户名称客户简称001北京育新小学育新小学002天津宏达公司宏达公司操作提示：基础设置往来单位客户档案00无分类增加输入相关信息保存4、 供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称001北京迅达有限公司北京迅达002深圳华光软件公司深圳华光操作提示：基础设置往来单位供应商档案00无分类增加输入相关信息保存5、 结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金否2支票否3其他否操作提示：基础设置收付结算结算方式增加输入相关信息保存6、 凭证类别凭证类别限制类型记账凭证无操作提示：基础设置财务凭证类别收、付、转凭证确定输入相关信息7、根据以下资料增加或修改会计科目（账户）并输入其期初余额操作提示：1、基础设置财务会计科目增加（修改）输入相关信息 2、总账设置期初余额录入相关科目的期初余额编号总账科目明细账科目辅助核算方向币别/计量期初余额备注1001现金日记账借5,000指定科目1002银行存款日记账银行账借125,000指定科目100201工行存款日记账银行账借84,000100202中行存款日记账银行账借美元41,000汇率：8.25000美元1131应收账款客户往来借30,000往来资料见右表1133其他应收款个人往来借2,000往来资料见右表1243库存商品借155,000124301硬件数量金额式借台90,0004500元，20台124302软件数量金额式借65,0001501固定资产借228,0001502累计折旧贷45,0002101短期借款贷55,0002121应付账款供应商往来贷25,000往来资料见右表2171应交税金贷217101应交增值税贷21710101进项税借21710105销项税贷3101实收资本贷300,0003141利润分配贷120,000314115未分配利润贷120,0003131本年利润贷5101主营业务收入贷5401主营业务成本借5501营业费用借550101办公费借550102折旧费借5502管理费用借550201工资部门核算借550202办公费部门核算借550203差旅费部门核算借550204折旧费部门核算借项目核算资料表应收账款日期客户摘要方向金额2005-12-31育新小学销售商品借30,000其他应收款日期部门个人摘要方向金额2005-12-25管理部李同出差借款借2,000应付账款日期供应商摘要方向金额2005-12-30北京迅达购买商品贷25,000三、总账系统账务处理（一）根据以下业务资料，以“002王刚”的身份填制记账凭证操作提示：退出操作系统用“002”登陆通用教学软件总账凭证填制凭证增加输入相关凭证信息保存增加输入下一张凭证1、1月3日销售部购买500元的办公用品，以现金支付。（附单据一张，摘要为：购买办公用品）借：营业费用办公费 500 贷：现金 5002、1月5日销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号为113，金额30000元，用以偿还前欠贷款（附单据一张，摘要为收到货款）借：银行存款工行存款 30000 贷：应收账款北京育新小学 300003、1月5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。支票号为111。（付款凭证，附单据一张，摘要：提现）借：现金 9000 贷：银行存款工行存款 90004、1月7日，采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，适用税率为17%，货款以银行存款支付，支票号114。（附单据三张，摘要：购电脑） 借：库存商品硬件 40000 应交税金应交增值税（进项税额）6800贷： 银行存款工行存款 468005、1月11日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1：8.2。(附单据一张,摘要：收到投资，现金结算方式) 借：银行存款中行存款 164000贷：实收资本 1640006、1月12日，采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率为17%。 （附单据三张，摘要：购光盘） 借：库存商品软件 5000 应交税金应交增值税（进项税额） 850贷： 应付账款深圳华光盛软件公司 58507、1月16日，管理部李同出差归来，报销差旅费2000元。（附单据一张，摘要：报销差旅费）借：管理费用差旅费 2000 贷：其他应收款李同 20008、1月23日，销售部售给宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收，适用税率为17%。（附单据一张，摘要：售A软件，款未收）借：应收账款宏达公司 23400 贷：主营业务收入 20000 应交税金应交增值税（销项税） 34009、1月31日，结转A软件产品销售成本。数量100套，单位成本：80元。（附单据一张，摘要：结转A软件销售成本） 借：主营业务成本 8000贷：库存商品A软件 8000（三） 以“001赵超”的身份审核凭证。操作提示：退出操作系统用“001”登陆通用教学软件总账凭证审核凭证确认确定审核审核凭证（或者选择成批审核）（四） 以“002王刚”的身份进行记账。操作提示：退出操作系统用“002”登陆通用教学软件总账凭证记账下一步下一步确定四、工资核算系统（一）以“001赵超”的身份登陆通用教学软件。（二）根据以下参数建立工资账套 1、工资类别：单个 2、核算币种：人民币RMB 3、要求代扣个人所得税 4、不进行扣零处理 5、人员编码长度：3位 6、工资账套的启用日期为：“2006-01-01” （三）基础信息设置 1、人员类别设置类别编码类别名称1厂部管理人员2财务人员3采购人员4销售人员5生产工人操作提示：工资设置人员类别设置增加输入类别名称增加2、人员档案设置人员编号人员姓名部门名称人员类别账号代发银行中方人员是否计税101李同管理部厂部管理人员20050090001工商银行是是201赵超财务部财务人员20050090002工商银行是是202王刚财务部财务人员20050090003工商银行是是301赵海采购部采购人员20050090004工商银行是是302马慧采购部采购人员20050090005工商银行是是401刘宏销售部销售人员20050090006工商银行是是402孙明销售部销售人员20050090007工商银行是是3、设置银行名称银行名称账号长度工商银行11农业银行114、工资项目设置项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交通补助数字82增项应发合计数字82增项请假扣款数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字82减项扣款合计数字82减项实发合计数字82增项请假天数数字82其他5、设置工资项目的计算公式工资项目计算公式请假扣款请假天数*100养老保险（基本工资+奖励工资）*0.05交通补助IFF（人员类别=“厂部管理人员”,100,50）（四）工资系统日常处理 1、录入工资数据姓名基本工资奖励工资李同5000500赵超3000300王刚2000200赵海3500350马慧2500250刘宏4000400孙明30003002、计算本月工资数据并汇总。3、代扣个人所得税设置：计税基数1600元，附加费为：2800元。4、进行工资分配。5、按工资总额的14%提取福利费。五、固定资产管理系统 （一）以“赵超”的身份启用固定资产管理系统 （二）根据以下参数建立固定资产账套控制参数参数设置启用月份20060101折旧信息本年账套计提折旧：折旧方法：平均年限法（一）折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足编码方式固定资产类别编码方式：2-1-1-2；固定资产编码方式：按“类别编码+序号”自动编码卡片序号长度为：3财务接口要求与总账系统进行对账，对账科目： 固定资产对账科目：“1501固定资产“ 累计折旧对账科目：“1502累计折旧“补充参数业务发生后立即制单：月末结帐前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入帐科目：1501，累计折旧缺省入帐科目：1502，（三）基础信息设置 1、资产类别设置编码类别名称净残值率计提属性01交通运输设备5%正常计提02电子设备5%正常计提03其他设备5%正常计提2、部门对应计提折旧科目设置部门对应计提折旧科目管理部管理费用折旧费用（550204）财务部管理费用折旧费用（550204）采购部管理费用折旧费用（550204）销售部营业费用折旧费用（550101）3、设置增减方式对应科目增减方式目录对应入帐科目增加方式：直接购入100201，工行存款减少方式：毁损1701，固定资产清理（四）输入固定资产原始卡片固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目桑塔纳轿车01管理部直接购入102004-01-0112000028000550204金杯小客车01销售部直接购入102004-01-0110000015000550101微机02财务部直接购入52004-01-0180002000550204合计22800045000（五）固定资产核算日常业务处理1、固定资产增加 例：1月20日，管理部购买一台机器，价值20000元，净残值率5%，预计使用年限8年。款项用银行存款支付。操作提示：固定资产卡片资产增加确认输入相关信息保存输入凭证字修改日期保存2、计提本月固定资产累计折旧操作提示：固定资产处理计提本月折旧是是退出凭证输入凭证字修改日期保存3、固定资产减少 例：1月31日，财务部毁损微机一台。操作提示：固定资产卡片资产减少单击资产编号，找出微机的代码增加输入减少日期，减少方式确定输入相关信息保存输入凭证字修改日期保存五、总账系统期末处理1、将前面生成的所有凭证进行审核与过账（注意：审核与制单不能同一个人）以“001赵超”的身份审核凭证。以“002王刚”的身份进行记账。2、结转本期损益。操作提示：总账期末转账定义期间损益输入本年利润科目代码：3131殂定总账期末转账生成期间损益结转全选确定输入凭证字修改日期保存3、结转本年利润。操作提示：1、将上一张凭证进行审核与过账2、总账期末对应结转期间损益输入编号、摘要，转出科目编码（3131）增行输入转入科目编码（314115）殂定退出总账期末转账生成对应结转全选确定输入凭证字修改日期保存六、制作如下简易资产负债表资产负债表（简易）编制单位：友联科技 单位：元资产期末数负债及所有者权益期末数贷币资金短期借款应收账款应付账款其他应收款应交税金库存商品负债合计固定资产实收资本减：累计折旧未分配利润固定资产净值所有者权益合计资产合计负债及所有者权益合计制作步骤说明：1、 设置报表尺寸：11行，4列操作提示：报表是文件新建空白报表格式表尺寸11行、4 列2、 定义“A1：D1”单元、“A2：B2”单元和“C2：D2单元”为组合单元操作提示：选中A1：D1单元格格式组合单元整体组合选中A2：B2单元格格式组合单元整体组合选中C2：D2单元格格式组合单元整体组合3、 画表格线操作提示：选中整表格式区域网线网线确定4、 输入报表项目5、 定义第1行行高：7；第3列列宽：30