原材料管理规定.doc

车间、仓库材料物资管理规定一总则1集团公司下属各公司（厂）每月为一生产核算期，各车间、仓库在核算期内按旬报账，核算期末进行结账。按旬报账及期末结账均应于旬末或期末的第二天将有关报表及单据报送财务部门。迟报一天，罚款50元。2仓库保管员对产品、原（辅）材料出入库应按日记账，做到“日清旬结”，按旬与车间核对，按月与会计核对并有书面记录。3仓库应按月与往来单位核对产品及原（辅）材料往来账。4 公司对外销售产品和向外购进原(辅)材料，仓库保管员要认真做好过磅验收工作，过磅时应有2人以上监磅并在相应凭证上签字。如在仓储过程中无故发生差错或短少，仓库负责人应负全部责任。5仓库应有专人对仓库原始记录的各种账册凭证做好装订保管工作，以便于存查核对。6仓库主要人员调离时应办理书面移交手续，移交时由各单位财务部门负责人负责稽核和监交。7由公司直接送货的销售业务及仓库原（辅）材料出入库，随货押运人员应参加产品、材料出入库和对方单位验收时的过磅工作，出库时随货押运人员因故不能到场，必须有2人以上监磅证明。如验收发生数量短少，月累计短少数量超0.5以上部份由责任人全额赔偿，销售部考核以月累计短少数量超0.3以上部份由责任人全额赔偿。8各单位财务部门应定期或不定期对仓库保管人员的出入库正确率、记账规范性和准确性进行检查，每发现一笔差错罚款50元。9各责任人如果不能按照要求完成记账、报账工作，而且账目混乱、错误频繁，则财务部门可对其进行200元内的罚款处理，对于确实不能胜任该项工作的，可建议人力资源部调换其工作岗位。10本规定未尽事宜，可与财务部门商讨处理。二原材料仓库1原材料仓库物资管理内容包括：各种原材料。仓库保管员应根据材料种类及领用频率进行合理堆放，使之易入易出易清点。2建立原（辅）材料明细账和原（辅）材料来料登记台账，明细账按原材料品种分账页设置，根据原（辅）材料入库验收单、原（辅）材料领用单登记所有入库、出库原材料的数量、单价和金额，并计算出结存；原材料仓库每日按每批材料入库数量登记原（辅）材料来料登记台账，成品仓库应根据产品明细账和产品出入库凭证编制产品收付存结报表、部门产品入库汇总表，及时报送财务部门。等收到增值税发票时做好登记核销工作。3原材料的购入必须办理入库手续，原材料的领用必须办理出库手续 。4原材料入库须经过检验员检验，检验合格，检验员在原（辅）材料入库验收单上签字，仓库保管员凭由检验员签字的验收入库单，办理入库手续，同时做好数量验收工作，以重量计算的要进行过磅，过磅时应有2人以上监磅并在磅码单上签字。5 原（辅）材料入库验收单填写要完整、清晰，原材料单价的填写，如果是增值税发票，以不含税价格计算，如果是其他票据，则以票面价格计算，如果当时货到票未到，则要求采购员报价或按以前同种材料价格暂作估价入账，并在入库单上注明“估价”字样。如果购买材料实际支付价小于票面价，则要以实际价开入库单，品种较多的，可将差价分摊给每个品种。6原（辅）材料入库验收单上签名要完整，填写好的入库单不能有改动，如填写错误，应作废重填。7部门领用原材料，持该部门负责人批示的工作联系单到原材料仓库办理领料手续，（构成产品实体的材料由车间主任领取或固定某人领取时可不用联系单。）仓库保管员审核工作联系单无误后，填写原（辅）材料领用单，经领料人签名后发料，发出材料的价格，采取加权平均法计价。将领料联给领料人，财务记账联、结算联单独存放汇总，以存根联登记明细账。8 原材料仓库应根据所记原（辅）材料明细账和原（辅）材料出入库凭证，编制材料物资收付存结报表、部门原材料领用汇总表，及时报送财务部门。三五金仓库1 五金仓库管理内容包括：备品备件、低值易耗品、劳保用品及收回的报废低值易耗品等，仓库保管员应根据低值易耗品的使用频率按类别分品种摆放，使之易入易出易清点。2 建立低值易耗品明细账和低值易耗品入库登记台账，明细账按低值易耗品类别分品种规格分账页设置，根据原（辅）材料入库验收单、低值易耗品领用单登记所有入库、出库低值易耗品的数量、单价和金额，并计算出结存；五金仓库按日对货到票未到款项做好低值易耗品入库登记台账的登记工作，详细记录收发日期、收发单位、原发数、实收数、差异数、责任人、入账日期、入库单号、发票号，在收到增值税发票时，做好登记核销工作。3 低值易耗品购入应办理入库手续，仓库保管员要做好质量数量验收工作，并完整、清晰地填写原（辅）材料入库验收单，低值易耗品单价的填写与原材料单价填写相同。4低值易耗品的领用应办理出库手续，各部门凭由部门负责人批示的工作联系单到五金仓库办理领料手续，仓库保管员审核工作联系单无误后，填写低值易耗品领用单，经领料人签名后发料，发出低值易耗品的价格，采取加权平均法计价。有废物回收价值的低值易耗品（如刀具、模具类、电动机漆包线等），各部门凭损坏件领用。5五金仓库应根据低值易耗品明细账和低值易耗品的出入库凭证编制材料、物资收付存结报表，部门低值易耗品领用汇总表，及时报送财务部门。四成品仓库1成品仓库管理内容包括：各道工序全部完工，可以出售和使用的产成品。2建立产品明细账和产品、材料运送登记表。按品种规格分账页登记明细账，根据成品入库单、仓库发货单、送货单登记产品的入库、出库和结存数量；按日登记产品、材料运送登记表，根据仓库发货单、送货单、产品出库单记录每笔业务产品发出数量和对方单位的实收数量，根据收账时间做好按时核销工作。3产品入库，仓库保管员根据入库数量开具产品入库单，并以入库单存根联登记入账，车间联、销售联给入库部门，记账联汇总上报财务部门。4产品出库，根据有关手续办理出库，如对外销售，开具产品发货单或送货单，如属公司内部领出，则开具产品出库单，记账联（或报财会联）上报财务部门，仓库以存根联记账。5成品仓库应根据产品明细账和产品出入库凭证编制产品收付存结报表、部门产品入库汇总表，及时报送财务部门。五车间1各车间管理的主要内容为：各种原（辅）材料的领用数量、耗用数量、外来加工材料、各种半成品的入库出库数量、产品的入库数量。2按现行机制各厂应按实际情况建立原（辅）材料明细账、外来加工材料明细账、半成品明细账、产品明细账。各厂原（辅）材料明细账记录分车间班组的各种材料耗用数量及每个核算期末的剩余数量；外来加工材料明细账按来料加工单位分品种记录外来加材料的入库出库数量；半成品明细账按品种规格记录各种半成品的入库数量及出库数量；产品明细账记录分车间班组的完工产品数量和出库数量。3根据向原（辅）材料仓库领料的领料单领料联登记领入数量（登记在收入栏），每月25日下午生产结束后，部门财务人员应与车间仓库保管员(或核算员)对各车间剩余原材料、半成品和铜沫等回料进行盘点，并以实际盘存数量开具红字领料单，作为当月领料的减少，同时开具一张同样数量的日期为26日的蓝字领料单，作为下月领料。以正确计算当月材料成本。4车间核算员应根据车间仓库原（辅）材料出入库单编制车间原（辅）材料领用汇总表、低值易耗品领用汇总表、产品交库汇总表及材料、物资收付存结报表，及时报送财务部门。第一章总则第一条 制定目的为规范原材料领用、发放流程，使原材料领发管理有章可循，节约原材料，制定本办法。第二条适用范围有关生产各部门到仓储部原材料库领料业务，除另有规定，依本规定处理。第三条权责单位仓储部负责本办法的制定、修改、废止的草拟工作。总经理负责本办法的制定、修改、废止的审批工作。第二章原材料领用规定第四条营销副总助理根据订单及成品库情况，发出生产要求，确定生产产品名称、规格、数量及交货期。第五条运营副总助理根据生产要求及产品用料明细表，确定该批产品生产需领原材料的明细，向仓储部发出物料计划。第六条物料计划应注明原材料的生产批次、产品名称、规格、数量。第七条生产部根据生产作业计划，开具领料单，应注明领料的生产批次，以及领用原材料的产品名称、规格和数量。其数量应该小于或等于物料计划中的数量。第三章原材料领用流程第八条领料单经生产部审核后，由生产车间指定人员持单向原材料库领用所需原材料。第九条领料单一式三联，一联由生产部自存，一联交仓库，一联交财务部。第十条但物料计划上核定的原材料数量领用完毕后，生产部不论什么原因需追加原材料时，需开具物料超领单方可领料。第四章 原材料超领第十一条由生产部相关人员填具物料超领单，注明超领所用原材料的名称、规格及超领数量，并详细阐明超领原因。第十二条超领权限规定由高层委员会决定。（以下为参考意见。）a)超领率低于1%时，由生产部主管审核后，可领用原材料。b)超领率大于1%小于3%时，由生产部主管审核，研发部人员审批，方可领料。c)超领率大于3%时，除上述人员审核外，需运营副总审核，方可领料。