职责 (2).doc

经营财务篇目录第一章：职责2第一节：公司机关计财人员职责2一、经管专业人员职责2二、机关财务人员职责3第二节：项目部计财人员职责5一、各项目部经管人员职责5二、项目部财务人员的职责6第三节：计财部派驻项目部人员服务协议7一、计财经管专业服务协议7二、计财财务专业人员服务协议10第四节：计财部派驻项目部人员上岗协议14一、计财经管专业人员上岗协议14二、计财财务专业人员上岗协议16第二篇：经营财务篇第一章：职责第一节：公司机关计财人员职责一、经管专业人员职责经管人员的职责主要包括以下四个方面：1、经济政策1.1 制订并修改经济责任制1.2 签订各项目部、专业公司、专业处等直属单位的保证责任条款及风险抵押协议1.3 核实各项目部、专业公司、专业处等直属单位的经营业绩，按协议兑现1.4 制订各单位承包经营政策2、计划统计2.1 编制全公司的经营计划（季、年）和固定资产的购置、大修资金计划，指导各单位执行全公司的标准2.2 负责全公司的统计工作，指导全公司各单位统一标准3、预算管理3.1 与市场部确定各项目部目标成本3.2 在工程开工前，确定临建费、机械转移费的控制标准3.3 不断完善公司内部价格体系3.4 协调各单位之间经济上分歧3.5 协助各项目部完成索赔工作3.6 组织各项目部完成竣工结算资料整理、归档3.7 控制和审核公司内部小型基建费用4、合同管理4.1 参与工程投标及合同谈判工作4.2 办理进点前的各项手续（包括新项目部的营业执照，进驻外地施工许可证等）4.3 办理各单位营业执照的年检4.4 对民工合同进行审核、监督4.5 负责主体工程及烟、塔工程招标发包，对各项目部分包进行管理4.6 审核质保金的使用二、机关财务人员职责1、参与工程投标和办理投标保函、履约保函。2、公司组建工程项目部后，公司计财部协助项目部财务人员办理税务登记和开设内、外部银行帐户（开设外部帐户须经公司经理审批）；视项目部的大小核定拨发流动资金，每季按同期银行贷款利率向项目部收取利息。3、负责资金筹集、调配、监督及内部银行的管理。负责及时向甲方收取工程预付款、工程备料款、工程进度款；负责内部资金划转并清理内部各单位之间的往来款项；负责对外、对内的贷款、借款及对外投资、联营的资金收付。4、负责每季末将各单位内部存款户结息，同时结转外部手续费、工本费并打印存款对帐单。5、负责全公司每月工资、奖金的发放工作和各种代扣款项的缴纳工作；负责全公司公积金的缴存、支取和转移；负责分配工资，并按规定计提“三费”（指职工福利费、工会经费和教育经费）。6、负责全公司固定资产的核算及折旧的提取；负责全公司固定资产的购置、转移、评估、报废、房屋出售；参与长期投资前期预测分析工作，负责长期投资的管理与核算。7、负责审批项目部和专业公司的奖金发放标准，根据项目部每月的奖金申请，对其发放标准进行审核并计算出项目部应交公司的奖金管理费和奖金调节费，项目部用内部银行支票交款后，公司计财部办理奖金审批单。根据经济责任制的精神，上月亏损的项目部减发或免发本月奖金；上月实现利润的，月人均奖金控制在最高800元左右。8、负责项目部的成本核算，监督、控制各工程项目的成本。项目部每月向公司计财部报帐的，公司计财部负责会计凭证的审核、记帐和会计核算工作；项目部实行内部独立核算的，公司负责业务指导。9、负责全公司天津工程的营业税、城建税、教育费附加的申报、缴纳及划分，负责全公司企业所得税的申报和缴纳。负责房地产税、车船税、土地税的申报交纳，负责全公司纳税管理。10、负责全公司各项财务制度的制定、下发及考核执行。11、负责全公司财务基础工作指导、检查、考核；协调各类税务、财经及上级部门的检查。12、负责机关和部分项目部的日常报销和支票的领用，处理现金、银行、转帐凭证。负责机关经费的核定、统计。13、负责机关和全公司财务报表的编制、汇总、上报及财务报表的年度审计工作。负责稽察材料的编报。负责组织全公司经济活动分析。14、负责机关经费、企业劳保、住房周转金等核算，按公司规定收取福利费、教育经费、上级管理费等，按各项规章制度正确核算、归集分配成本和费用。15、负责全公司会计人员的培训、换证工作。第二节：项目部计财人员职责一、各项目部经管人员职责经管人员的职责主要包括以下四个方面：1、经济政策1.1 执行公司制订的各单位承包经营政策1.2 制订项目部管理条款2、计划统计2.1 按业主要求报送各类计划，包括施工计划、资金计划等2.2 按公司要求，按年、季、月编报项目部各类计划，包括固定资产的购置及大修计划、资金计划、施工计划等2.3 按业主要求报送各类统计报表，包括施工完成产值报表等2.4 按公司要求报送各类统计报表，包括施工完成产值报表等3、预算管理3.1 参加工程初步设计施工组织设计，重大施工方案，重大设计变化的审核。3.2 参与图纸会审，并根据施工图纸编制施工图预算。3.3 在对外发包时，负责编制工程招标标底3.4 编制索赔的经济性文件，并按索赔程序文件要求完成索赔工作，建立索赔台帐。3.5 按照公司有关规定及时完成专业公司（专业处）及民工结算。3.6 审批材料、机械、劳动力及周转性材料使用计划。3.7 收集基础资料，编制竣工结算资料。3.8 协助完成计划统计工作。4、合同管理4.1 在计财部领导下，办理进点前的各项手续（包括新项目部的营业执照，进驻外地施工许可证等）4.2 负责非主体工程及烟、塔工程发包及合同谈判工作，4.3 编制招标文件、合同文件，建立相应台帐4.4 负责订立专业公司（专业处）、民工、机械合同协议4.5 研究对业主的所有合同文件，及时发现并提醒有关人员积极进行施工索赔二、项目部财务人员的职责1、组建工程项目部后，财务人员负责开设银行帐户（外部户、内部户），工程项目在外省市的，负责办理税务登记证。2、负责制订项目部的各项财务制度报公司计财部审批，严格执行公司下发的各项管理规定。3、负责项目部的日常报销、取现及支票的领用、内部银行支票的交换，处理现金、银行、转帐凭证。每月至少向项目经理、商务经理通报一次该项目财务成本经营情况，针对存在问题，提出改进措施和建议。4、负责项目部每月工资、奖金的发放工作，按规定计提“三费”，进行成本核算，编制会计报表。5、负责上缴公司项目部工资奖金调节费、项目保证金、福利费、教育经费、上级管理费等。6、负责向业主收取工程预付款、工程备料款、工程进度款，内部资金划转并清理内部各单位之间的往来款项，负责清理该工程项目发生的所有债权债务。7、配合经管人员编制整个工程的财务预算及年度财务预算。8、协助公司人事部门监督、控制工资奖金发放标准，严格执行公司人事部下达的人均工资奖金总额指标。9、负责每月向公司计财部报送资金计划表，6日报送月度财务报表，每月25日前向公司计财部报帐，下季初8日前向公司计财部报送季度财务报表。负责按分部分项建立并及时核算成本；负责每月、季度经济活动分析。 10、负责工程项目成本控制、监督和管理工作，协助经管人员加强对专业公司、民工队的结算价款的审批手续，加强材料的限额领料制度，工程未完已领未用的材料要办理假退料手续，加强机械台班的签证手续。第三节：计财部派驻项目部人员服务协议一、计财经管专业服务协议协议双方名称：甲方： 项目经理部（以下简称甲方）乙方：天津电力建设公司计财部（以下简称乙方）1、依据公司项目法施工运行规则，结合本工程项目的具体情况，经双方协商，计财部将派经管人员到甲方现场服务，进行预算编制、索赔管理等工作。双方达成服务协议如下。2、经管专业服务范围：按计财部确定的承包基数负责编制年度、季度经营计划、统计报表，负责收集积累索赔资料，负责分包工程招标及签订、履行分包合同，负责竣工资料的编制、收集和出版工作等。3、经管专业人员的权限：依据有关定额及施工图纸编制预算，严格执行国家有关的政策、法规、制度及公司制定的项目法运行规则，落实公司经济责任制。4、服务期限：自 年 月至 年 月工程项目完工止。5、派出经管人员人数 。6、双方的职责：6.1 甲方职责：6.1.1项目部根据公司核定的承包基数及下达的经营计划、经济责任制等有关文件，结合项目部自身情况，负责在每年12月25日，每季第一个月8日，每月初3日内编制年、季、月经营计划上报公司，每月28日前，向公司计财部报送统计报表；按业主（或监理）规定的要求和日期向业主（或监理）报出季度、月份计划和统计报表。6.1.2项目部负责价款在200万元以下并且是公司“合同管理办法”规定范围内的分包工程的招投标及合同管理工作，包括制定招标程序，编制招标文件，编制标底，组织审查、评比投标书，确定施工单位，签订承包合同；对不适于招标的工程，负责确定分包合同价款，签订分包合同；负责合同的履行，按合同规定结算支付工程款。6.1.3根据法律、合同规定及惯例，对并非项目部过错，而是属于合同对方承担责任的情况造成（包括设变、甲委、漏项、量差等），且实际发生了损失，项目部负责向对方提出补偿要求。要注意收集积累和保管相关资料，做好工程索赔工作并于每月初10日内上报计财部。6.1.4项目部及时提供图纸，经管人员按要求编制工程施工预算书。6.1.5工程竣工移交后一个月内，负责竣工资料的编制、收集和出版工作。6.1.6经管人员配合财务进行经济活动分析，分析成本盈亏原因，提出成本控制的措施。6.1.7派往项目部的经管人员工资、奖金、办公费、差旅费及各种补贴等由项目部负担。7.2 乙方职责:7.2.1 工程项目中标后，经公司领导批准及时为项目部办理营业执照（如工程项目在外地，公司计财部还负责办理进外地施工许可证。7.2.2计财部根据核定的目标成本，确定项目部承包基数，制定承包政策。7.2.3 负责公司规定内容的工程分包的终审。合同价款超过200万元或公司“合同管理办法中”规定的项目，由公司计财部负责招标的终审工作。7.2.4每月26日后负责审批项目部下月的奖金发放标准。7.2.5协助财务向甲方收取工程预付款、工程备料款、工程进度款。8、待遇：派驻项目部的经管人员的工资不低于项目部同类人员标准，由项目部负责发放。9、考核：派驻项目部的经管人员由项目部管理为主，考核项目部占70%，计财部占30%，每月按照本协议第6条的职责逐条考核是否完成，对属于项目部经管人员自身的原因未完成有关职责的，应扣减考核分数，然后确定分配基数。计财部每月30日对考核结果以书面形式传给项目部（见附表），项目部根据考核情况作为发放奖金的依据。10、其他事项：可双方协商解决。 甲方签字 乙方签字 年 月 日 年 月 日附：计财部派驻项目部经管人员考核表 项 目 部 公 司 计 财 部姓名 出勤 工 作 完 工 作 完 天数 成 情 况 成 情 况 项目部负责人： 计财部负责人：注此表每月30日前填列齐全报公司计财部。二、计财财务专业人员服务协议1、协议双方名称：甲方： 项目经理部（以下简称甲方）乙方：天津电力建设公司计财部 （以下简称乙方）2、总则依据公司项目法施工运行规则，结合本工程项目的具体情况，计财部将派财务人员到甲方现场服务，进行财务核算工作。经双方协商达成服务协议如下。2.1 财务专业服务范围：对项目部成本进行会计核算、控制，负责工资、奖金的发放工作，负责本现场日常报销工作，编制资金支出计划，收取工程款，编制年度财务预算，对单独建帐的项目部要编制月、季、年度财务会计报表等工作。2.2 派出财务人员驻现场办事处总数为 人，可根据工程需要陆续进入现场。2.3 派出财务人员工资总额 元/月。2.4 核算方式 （报帐或报表）2.5 财务专业人员的权限：依据新的会计法，严格执行国家有关的政策、法规、制度及公司制定的项目法运行规则，按照公司内部银行章程资金管理办法及实施细则执行。2.6 服务期限：自 年 月至 年 月工程项目完工止，共 人月，人员曲线为 。3、双方的职责：3.1 甲方职责：3.1.1 项目商务经理主持，项目经理参与计财部驻现场办事处协调项目各部门，按项目承包基数范围编制财务预算，包括分包单位所承包的产值。财务预算要按照分部分项工程级别来编制，有条件的可按图纸卷册进行编制，并分解为人工费、材料费、机械费、其他直接费和间接费。3.1.2 项目经理审批，商务经理负责于每月初3日前向公司计财部报送项目资金收支计划，不建帐报帐制的项目部每月25日向公司计财部报帐。3.1.3 每月协助计财部收取工程款，负责工程索赔竣工资料的积累和编制。工程竣工后一个月内，将竣工资料上交计财部。3.1.4 按照财务预算控制工程成本支出，对没有财务预算的支出要严格补办审批手续。3.1.5 项目部每月15日内根据上月财务预算执行情况写出书面经济活动分析上报计财部，分析成本盈亏原因，提出成本控制的措施。3.1.6 派往项目部的财务人员工资、奖金、办公费、差旅费及各种补贴等由项目部负担，工资奖金标准为 /人月。3.2 乙方职责:3.2.1 工程项目投标，计财部办理投标保函。工程项目中标后，计财部负责办理履约保函。3.2.2 计财部协助办理税务登记证、银行开户、按照规定核拨流资。3.2.3 项目部每月向公司计财部报帐的，公司计财部负责会计凭证的审核、记帐和会计核算工作，负责项目部每月工资、奖金的发放工作和各种代扣款项的交纳工作，负责固定资产的核算及折旧的提取，按规定计提“三费”、劳保统筹、住房公积金企业补充、失业保险，进行成本核算，编制会计报表。3.2.4 每月至少一次向项目经理、商务经理通报该项目财务成本经营情况，针对存在问题，提出改进措施和建议（书面形式）。3.2.5 负责收取项目部的工资、奖金调节费、管理费，项目保证金、福利费、教育经费、民工管理费等。3.2.6 负责向业主收取工程预付款、工程备料款、工程进度款，内部资金划转并清理内部各单位之间的往来款项，负责对外、对内的贷款及资金收付。4、违约责任：4.1 财务专业责任：4.1.1 如果项目部成本核算不清楚，月、季度上报书面分析材料不准确，项目部有权通知公司计财部扣罚有关责任人的奖金。4.1.2 如果财务人员出现财务上的失职、失误，根据情节轻重扣罚当事人及负责人50-500元。如果情节特别严重的，按新会计法的有关规定处理。4.2 项目部责任：4.2.1 凡上报公司的各类财务报表、资料，由于项目部提供的基础资料不及时、不准确，造成对外提供资料失真的，根据情节轻重对责任人给予扣罚（50-500元）。4.2.2由于项目部控制不利，造成项目亏损，项目部领导班子按公司经济责任制要求承担责任。5、奖励：由于财务人员成本控制得力，并能准确提供降低成本开支的依据，项目部应按降低成本额度的5%给予奖励。6、待遇：派驻项目部的财务人员待遇按项目部相关人员标准执行，工资总额 元/月，由计财部负责发放。7、考核：派驻项目部的财务人员以计财部管理为主，考核计财部占70%，项目部占30%，每月按照本协议逐条考核是否完成。项目部每月30日前将对财务人员的考核结果经商务经理签发以书面形式传给计财部（见附件一），计财部根据其考核结果发放派员工资。8、本协议应于财务人员进驻同时签订，最迟于进驻一个月内签订。9、其他事项：可双方协商解决。项目经理签字 计财部经理签字 年 月 日 年 月 日附：计财部派驻项目部财务人员考核表 项 目 部 公 司 计 财 部姓名 出勤 工 作 完 工 作 完 天数 成 情 况 成 情 况 项目部负责人： 计财部负责人：注此表每月30日前填列齐全上报公司计财部。第四节：计财部派驻项目部人员上岗协议一、计财经管专业人员上岗协议协议双方名称：甲方：公司计财部（以下简称甲方） 乙方：计财部驻现场经管人员 （以下简称乙方）1、总则 为了保证公司计财部派到现场的经管人员向项目部提供优良的服务，保证项目部经管工作顺利进行，双方达成如下协议：2、上岗地点：3、岗位名称：4、月收入 元（包括工资、奖金及各种补贴）5、服务期限：自 年 月至 年 月止6、甲方职责：负责对乙方进行上岗前的培训，负责考核乙方的工作表现并据此发放乙方的奖金。7、乙方职责：7.1负责向甲方编制、报送月份统计报表（每月28日前，遇节假日应提前报送，一月份报表可免报）、月份施工计划（每月第3日前）、季度经营计划（每季首月第8日）和年度经营计划（上年12月25日前报送，具备上网条件的现场，在事先通知甲方的情况下，也可以通过向甲方发送电子邮件的方式上报有关计划、统计报表），具体要求见计财部的计划统计管理规定。7.2负责向建设单位（或建设单位指定的监理公司）编制、报送月份统计报表、月份施工计划、季度计划和年度计划，报表报送的时间、格式和标准应按建设单位（或建设单位指定的监理公司）的书面要求执行。7.3负责收集、积累工程索赔资料并及时编制有关的预算，送交建设单位（或建设单位指定的监理单位）审批，如对方迟迟不予审批，则乙方应积极地向建设单位（或建设单位指定的监理部门）提出尽早批复的意见;负责分包工程招标工作，包括制订招标程序、编制招标文件、编制标底、组织审查、评比投标书、确定施工单位、签订、履行分包合同。7.4负责签订和履行项目部与施工单位（包括公司的各专业处、专业公司、民工队）的劳务合同，按规定进行结算；7.5协助甲方为项目部编制施工图预算；工程竣工后一个月内，负责竣工资料的编制、收集和出版；7.6严格执行公司的有关政策和文件规定，严格执行项目部制订已经公司批准的文件；配合财务人员进行经济活动分析，分析成本盈亏原因，提出成本控制措施；7.7乙方应遵守所驻项目部各方面的规章制度；7.8负责甲方临时交办的其他工作。 8、其它：本协议未尽事宜，双方协商解决。 甲方签字： 乙方签字： 年 月 日 年 月 日二、计财财务专业人员上岗协议1、协议双方名称：甲方：公司计财部（以下简称甲方）：乙方：计财部驻现场财务人员姓名： （以下简称乙方）2、总则为了保证公司计财部派到现场的财务人员能够依据新的会计法，严格执行国家的有关政策、法规、制度及公司制定的项目法运行规则，反映真实成本，为项目部提供优良的服务，双方达成如下协议：2.1 上岗地点：2.2 岗位名称：2.3 月收入 元（包括工资、奖金及各种补贴）2.4 服务期限：自 年 月 年 月止3、甲方职责：