农村金融风险的控制研究论文毕业设计(DOC毕业设计论文).doc

摘 要 在社会主义市场经济条件下，防范和化解金融风险，是金融工作乃至整个社会经济活动的一件大事，尤其是在农村金融领域，当前防范和化解金融风险比以往任何时候都显得迫切和重要。农村金融一旦出现较大的经济风险，如出现较大范围的存款挤兑，就会迅速酿成金融风暴，其结果将会是农村金融乃至整个社会经济的运行陷入瘫痪，它对社会经济活动的危害，不仅在于将大大削弱金融机构的支付能力，损害广大存款人的利益，损害社会主义农村金融业的良好声誉，而且将严重激化财政收支矛盾，迫使中央银行增发货币，最终导致通货膨胀，危及国民经济运行的稳定发展。 本文以农村金融风险为研究对象，沿着“提出问题-分析问题解决”的思路，采取了规范研究与实证研究相结合的方法以及比较分析、定量分析、定性分析的方法。论述了我国农村金融风险的现状，包括农村金融风险的特性、农村金融风险表现形式，之后对我国农村金融风险进行原因分析，最后提出防范农村金融风险的措施。关键词：农村金融；风险控制；防范；农村经济 ABSTRACT In socialist market economy condition, it is a great event to prevent and defuse financial risks of financial work and even the entire social and economic activities. Especially in rural financial field, it is urgent and important to prevent and defuse financial risks at present than ever before. Once rural financial appearing greater economic risks, such as a larger range of deposit runs, will quickly lead to financial turmoil. The result is that rural finance and the entire social and economic operation are paralysed. Its social and economic activities of the harm is not only the weakness of ability to pay financial institutions, the majority of damage to the interests of depositors and the damage to the socialist rural financial sectors good reputation, and revenue and expenditure will seriously aggravate conflicts, forcing the central bank issuing the currency, eventually leading to additional monetary inflation, endanger the stability of economy development. The paper takes the rural financial risk as the research object, along the road of putting forward the question - analyzing the problems - solving the problems. Combining the standardize study with positive research, comparative analysis,quantitative analysis and qualitative analysis.On the foundation of analyzing in the relevant theories of rural financial risks, the paper described the current situations of the rural financial risks of our country, including type and form of rural financial risks,the characteristics of rural financial risks,and then analyze the reason of the rural financial risks of our country,finally put forward the measure to prevent against rural financial risks. Key words: rural financial； risk controlling； prevent ；rural economy目 录第1章 农村金融风险概述 1.1 农村金融风险的内涵3 1.2 农村金融风险的特点4第2章 农村金融风险的表现形式 2.1 信贷资产质量差，不良资产比例高52.2 资本严重缺乏，资本充足率低甚至为负62.3 内部管理薄弱，违规经营严重62.4 农业保险严重落后于三农对风险控制的需求72.5 制度风险较大，制度改革不到位82.6 负债结构单一，资产盈利性差8 第3章 农村金融风险成因分析3.1 农村金融机构没有科学有效的管理机制93.2 农村金融机构没有完善的内控机制93.3 不正当的行政干预加剧了农村金融风险103.4 各类非法金融活动导致了严重的农村金融风险113.5 农业生产经营特性所导致的风险123.6 农村金融法制不健全，有待优化123.7 农村金融监管制度的不完善13第4章 农村金融风险控制措施 4.1 农村金融机构的自我完善13 4.2 农村金融风险的控制要从降低农业经济风险入手14 4.3 强化外部监管16 4.4 优化农村金融发展的外部环境18结束语 19参考文献 21第1章 农村金融风险概述1.1 农村金融风险的内涵“考察中国农村金融产生与发展的历程可以发现，农村金融是伴随着农业和农村经济的发展而逐步演进的，其牵涉范围广袤、延绵时间久远”。然而，长期以来，学术界和政界，对于农村金融理论概念却没有一个统一的界定。不同的学者对其有不同的理解：“农村金融是农村货币资金运动中的信用关系”(王世英，1992)；“农村金融是农村这一特定领域内的货币流通和信用活动有关的各种经济活动”(张守仁等，1994)；“农村金融是指农村货币资金的融通”(王绍仪，2002)，等等。根据不同学者的观点，可以认为农村金融的内涵是从区域性的角度去界定，农村金融是整个金融体系中与城市金融相对应的概念范畴。“农村金融即农村货币资金的融通，是指在农村以及与农业密切相关的各个领域中，为农民、农业和农村经济服务而组织和调剂农村资金的活动，它以资金为实体、以信用为手段、以货币为表现形式的农村资金运动、信用活动和货币流通三者的统一。”农村金融既属于金融范畴，作为整个金融体系的构成单元，也属于农村经济范畴，是农村经济不可分割的一部分。农村金融的发展既离不开农村经济的发展，同时也是农村经济发展的“助推器”，影响农村经济发展的速度和质量。金融风险与金融是相生相伴的，金融风险突发性强、涉及而广、危害性大，常常危及金融、经济、社会甚至政治稳定。作为整个金融体系中的重要组成部分的农村金融，由于其内在的脆弱性更是面临着巨大的风险。所谓金融风险，是指由于金融资产价格的不正常活动，或者大量的经济和金融机构背负巨额债务及其资产结构恶化使得它们抵御冲击的能力很弱，一旦出现风险事故，则可能波及到宏观经济的运行。农村金融风险问题突出、复杂，严重制约了农村金融的发展。农村金融风险有广义和狭义之分。广义的农村金融风险是指在某一特定的农村地区（乡镇、县市、地市、省区市甚至全国范围内）因某个或某些农村金融机构或农村金融活动主体由于经营失败或违法经营等原因而导致其资金、财产、信誉等方面损失所引起的支付危机和信用危机，进而影响当地农村其他金融机构的支付安全，以致发生农村金融挤兑事件或风潮，造成农村金融支付秩序混乱的可能性。（注：宋宏谋.中国农村金融发展问题研究M山西经济出版社.2003 ）狭义的农村金融风险是指农村金融机构在经营活动中由于各种不确定因素导致经济损失或收益负向波动的可能性。农村金融风险根据涉及的范围不同，也可以分为农村个体金融风险、区域性金融风险和系统性金融风险。1.2 农村金融风险的特点总体来说，我国的农村金融风险具有以下几个特征：（1）风险高，收益低。收益以风险为代价，风险用收益来补偿，收益与风险是相对应的。一般来说，风险越大，相应的收益应该越高。否则没有人愿意把资金投入到高风险低收益的金融产品上去。农村贷款面临比较大的风险，贷款利率应相应高于城市贷款，但由于国家实行利率管制政策，利率被限制在一个较低的水平，即使允许有所调整也只能在一个比较小的范围内调整，银行无法获得与风险水平相对应的利差来弥补其可能的损失。这就形成了农村金融的高风险低收益的局面，导致农村金融机构更不愿意贷款给农民和农村中小企业，加剧了农民和农村中小企业贷款难的问题。（2）风险集中度高。农村信用社是现阶段农村风险的主要承担者。农村信用社规模相对较小，资本实力较弱，不仅抵御风险的能力差，而且目前由于经营管理水平低，违规违法经营严重，资产质量普遍较差，在社会上的信誉也低，所以极易发生金融风险问题。（3）风险的地域性差别大。由于我国经济发展在地域上的不均衡，导致了农村金融风险在地域上的较大差别。东部经济发达、中部其次、西部经济发展缓慢、欠发达，相应的在农村金融风险方面，呈现东中西风险依次递增的情况。（4）风险比较隐蔽。对于金融风险我们感受最深的可能是在金融危机发生时，金融危机只不过是金融风险的最严重的表现形式，其实在我们的日常金融活动中就潜藏着金融风险，这种风险只有通过信息披露和信息揭示才能被发现，但是由于我国农村金融机构经营的不透明性和风险监督的不完善，其风险更具隐蔽性。（5）信用风险最突出。农村金融机构面临各种风险，但就目前来说，信用风险是最主要的风险。由于农村贷款担保抵押品的缺失，当自然灾害导致农产品减产，农民收入减少以及与其相关的农村中小企业的成本加大收入减少，最终会使得农民或农村中小企业无法还贷，表现为信用风险。还有些农民或农村中小企业有钱不还，等待国家政策予以减免，这也表现为信用风险。由于利率的浮动，银行将风险转嫁给农民，农民或许由于利率过高还不起贷款，同样表现为信用风险。信用风险是各种风险最后的载体，因此，要防范和控制农村金融风险，信用风险的控制应是其关键所在。第2章 农村金融风险的表现形式2.1 信贷资产质量差，不良资产比例高 与城市金融机构相比，农村金融机构在经营环境、客户对象、风险管理能力的方面存在巨大的差异，由此导致农村金融机构的资产质量普遍不如城市金融机构。虽然近年来农村金融机构不良贷款率有所下降，但不良贷款比例仍然较高。根据银监会统计，2007年末，农业银行不良贷款率为23.6%，农业发展银行不良贷款率大约为37.7%，各级农村信用社不良贷款率为25.7%，整体比城市金融机构高20多个百分点（见表1）。农村中小金融机构贷款余额占银行业金融机构的11%而不良贷款率为21%比5%的监管标准高16个百分点，比主要银行业金融机构6.7%的平均水平高14.3个百分点，其中农村信用社不良贷款率为25.7%，不良贷款余额占农村中小金融机构不良贷款总数的93.8%。这些巨大的亏空，需要经过相当漫长的时间来消化吸收，而在效益差地区，消化不良贷款的周期更加显得遥遥无期。 表 1 2007年各类金融机构不良贷款率比较分析项目股份制商业银行城市商业银行及城市信用社农业银行农业发展银行农村信用社不良贷款余额（万元）860.35552.618161.893854.796183.52各项贷款余额（万元）40091.7017554.8034531.4010224.4024062.71不良贷款率（%）37.725.7数据来源：中国银行业监督管理委员会官方网站（）2.2 资本严重缺乏，资本充足率低甚至为负 资本充足率的高低能够衡量金融机构经营状况是否稳健，也在一定程度上反映流动性风险的大小。依据巴塞尔协议，央行对包括农村信用社在内的金融机构提出了资本充足率要达到8%的具体要求，但是大部分农村金融机构的资本充足率尚未达标。近年来，农村中小金融机构以产权改革和中央银行票据发行为契机，纷纷开展增资扩股，消化部分亏损挂账，但由于历史包袱沉重，农村中小金融机构的资本充足率水平远低于8%的监管标准，特别是农村信用社，实际资本充足率为负数，是全国所有银行业金融机构中唯一为负数的一类机构。据银监会统计，到2007年底，全国有18个省份的农村信用社的资本充足率为负数。值得注意的是，信用社改革方案推出后，很多农村信用社增资扩股、扩充资本金的冲动十分强烈，但是由于农村信用社经营状况欠佳，长期以来对股东回报一直难以令人满意，因此农户和企业投资入股的积极性很低。对此不少农村信用社采取了贷款入股的方式，吸引农户、职工和企业入股，形成了资本扩张的虚假现象。然而，2007年少数省份开始出现了较大范围、较大金额的退股风潮，影响了农村信用社的持续健康发展。此外，农业银行由于不良资产居高不下，历年财务挂账数量较大，其实际资本充足率也处于负数状态。2.3 内部管理薄弱，违规经营情况严重 改革开放以来，我国金融资产以每年30%左右的速度增长，但金融资产的质量却没有同步提高，资产流失相当严重。由于内部管理薄弱，违规经营现象也日益突出，其中农村金融机构违规经营现象十分严重，有的地方已严重威胁到金融活动的正常发展。中国农业发展银行近3000亿元的历史挂账尚未处理完毕，市场化涉农贷款风险又在暴露。其吉林分行营业部在促成两家公司重组的过程中，为回收2000万贷款，又贷出6亿，其逻辑令人难以捉摸。在2010年审计署的调查中，农发行被查出违规经营问题资金逾93亿。其中，“准政策性贷款”问题最为严重，令两大监管机构（银监会、财政部）十分头疼。财政部倾向由农发行自负盈亏。内蒙古、辽宁、吉林等地分支机构粮棉油收购贷款资金被骗取或挪用52.99亿元。吉林、安徽、河南、湖北、四川等地分支机构向不符合贷款主体资格或贷款条件的企业违规放贷24.93亿元。据专家分析，农发行无论是与不良贷款率极低的商业银行比较，还是与同为政策性银行的国开行比较，都存在制度建设问题。内部激励机制不到位，规章执行不严格，都导致了违规贷款多发，不良贷款反弹。农发行的监管改革势在必行，否则，贷款漏洞最后还是要由国家财政来买单。2.4 农业保险严重落后于“三农”对风险控制的需求 农业保险是市场经济国家扶持农业发展的通行做法。通过政策性农业保险，可以在世 贸组织规则允许的范围内，代替直接补贴对我国农业实施合理有效的保护，减轻加入世贸组织带来的冲击，减少自然灾害对农业生产的影响，稳定农民收入，促进农业和农村经济的发展。在中国，农业保险又是解决“三农”问题的重要组成部分。由于农业生产周期长，受自然因素的影响大，抵御自然灾害的能力弱。为实现农业产业化，确保农业的稳定和持续发展，以及农村金融机构的正常发展，迫切需要农业保险业得保驾护航。但我国的农业保险一直处于停滞不前的状态虽然我国一些地区试办了政策性农业保险和互助性农业保险，但发挥的作用有限，还不能改变农业保险业严重落后的现状。总体看，中国政策性农业保险保费收入仅为农业产值的3.2，覆盖面积仅占我国耕地面积的1/4，发展模式还不成熟，对农业生产的保障能力相对有限。农业保险作为促进农村经济平稳发展，推动农村金融市场深化的重要工具，是农村金融不可缺少的组成部分。农业保险发展滞后，一方面导致“三农”经济收入平稳增长缺乏保障，另一方面也导致农村金融市场的信贷风险较高。2.5 制度风险较大，制度改革不到位金融制度是指基于保证一个相当独立的金融体系得以运行而确立的规则体系。我国农村金融体制改革一直走的是一种渐进式的改革道路，这一改革模式存在的明显特征是重金融组织与金融工具的变革而轻金融制度的变革，对那些涉及面广、可能对现有制度框架和经济秩序和金融秩序造成冲击的深层次问题，则采取回避和拖延的态度，把改革的矛盾和困难后移，即使推出一些新的金融制度安排，也仅具有创新的外壳，金融体制的内容并没有发生质的变化，离市场化的要求甚远。制度风险实质是没有制度约束，或虽有制度但制度本身设计有漏洞，以及有章不循，导致农村金融机构内部控制失去有效性。自1996年中央关于农村金融体制改革的决定发布之后，农村信用社的属性一直是理论界争论的焦点。有的认为应坚持合作属性，有的则认为应按照股份制商业银行的模式予以“规范”。目前，在主管部门的相关改革文件中，对信用社改革的方向基本确定为股份制、股份合作制及合作制三种形式。但实践中，农村合作金融机构合作的属性越来越趋于弱化。现在产权制度虽然得到改革，但是改革仍然不够到位、不够彻底。股份合作制虽然比合作制有进步，但社员分散、股金不稳定、所有者缺位等问题并没有根本解决。股份制为主导的改革方向虽已明确，但推进的深度和广度还远远不够。东北、西北地区的农信社资格股还占绝对比重，如，甘肃占比高达92%，辽宁、黑龙江占比也都在80%以上，而且还面临着三年期限届满后的退股压力。2.6 负债结构单一，资产盈利性差从目前的实际情况来看,我国金融机构的资产负债和收益结构总体来讲还是比较单一的。多元化的业务体系还没有能够完全形成,严重依赖存贷款利差收益的格局并没有根本改变。手续费和佣金收入在营业净收入中占比平均水平也不过10%左右。我国农村金融机构目前90%以上的负债为吸收的各项存款，通过发债和货币市场借入筹集的资金仅占很小的比重，资产经营的状况在很大程度上依赖于各项存款的增长和变动情况。从国外的情况来看，无论是筹集资金的渠道还是债务工具都出现了多样化的趋势，存款在资金的来源结构中所占的比重在逐年下降，而我国农村金融机构所占的比重却还存在上升趋势。这种单一的负债结构在一定程度上限制了我国农村金融机构的发展，不但加大了其利息负担，而且造成农村金融机构对存款负债的过度依赖，一旦存款出现波动，对资产的调整往往处于被动状态，从而增加信用活动中的危机和风险。第3章 农村金融风险成因分析3.1 农村金融机构没有科学有效的管理机制农村金融机构的收益性、安全性、流动性的经营原则和自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的经营机制尚未建立起来，没有建立起完备的贷款质量监控和风险防范制度，贷款五级分类法和审贷分离等经营管理制度未能严格执行，经营指导思想上重扩张、轻管理，重业务、轻监督，重数量、轻质量，重规模、轻效益的粗放式经营问题依然存在。农村金融机构用人制度混乱，人员素质较低。人员来源五花八门，任人唯亲的现象普遍，多是职工子女或是关系户，很少通过正当渠道招聘人才，即使进行招聘活动也是走走过场，最终录用的还是系统内的有关系的人；相当一部分工作人员的文化水平较低、学习能力差，难以满足市场经济条件下现代金融运作对员工队伍整体素质的要求。例如山西省忻州市保德县信用联社职工大多是领导干部安排的，文化素质低，管理松散，有章不循。该社原营业部副主任杨某就是时任某银行行长的小舅子，只有初中文化水平，却一步步坐上了营业部副主任之位。另外据中国青年报报道，一位山西省农村信用社系统高层稽核人员曾说：“农村信用社内部管理混乱，人员素质参差不齐，却又手握大笔资金，好比让一个3岁孩童手握100万英镑，不出事才怪。”如此的管理机制无疑加剧了农村金融风险，阻碍了农村金融的健康有序的发展。3.2 农村金融机构没有完善的内控机制 农村金融机构普遍存在内部约束机制和监督机制不健全的问题，“内部人控制”的问题十分突出，缺乏监督的权力必然产生腐败问题，权钱交易、以贷谋私、违规决策、违规发放人情贷款等直接导致农村金融机构的经营损失，人为的形成了一大批不良贷款。例如河南省安阳县韩陵乡信用社主任受贿700万违规放贷1500万，造成巨额不良贷款，损失巨大。同样是河南省，其南阳市新甸铺信用社主任宋莹违反信贷制度，明知不能向某砖厂发放贷款，仍安排下属变通处理，冒用他人身份违规放贷41万。这些行为严重影响了农村金融机构的正常经营，造成国家和社会资产的无形流失和损失。 金融机构内部控制是金融机构为实现工作目标和风险防范，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称，完善的内部控制机制是防范农村金融风险的一道重要防火墙。现阶段农村金融机构在改革过程中在加强内部管理、完善内部控制方面取得了一些进展，但内部控制仍然不尽人意，主要存在的问题有：（1）法人治理结构不完善。良好的公司治理机制是提高银行机构的经营效率、防范和化解金融风险的关键，但是，长期以来，受多种因素的影响，我国农村金融机构的公司治理框架问题百出，成为金融风险不断产生的根源。（2）缺乏得力有效的内控执行措施。农村金融机构虽然制定了内部控制制度，但是在执行过程中没有真正落到实处。对于内部控制制度执行过程中发现的容易引发操作风险的问题，如对会计、出纳、储蓄、信贷等基础岗位工作过程中暴露的问题警惕性和重视程度不高，对违规、违纪的问题处理不到位，避重就轻、轻描淡写、惩戒不力，“大事化小，小事化了”，有章不循、违章不究的现象经常存在，因而内部控制的威慑和防范风险的作用不大。3.3 不正当的行政干预加剧了农村金融风险 目前农村地方政府对信贷干预的刚性依然较强。长期以来，特别是在近年来农村资金和县域资金严重外流的情况下，县乡政府部门受政绩的驱使和财政资源硬约束，在上项目、争速度中只能依靠农村金融机构，大高明诸如“县长工程”、“乡长贷款”，特别是有的农村金融机构已经成了县乡政府的钱袋子，造成信贷资产大量沉淀。农村金融机构被迫发放“行政干预贷款”、“安定团结贷款”，信贷资金财政化，这是中国不良贷款产生的重要外因。在中国过去的政治、经济体制下，政企不分，地方党政领导为了求得地方经济的增长，必然会要求银行提供贷款支持，经济的粗放式增长是贷款粗放式经营的结果。在新的形势下，一些地方党政领导地方保护主义和本位主义思想严重，只考虑本地区的局部利益和眼前利益，为一些企业逃废银行债务提供“保护伞”，对银行的保全资产工作横加干预，而且中国现有法律对债权人明显保护不够，对债务人缺乏约束，银行债权保护得不到法律的充分支持。3.4 各类非法金融经营活动导致了严重的农村金融风险 农村金融三乱即乱集资、乱批设金融机构和乱办金融业务问题十分严重，由此形成了严重的金融风险。乱集资是指凡未经中国人民银行依法批准，以任何名义向社会不特定对象进行的集资活动，其中，以非法占有为目的、使用诈骗方法从事的非法集资活动极具破坏性，隐藏着巨大的金融风险。例如山西省万荣县原城北信用社主任席智民是把信用社开成了自家银行，用农民的钱私自放贷。诸多外地储户不惜千里迢迢赶去受骗，是因为席智民给他们开出了丰厚的诱饵到信用社存款不但能得利息，每存1万元还能拿到每月100元好处费，比普通商业银行的同期贷款利率还要高出许多。这在山西的许多县市已是公开的秘密，甚至成为不少当地居民稳定的收入来源。许多人都是从其他银行取出存款，兴冲冲赶到万荣，将钱交到席智民为他们开设的贵宾账户内。两年时间，利用这种手段，席智民非法吸储1.98亿元。案发后，其中1.8亿已经无法追回。席智民高息吸收的存款主要用来放高利贷，他还利用自己掌握的巨额资金开办了一个煤矿。乱批设的非法金融机构是指凡未经中国人民银行批准擅自设立从事或者主要从事存贷款、票据贴现、信托投资、金融租赁、融资担保、外汇买卖等金融业务活动的机构。乱办金融业务是指凡未经中国人民银行批准，从事或者变相从事非法吸收公众融资担保等金融业务活动的行为。有研究者在皖北农村的利辛、灵壁等县农村调查时发现，一些农村信用社、邮政储蓄等部门信贷员以“白条子”高息非法揽存的现象非常普遍，一些金融代办员甚至吸储不上账，挪用农民存款放高利贷。如上所述，各种农村“金融三乱”非法活动，游离于中央银行的监管之外，不仅造成大量资金的体外循环，严重削弱了金融宏观调控的力度，严重扰乱了正常的农村秩序，而且因其存在相当大的盲目性和混乱性，潜伏着极大的社会风险隐患。一些农村非法集资等活动因不能兑付到期本息，损害了农民群众的利益，引发了不少农民群众集体上访，有的地方甚至发生聚众闹事，赌赛交通等群体性事件，成为影响农村社会稳定的一个重要因素，农村各类非法金融活动不仅其自身极容易爆发风险事件，而且同样具有风险的传染性，波及当地农村信用社等合法金融机构，使风险因素扩散，从而影响整个农村金融业得健康发展。3.5 农业生产经营特性所导致的风险农村生产主要以农业生产经营为主，农业生产经营是指以土地等自然资源为基本生产资料，以动植物为基本劳动对象，从事种植业、养殖业、林业、畜牧业、水产业等生产经营活动。由于其对自然环境的依赖性很强，容易受各种自然灾害影响，因此农业生产经营是一个高风险的生产经营活动。农村金融以农村经济活动为载体，其中农业生产经营活动是基础。农业作为农村经济发展的支柱产业，其弱质性所产生的农业风险问题不仅威胁着农村经济的健康发展，也影响了以农村经济作为经营基础和条件的农村金融。我国农业生产的自然风险和落后的农业保险发展水平以及较为脆弱的农业基础设施、农业生产方式，不仅影响我国农业和农村经济发展，损害了农户和农村企业的利益，同时也将农业生产的自然风险转嫁至农村金融机构，由此导致农村金融风险外部因素产生。农村金融机构的服务对象主要为“三农”，信贷的主要方向是农村农业生产经营。农业是高风险，低收益的弱势产业，在出现贷款违约的案例中，很多情况是因为农村生产经营中大批的借款人常常因自然灾害、自然风险而遭受财产、生产的严重损失，赢利、收益状况恶化而难以偿还农村金融机构的贷款，往往使得农村生产中的自然风险转嫁给农村金融信贷机构。由于农业生产是极其分散的一家一户小规模生产，组织化程度低，难以形成规模竞争优势，承受和抵御自然风险和市场风险能力差，这不仅阻碍了农业生产质量和效率的提高、农村经济的发展，同时造成农业信贷资金分散，农村金融机构管理成本高、风险大。“农村经济自身发展水平不能够提高，农村金融与农村经济始终无法摆脱相互制约的困境，而农村金融外部风险将不可避免的产生”。3.6 农村金融法制不健全，有待优化 农村经济实体经营者法制观念淡薄，缺乏法制责任意识，从而使一些人视农村金融机构资金为天上掉下的馅饼，借钱不还、逃债、赖债、废债现象比比皆是。同时金融业不正当竞争缺乏有效的法律约束，致使互抬利息、贴息存款、账外经营泛滥成灾。还有就是在地方保护主义面前有关条规形同虚设，有的企业和地方政府片面理解中央搞活企业的精神，在处理企业并购、资产重组时，千方百计甩掉农村金融机构债务，致使农村金融机构债权悬空，即使农村金融机构为实现债权诉诸法律，但由于地方保护主义作祟，多是赢了官司输了钱，外搭一笔代理费和诉讼费。农村金融机构的债权缺乏有效的法律保护。3.7 农村金融监管制度的不完善 伴随着农村经济体制改革和农村金融的不断发展，我国农村金融监管体制不断完善，防范农村金融风险的能力不断增强，但从农村金融市场发展和监管实践来看，目前农村金融监管还存在许多缺陷和不足，尚不能有效监控农村金融风险。当今世界流行的金融监管理念是风险监管-重点关注金融机构的业务风险、内部控制以及风险管理水平，检查和评价涉及金融机构业务的各个方面，是一种全面、动态掌握金融机构情况的监管，是对合规监管的继承和发展。它包括从金融机构准入到市场退出，即从以预防性为主的事前监管、金融检查到维护性的事后监管等完善的监管内容和体系。而目前我国农村金融监管工作主要是通过行政手段，监管金融机构执行有关法规、制度规章等情况，银行监管还停留在机构审批、业务审批以及合规性检查阶段，忽视对农村金融机构的风险管理，如对衡量金融机构抵御风险能力的一个重要标志资本充足率监管查处不够，以至农村金融机构资本充足率不足。金融监管往往等同于执法检查，这与现代意义上的风险监管以及农村金融市场的要求相差甚远。监管当局对农村金融机构的监督检查方式主要是现场检查，尤其是突击性的临时“大检查”，对非现场监督检查和持续性跟踪监管实施力度不够，因而造成监管的有效性不足。第4章 农村金融风险控制措施4.1 农村金融机构的自我完善一、拓宽融资渠道，提高资本充足率。目前农发行的资金主要依赖央行的贷款。今后出了增强农发行的自组资金的能力外，还应从金融市场上筹措支农资金；建立农业发展基金、农民共同基金，面向社会筹资；统一办理世界银行、国际开发协会和亚行等国际金融组织和国际组织对我国农业项目贷款和扶贫开发贷款的转贷，获得境外资金；国家预算拨款用于农业的资金和其他用于发展农业的专项拨款应存入农发行，统一国家支农资金；利用邮储银行发放贷款外的富余资金等等。二、加强人才培养,提高农村金融队伍素质。防范农村金融风险必须标本兼治。经营在于用人,人的素质的高低往往决定事业的兴衰。当前,农村金融从业人员整体素质低下,不能适应市场经济条件下实施商业化经营的需要,已是农村金融机构面临的急待解决的难题。面对日益复杂的金融竞争,面向二十一世纪实现金融国际接轨的需要,农村金融的决策者们必须审时度势,努力提高队伍素质,着力造就一大批现代金融管理人才。一是要加强现代金融理论和知识的培养,更新观念,更新知识。二是加强政策分析能力的培养。三是加强市场分析能力的培养。四是加强决策能力的培养。五是加强现代科技知识和技能的培养。六是加强法制观念的培养。三、改善信贷业务经营管理。强化信贷管理，实行严格的问责制，对业务工作流程予以严格规范和岗位监督，强化对贷款的贷前审批及贷后管理。要坚持审慎经营原则，做好贷前调查，采用科学的信用分析系统，如5Cs系统，具体分析客户的品德（Character）、资本(Capital)、还款能力(Capacity)、抵押(Collateral)和经营环境(Condition)，建立严格的审批制度，严格控制风险准入关；贷后管理要把好风险管理关，加强对借款人各种信息的收集分析，包括财务和非财务信息，追踪检查借款人执行借款合同情况和生产经营状况。四、健全内部控制措施。首先内部控制制度的制定要全面、充分考虑到各个部门、各个环节可能存在的问题，进行风险点排查工作，将内控制度的准则、细则覆盖各个部门和环节，涵盖各项业务和管理要求。树立“内控优先”的理念，建章立制，采取有效的控制措施不断调整和完善内部控制系统，用内控制度堵住风险漏洞。其次内部控制制度要得到有力贯彻、牢牢落实。内部控制制度不是一纸空文，必须具有高度的权威性，要把违法违规治理工作真正落到实处，对内部控制执行过程中发现的问题要严肃处理，不能“大事化小、小事化了，雷声大，雨点小”。内部控制制度要成为所有员工严格遵守的硬性规章和行为约束，在各部门和各岗位得到有力地贯彻实施和执行。4.2 农村金融风险的控制要从降低农村经济风险入手 农村经济与农村金融是相互依存、相互促进的关系，只有农民增收、农业发展、农村进步，农村金融才有良好的外部运营环境，防范农村金融风险，同时，只有农村金融的健康运行，才会更好地发挥农村金融作为农村经济核心的作用，促进农村的全面进步和发展。农村金融风险与农村金融服务对象的经济活动效率息息相关。农村经济发展稳健状况对防范农村金融风险、促进农村金融发展起着保驾护航的重要作用。只有完善农业和农村经济风险防范、补偿机制,保持农村经济的持续健康稳定发展，才能使农村金融在良好的基础环境中防范风险、稳健发展。 一、加强农业灾害预警机制和农村基础设施建设。我国农业经济的发展常因频繁发生的自然灾害而受严重影响，虽然人为因素难以控制自然灾害的发生，但是可以通过多种措施降低自然灾害造成的风险程度。减少自然风险，应建立农业自然灾害风险防范管理体系，建立灾害监测、预警系统，对自然灾害进行早预报，早防范，同时加强农村基础设施建设，提高农业抵御自然灾害的能力。 二、大力发展农业保险。农业作为弱质产业，受自然风险和市场风险影响大，单个农村客户的承受能力低，而作为分散风险的重要机制，农村保险可平滑收入，降低季节性和自然灾害对农村客户收入的影响。因此，很多国家都把农村保险，尤其是农业保险视为农村金融服务体系的一个重要组成部分。目前，世界上约有40多个国家推行了农业保险业务。我国作为农业大国，加快建立多种形式农村保险体系更具有十分重要的意义。加快农村保险体系的建设，一方面是建立针对农产品种的政策性、商业性、相互保险等多种形式的农业保险和再保险体系，加强农业保险业务与银行信贷业务的合作，以形成银行、保险、担保等多种金额力量共同参与和分享农村市场，共同承担经营风险的良性互动格局；另一方面也要重视针对农民的具有保障性质的农村保险体系的建设。建立一个主要面向农村居民的多元化的商业人寿保险体系，是农村保险体系建设的一个重要方面。只有在农业保险快速发展的基础上，农村金融机构的贷款风险才能得以分担，农业信贷投入的高风险才能得到控制。应促进政策性保险发展，推动政府对政策性农业保险予以保险补贴；实行“小额保险+小额贷款”的业务模式，通过整合保险和信贷的联动作用，分散农业信贷风险，提升金融支农力度；扩大农业保险覆盖农业产业化、农村种养业等领域的范围；建立农业巨灾风险转移分担机制和再保险机制，将农业风险转移、分散、社会化。 三、积极促进农业产业化发展。发展农业产业化有助于促进农民增收和农村经济发展，同时也有助于为农村金融发展、防范农村金融风险创造良好的经济环境。通过发展“龙头企业+基地+农户”的农工贸一体化的农业产业化经营方式，来改变农村单家独户的小规模和组织化程度低的生产经营状况，提高农业生产经营抵御自然风险和市场风险的能力。由农业龙头企业引导农民进行农业生产结构调整，提高农产品质量和竞争力，打造特色优势产业，实现农业增效、农民增收，同时有利于农村金融机构推进信贷资产集约化经营、提高信贷业务规模、优化信贷资产结构，改善信贷资产质量，减少农村金融组织交易的人力、物力成本，优化农村金融的外部环境，降低农村金融风险。4.3 强化外部监管 外部监管作为一种重要的制度安排，它的存在能够弥补金融机构内部管理和市场约束的不足，从而保证规则的实施，促使金融机构稳健经营。如果“没有监管，由此而来的风险和成本就可能变得地无法控制”，因此，为了维护农村金融的稳定，必须进一步强化外部监管。从我国农村金融的实际出发，强化外部监管主要包括以下几个方面: 一、构建一个完整的外部监管体系。一个完整的外部监管体系应该是一个“三位一体”的格局，其监管方式包含三个层次:第一个层次是央行监管。即由中央银行根据国家的授权，对金融业的市场准入，从业人员特别是负责人的任职资格、经营业务的合规性和风险性等进行核准、认定、检查、监督和评价。第二个层次是社会监督，它包括两个方面:一是开展社会稽核，通过审计部门对金融机构的财务支出和经营效益的审计，保证其收支活动的合法性，金融机构贯彻和执行国家金融政策和方针;二是利用社会上公平的评估系统对金融机构的信用度进行评级，公布评级结果，使其接受社会公众监督，这主要由经中央银行认可的独立执业的会计师事务所、审计师事务所按照公认的审计准则，对金融企业财务报告的真实性、公正性进行审计，并提出审计报告，其着眼点在于增强金融企业对外公布的财务信息的可信度，以便有关方面对金融企业的财务状况、经营绩效和风险程度作出正确判断。第三个层次是行业自律。其主体是金融业公会或协会以及金融某系统的同业组织，如证券协会等，其目的是为了保护行业利益，防止同业之间的恶性竞争。从这三个层次各自的作用来看，这种“三位一体”的外部监管模式能够更好地发挥对金融机构的监管作用。因此，我们必须对农村金融现行的外部监管体系进行进一步的完善，彻底改变基本上由中央银行唱独角戏的格局，真正形成一个较完整的外部监管体系，为提高监管效率创造条件。 二、建立良好的金融监管运行机制。首先，必须明确监管重点，彻底改变以前监管目标模糊这一缺陷。实际工作中必须抓住风险管理这个核心，以信贷资产质量、资本充足率为监管重点，强调风险的系统性，全方位、多角度地进行系统性监控。不仅要严格市场准入，注重机构审批，而且还要将监管覆盖到金融业务的各个方面，贯穿于从金融机构建立到日常经营直至全部退出的全部过程。其次，要尽一步完善监管手段，要以非现场监管为主，现场监管与非现场监管相结合，同时作好二者之间的相互协调、整体配合。非现场监管为现场检查提供风险信号和范围指导，现场检查为非现场监管提供印证和反馈，从而使整个监管过程具有明确的目标。同时，在监管内容和水平方面，要尽可能地实现由指标考核、违规信号报警逐步达到对变化趋势进行预测分析和建立早期预警机制，从而比较科学地划分金融业务中存在问题的轻重程度，不断提高发现问题的准确性和及时性，实现金融监管从事后静态监管转变为灵敏的动态的风险防范监控。此外，还要积极创造条件，尽可能地对金融机构进行全面的实时监管。 三、实行差别监管。由于农业银行和农村信用社在风险特征上存在许多差异，从而对审慎性监管工具存在不同的要求，如果执行统一的监管标准，采取“一刀切”的方式是不切实际的，因此，有必要执行不同的监管标准，实行差别监管。对农业银行而言，可以执行商业银行监管指标体系，而对农村信用社，由于存在小额信用贷款发放流程的高度分权特性，其监管重心则应从对各笔贷款的具体分析转向考察农村信用社是否拥有合格的信贷人员，是否建立了有效的奖惩机制以及监督、评估和控制信贷人员业绩表现的完善机制，是否建立了完善的内部控制机制和风险管理体系。这样，才能够在降低监管成本的同时提高监管效率。提高监管的现代化水平实践证明，依靠传统手段无法对农村金融活动实施及时有效的监管，往往使外部监管失去了“防患于未然”的作用，变成了“事后诸葛亮”。因此，为了切实提高金融监管的效率必须提高监管的现代化水平，充分利用现代科技，以便对农村金融运行实施全方位的实时风险监管。实际工作中，首先要给金融监管机构配置必要的电子化处理工具，为完成从手工操作过渡到电子操作创造条件:其次，建立完善的包括数据采集系统、数据处理系统、银行信贷资产监控系统、信贷风险预警分析系统以及监管监督指标体系系统等在内的综合性管理信息系统，并且注意及时的更新和升级，使其适应不断变化的监管形势;第三，要与所有的金融机构实现电脑联网，以便对设立分支机构的金融机构做到既能按合并报表进行总体监督，又能对其分支机构的业务进行单个监控，再利用这一电子监控网络系统实时、动态、全面地收集金融机构在业务处理过程中资产负债变动、大额资金流动、资金清算及经营效益等业务运行中的信息，对金融运行过程进行动态、实时、持续、全过程的监管，从而提高金融监管能力，充分发挥监管的预警作用。四、加强金融监管的队伍建设。随着银行监管目标从单纯的“收入性管理”向“以风险管理”为主要目标的综合管理转移，监管队伍的不足日益显露，不但人员数量严重不足，而且人员的素质也不能适应监管工作的需要，从而使得现存的监管队伍与新的监管任务相比还很不适应，特别是针对农村金融的监管，这一不足显得更为严重。因此，为了适应变化了的监管任务，必须积极建设和培养高水平、专业化的监管队伍。在这方面，可以采取以下三个途径:一是要大量选拔那些熟悉金融业务和法律，掌握计算机、会计、统计、审计等知识和技能的专业人才充实到监管队伍中去;二是要加强对现有监管人员的专业培训，促使他们掌握与现代金融监管要求相适应的知识和技能;三是要严格执行金融监管人员的资格准入制度，从制度上保证金融监管人员的素质。4.4 优化农村金融发展的外部环境 首先，健康的金融机构、良好的金融秩序，需要相应的外部环境，包括有序的市场经济秩序和稳定的经济政策。政府要调整发展战略，消除歧视农业和农村、倾向工业和城市的发展策略，要建立科学的发展观，统筹城乡发展，按照比较优势发展经济。政府要通过制定和实施宏观经济政策，为农村金融体系有效运行提供稳定的宏观经济环境。其次金融市场的健康运行和金融机构的行为规范需要建立完备的诚信制度。农村金融机构的交易主体是面广量大的农户和乡镇级的小企业，信息不对称问题更为严重，因此对于农村金融机构而言，推行诚信评级，建立诚信档案，建立和完善个人信用制度的意义更大。在这一方面，我们可以借鉴国外的成熟经验和做法，并结合我国农村发展的实际情况，建立符合我国农村金融特色的诚信评级和档案制度。进一步扩大和完善客户信用记录，最好能建立统一的对所有金融机构开放使用的金融信用档案系统。对我国农村信用体系的建设是一个长期而又艰巨的任务，不可能在一朝一夕内完成，重要的是加强在法律和制度支持下农村金