国际保理业务介绍.ppt

国际保理业务 一 起源 发展现状二 基本概念三 我行操作流程四 授信及风险控制五 热点问题 目录 一 起源 发展现状 国际保理业务在欧美发达国家是一种成熟的金融结算工具 起源追溯 5000年前古巴比伦时代 现代意义上的保理业务起源于十八世纪的英国 20世纪在欧美各国得到迅速完善和发展 factor专业公司成立 1961年 factor组织 fci 成立 1968年 保理历史沿革 historicalbackground 起源及发展现状 19世纪欧洲殖民地出口纺织品到美国factor的主要任务 寄售 goodsonconsignment 储存 storingthem 寻找买方 findingbuyers 托收货款 collectionpaymentfmthebuys 保理历史背景 historicalbackground 起源及发展现状 国际保理在我国起步较晚 尚属于 金融创新业务 的范畴 我国外贸企业1987年开始采用国际保理 1992年中国银行开始从事保理业务 并 1993年2月加入国际保理商联合会 fci 我行继中行 交行之后第三家加入fci 目前我国12家fci会员行 保理历史沿革 historicalbackground 起源及发展现状 据fci提供的数字 1976年 国际保理在全球贸易结算中的份额仅占23 到了2001年 国际保理在全球贸易结算中的份额已达到44 超过l c的业务量 尤其是欧盟内部 80 的进出口业务都是采用非信用证方式 并采取保理方式收款 保理现状与趋势 statusquo tendency 起源及发展现状 根据fci公布的数据 03年全球国际保理业务量达到7600亿欧元 英国和意大利各领风骚 分别达到1600亿欧元及1325亿欧元 亚洲地区的605亿欧元 台湾地区160亿欧元 我国大陆地区仅为26 40亿欧元 其中中行一花独秀 业务量为21亿多欧元 保理现状与趋势 statusquo tendency 起源及发展现状 04年中国外贸再创新高 比上年增长30 总额达11547亿美元 国际保理业务量只占我国国际结算额的很小比例 约为0 01 这与我国作为进出口贸易大国的地位极不相称 差距即潜力 机遇 挑战 保理现状与趋势 statusquo tendency 起源及发展现状 二 基本概念 定义 defination 保理是保付代理的简称 是卖方与保理商间的一种契约关系 主要是为赊销方式 o a 而设计的一种综合性金融服务 它是指保理商从卖方那里买进以买方为债务人的应收帐款 并提供贸易融资服务 销售分户帐管理 应收帐款催收以及信用风险控制与坏帐担保的综合性售后服务 保理 factoring 基本概念 赊销openaccounto a应收帐款accountsreceivablea r保理factoring 保理 factoring 基本概念 保理 factoring 基本功能 fourmainfunctions finance贸易融资a rledgeradminstration帐户管理collectionofthea r帐款催收coreditcover坏帐担保hedgeexchangeriskremovetransactionbarrier lowertransactioncost improvetransactionefficiency capturebusinessopportunities提供至少以上两种功能的服务 基本概念 保理 factoring 常见种类varietiesfullservices及其他有追索权的保理 recourse 保险公司担保 融资性及非融资性国际及国内 domestic factoring 双保理与单保理 non notifaction 国际双保理 我们理解和界定保理的范畴 基本概念 双保理 two factorsystem 产生 whyhavetwofactors 角色与责任 rolesandresponsibilities 业务流程 howthetwo factorsystemworks 优缺点 advantigesanddis 最佳业务操作模式 b businesspractice 规则与责任 rulesandobligation 基本概念 双保理 two factorsystem 角色与责任 rolesandresponsibilities sellerefintheseller scountryifinthebuyer scountrybuyer 基本概念 双保理 two factorsystem 三个法律关系 threelegalcontract 1 seller buyer salescontract 2 seller ef 出口保理协议 3 ef if interfactoragreement 通常进口保理商 if 和买方 buyer 之间没有合同关系 基本概念 双保理 two factorsystem 规则与责任 rulesandobligation fci组织章程 theconstitutionoffci 保理商之间协议 interfactoragreement 国际保理通则 generalrulesforint lfactoring grif edifactoring comrules与businessrulesforedifacoring com 仲裁规则rulesofarbitration 法律文告legalcirculars 案例法caselaw 基本概念 双保理 two factorsystem 国际保理通则 generalrulesforint lfactoring grif section section articales1 articles32 基本概念 三 我行操作流程 采取 分散受理业务 集中统一对外 的作业模式总行 制定规章制度培训业务人员通过edifactor与国外保理商进行日常业务联络以及与分行的账务核对与fci的往来及国外保理商的风险控制 分行 与出口商签定 出口保理协议 资信调查应收帐款融资 帐户管理催收到期款项 了解if的催款习惯 服务 操作模式 操作流程 出口保理业务 操作流程 出口基本步骤 1初步申请额度2签定出口保理协议3正式额度申请 额度变更及取消 4应收帐款转让5审单寄单6融资7催收 收汇及收费 出口保理操作流程 具体运作步骤1 1 出口商寻找有合作前途的进口商2 出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度3 出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估4 如进口商信用良好 进口保理商将为其核准信用额度5 如果进口商同意购买出口商的商品或服务 出口商开始供货 并将附有转让条款的发票寄送进口商6 出口商将发票副本交出口保理商7 出口保理商通知进口保理商有关发票详情 出口保理操作流程 具体运作步骤2 8 如出口商有融资需求 出口保理商付给出口商不超过发票金额的80 的融资款9 进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收10 进口商于发票到期日向进口保理商付款11 进口保理商将款项付出口保理商12 如果进口商在发票到期日90天后仍未付款 进口保理商做担保付款13 出口保理商扣除融资本息 如有 及费用 将余额付出口商 出口保理操作流程 作业前的准备 客户基本条件 作业前的准备 客户基本条件 1 有关部门核发的营业执照并已年检 2 对外经济贸易合作部或其授权单位批准的经营出口业务的各类企业 3 资信状况和经营效益良好 无不良记录的公司 4 原则上要求该企业在我行开有基本存款帐户或一般帐户 具有一定规模的国际结算量 5 所涉及的商业交易适合用出口保理方式作业 付款方式 o a或d a付款期限 原则上不超过90天最长不超过180天 出口保理操作流程 初步额度申请及回复 preliminerycreditassessmentrequest 1 填具 出口保理申请书 并建立 出口保理登记簿 2 向国外ef发送edi报文 msg01msg02 3 收到if的回复 msg03msg04 出口保理操作流程 收到if的回复 1 审核时间 10天 和审核方式 直接与间接 2 回复报文 msg03msg04 preliminarycreditassessment response pricinginformation 3 附言 messagetext 注意附加条件 出口保理操作流程 收到if的回复 pricinginformation 1 佣金commission2 单据处理费handlingfee 3 applicationfee ef 咨询费佣金加价融资利息其他if ef 保理费用 出口保理操作流程 签订出口保理协议 我行 出口保理协议 文本 出口保理操作流程 正式额度申请与回复 1议价 与sellerif 2通知if签订 出口保理协议 msg01cade23正式额度申请msg05requestforcreditcover4正式额度回复msg06replyforcreditcover 出口保理操作流程 介绍函与转让条款 1协助seller缮制并寄送介绍函 introductoryletter ifis2 在发票上打印或粘贴转让条款 assignmentclause ifis 出口保理操作流程 应收帐款的转让 a r 1 seller填制债权转让通知书2 交单a 债权转让b 商业单据 发票货运单据合同 是否禁止转让 有反诉及抵消条款 存在寄售退货等条款 3 对债权转让单据的审核4 单据的寄送与发报 edimsg09 发票到期后的转让不担保 出口保理操作流程 融资 financing 1 融资项目一律上报总行 2 融资比率 不得超过已核准发票金额的80 3 融资利率融资的追索 争议 和无追索 出口保理操作流程 催收 收汇及佣金划付1 催收瞭解if當地催款商業習慣到期催款 edi fax e mail telcallwarning legalaction 出口保理操作流程 催收 收汇及佣金划付2 收汇正常 buyer if ef citicho br seller风险 indirectpayment buyer seller 出口保理操作流程 催收 收汇及佣金划付3 佣金if扣收ef返还 出口保理操作流程 其他 担保付款 paymentunderguanrantee 90天争议 dispute 立即书面通知seller间接付款 indirectpayment 要求确认费用 及融资本息承诺今后避免 出口保理操作流程 进口保理业务 操作流程 基本步骤 1核批信用额度2 应收帐款的转让3 帐款催收及对外付款4 争议处理及担保付款5 间接付款的处理 进口保理操作流程 四 授信及风险控制 风险及控制对策 面临风险及产生原因 风险分析及控制对策 额度评估及专项授信 授信及风险控制 风险及控制对策 在出口商与保理商签订保理合同转让应收账款所有权后 种种因素使得保理商未能取得应收账款的风险 产生风险的原因首先是由国际贸易和信用贸易的特点所决定的 buyer和seller所在国对进出口资格审查制度可能有所不同 对进口商的信用评价标准不同 其次是由国际保理业务本身的性质所决定的 seller在签订保理合同转让了应收账款所有权给保理商后 债权得以实现 而if则承继了风险 授信及风险控制 风险分析 因为进口商完全是凭着自身的信用表现来获得保理商对其债务的担保 所以风险集中在保理商和出口商身上1 保理商 ifef 面临的风险2 出口商面临的风险 对进出口方风险不对等的根本原因还是国际贸易中买方市场存在的事实 授信及风险控制 风险分析 作为if 买方不付款 发票到期后90天内担保付款 pug 主要承担进口商的信用风险creditassessment时是不真实的financialsinformation 高估其还款能力资信水平原来不错 但在履约过程中 由于进口的商品不适销对路 进口国的政治经济状况发生突然变化等客观原因使得资信水平下降 无法继续履约 授信及风险控制 风险分析 作为ef 无抵押担保融资承担进口保理商 if 的信用风险 自身偿债能力 资信风险 与buyer串通 制造dispute拒付 承担出口商履约风险 由于货物品质 数量 交货期等方面的纠纷而导致进口商不付款 保理商不承担付款的风险 if对由此产生的dispute不担保 与buyer串通 关联公司 授信及风险控制 风险分析 进口保理商 if 资信与额度评估s p和moodycreditratings直接的fiancialsinformationfcimembercatologueinformationfci annualservicequalityaward visit拜访 实地考察 授信及风险控制 控制风险对策 1 选择良好的if 协议 额度 我行目前此项工作集中在总行 授信及风险控制 控制风险对策 2 做好对进出口商的资信调查和合作历史审查 动态 静态 1 buyer是否与seller有关联关系 规避欺诈的措施 2 seller的资信 履约情况 收汇记录 重点调查 3 buyer与seller的合作记录 授信及风险控制 控制风险对策 3 对进出口商品的审查 选择合适的行业与产业无进出口政策限制 即已取得进出口批准文件 处于成长或成熟其的行业 非易腐烂变质商品 非季节行商品 非价格波动大商品 非寄售商品 最好为有客观检验标准的商品 授信及风险控制 控制风险对策 4 对合同的审查 书面形式 是否有禁止转让条款 货物品质及检验条款是否合理 适用法律条款是否合理 交货期与企业生产能力的匹配 运输方式与付款方式的匹配 授信及风险控制 控制风险对策 5 操作风险的规避 a 选择适合的保理类型双优于单有追索优于无追索 签订好保理协议 与seller 1 出口商保证条款保理商在法律方面最重要的要求就是取得完整 合法 有效的受让债权 2 通知条款 3 附属权利转让条款 4 追索条款和保障追索条款 授信及风险控制 控制风险对策 5 操作风险的规避 b 督促seller全面切实地履行合同 完全落实if的额度批复条件额度大小及到期日转让时限担保付款时限 通常90天 buyer间接付款的处理 授信及风险控制 风险及控制对策 不同类型保理的风险及对策1隐蔽型保理 nnf non notificationcrossborderfactoring2 单保理singlefactoring3 承兑及付款交单下的出口保理exportfactoringwithd aord pt