信用社（银行）对综合业务系统运行情况进行调研情况汇报.doc

信用社（银行）对综合业务系统运行情况进行调研情况汇报省联社办事处：根据省联社办事处关于开展综合业务系统有关调研的通知要求，为全面了解农村信用社综合业务系统运行状况，加强综合业务系统的风险防范，进一步完善综合业务系统的运行机制，我社认真开展了此次专项调研活动，在综合业务系统运行过程中存在的一些问题，给信用社带来了诸多不便，特提出如下建议并予以解决：一、总的概况综合业务系统自2007年上线以来，运行状况良好，目前信用社资产、负债及所有者权益日益扩大，通存通兑、代收代发等功能的应用促进存款大幅度增长，出现了存贷两旺的上升趋势，给农村信用社带来了良好的发展契机。二、系统在运行过程中存在和发现的问题（一）综合业务系统中单位存款账户对账功能欠缺。单位存款账户管理现状：一是经检查发现大部单位存款法人对账流于形式，如某财政所会计懒于对账，所长从不过问，有的将盖好公章的6-7张空白对账单用于联社检查。扰乱了我们检查的视线。这是容易诱发类同江西省鄱阳县财政9400万元大案的关节，二是信用社对账人员不分离，柜员记账的不得对账，只能由会计主管对账，各网点对账后应复印一份报告联社财务管理部门，财务管理部门应定期电话复查余额。人民币银行账户管理办法规定：1、基本存款账户，主要经营活动的转账收付、现金结算要通过基本存款账户办理，工资、奖金等现金的支取，应通过该账户办理，可进行任何操作。2、一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取，3、专用存款账户中的“收入汇缴资金户”除向其基本存款账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金；“业务支出账户”除基本账户划入款项外，只付不收，且可以支取现金。4、临时存款账户的有效期限最长不得超过2年，可以支取现金（验资账户在验资期间只收不付）为此建议：1、综合业务系统中“单位存款账户”应设计密码确认对账，由对方法人或法人派人轮流输入密码对账。2、综合业务系统中“单位存款账户”应设计主任、财务或分管的部门经理、分管领导用密码及指纹仪审批功能（按金额大小审批）。3、“一般存款账户”、“单位存款账户”的专用账户收入汇缴账户：除基本账户和财政资金专用户外，只收不付，且不得支取现金，应设计限制取现金的功能，4、公款划转支付到个人应设计密码审批功能，这是反洗钱的重要内容，也是防止商品采购商业贿赂的关节所在。只有设计这些功能方可利于控案。（二）信用社库存现金核对功能欠缺。现金管理现状：综合业务系统中没有自动生成券别张数的查库登记簿、碰库登记簿及尾箱券别张数表。为此建议：综合业务系统中应设计自动生成券别张数的查库登记簿、碰库登记簿及尾箱券别张数表，以利于检查和控制“内鬼”做案。如我们检查联社金库及大社金库通过核对券别张数至少半天，从前段检查的人员素质看。用手工只加一下大概数据就算了，敷衍了事的检查加剧了空库、盗库等大要案的发生。 （三）信用社其他应收款列支、汇出款项授权审批功能欠缺。信用社不同于生产企业，生产企业其他应收款是购货单位欠款，而信用社其他应收款无非是职工欠款、公共借款。现状：信用社其他应收款中职工欠款、公共借款任意列支，前清后乱，第一年是新帐，第二年是老帐，第三年变成了混帐，如我县2008年报损725万元，现在又有混帐需要联社报损。汇出款项授权审批流于形式，县联社高管层无法通过综合业务系统审批监督。为此建议：其他应收款列支、汇出款项应设计金额授权的审批功能。（四）表外科目挂息核销审批权限功能欠缺。现状：部分信用社主任指令会计，经过会计主管授权核销表外科目挂息，信用社主任及会计权利过大。建议：应设计“型如下列”金额授权的审批功能。1、非正常挂息核销单笔金额在100元以内的由信用社（含直管分社）主任审批。2、非正常挂息核销单笔金额在100元(含)以上500元以下的，经信用社（含直管分社）主任审查，由财务科技部经理审批。3、非正常挂息核销单笔金额在500元(含)以上3000元以下的，经信用社（含直管分社）主任审查、财务科技部经理及稽核中队队长审核，报联社主任审批。4、非正常挂息核销单笔金额在3000元以上的，经信用社（含直管分社）主任审查、财务科技部经理及稽核中队队长审核，报联社主任及理事长审批。（五）108科目已核销贷款呆帐、110科目已置换不良贷款、109科目低值易耗品处于综合业务系统帐外状态，自动生成挂息功能欠缺。现状：综合业务上线前108科目已核销贷款呆帐、110科目票据已置换不良贷款、109科目低值易耗品至今为手工操作，未进入综合业务系统管理，造成帐据不符。108科目已核销贷款呆帐、110科目已置换不良贷款未设计自动生成的欠息。建议：将以上3个科目补录入综合业务系统有利于账户管理，由县联社不良资产专职清收队进行重点清收。对108科目已核销贷款呆帐、110科目已置换不良贷款应设计自动生成欠息功能。（六）异地换卡功能欠缺。现状：例如：张三在本地广北严塘信用社开立福祥卡，在长沙岳麓农商行下面的支行取款购货不能刷卡，长沙岳麓农商行下面的支行对张三换了新卡可以取款，由于不小心在公交车上新卡被盗，张三购货后回到广北严塘信用社申请卡挂失，但综合业务系统无法支持这个卡挂失，需要到长沙岳麓农商行下面的支行换卡挂失，来回车费260元且张三记不清是在长沙岳麓农商行下面的那个支行办的。建议：修改异地换卡功能。（七）【6304】特殊转账功能欠缺。现状：存款冻结后公检法支付，损益类收支划转柜员记账都可以使用此功能，如有“内鬼”做案，大额支付款流出无法控制。建议：设计金额授权的审批功能（八）信贷系统与综合业务系统贷款分类资源重复。现状：信贷系统五级分类与综合业务系统四级分类，各自为政。目前要设置专职内勤信贷逐笔记信贷系统五级分类系统贷款，记了后又要递交记账柜员记综合业务系统。建议：信贷系统与综合业务系统五级分类应“合二为一”，减少临柜人员。 （九）综合业务系统应增加绩效统计功能。现状：综合业务系统本代他、他代本通存通兑业务笔数在4641科目下作附件反映，即使柜员当天办理1000笔通存通兑业务，在4641科目下也只反映1笔。综合业务系统贷款收回笔数未按信贷员统计建议：应设计内勤员工、外勤信贷员绩效统计功能。在综合业务系统中设计绩效统计示范模本，有利于绩效考核。（九）综合业务系统应增加费用控制功能现状：县联社自2006年统一核算以来，所有费用在县联社报帐，不但没有减少费用总额，反而增加了费用总额。县联社机关的费用总额（50人左右）与基层信用社（250人左右）费用总额比重分别占60%左右、40%左右，形成上松下紧、费用审批权利过于集中的态势。如大综物资采购，稽核流于形式，采购的与审票的权利应分离而未分离，因而隐藏着商业贿赂。按“反洗钱法”规定是对公的发票付款只能转账汇划到对方公存款账户，而目前情况不是这样，对公的发票付款汇划到推销员个人账户，推销员将回扣支付给个别有权人，因而难以觉察，即使推销员未支付回扣个别有权人，这种回扣也落入了推销员的腰包，单位人多嘴杂的流言蜚语也不可阻拦。近年来全国铺天盖地的反商业贿赂在信用社成为一纸空文，处于世外桃源无人问津的状态。费用总额增加其原因是：一是所有费用在县联社报帐，增加来回了差旅费、招待费。如信用社报费用，部分社第一次会计没有报倒，第二次主任和会计又来，值至报倒为止。二是所有费用在县联社报帐，信用社主任没有开支权利，信用社主任干起没信心。三是所有费用在县联社报帐，民主理财不能充分发挥。如原来31个网点管理费用变成县联社1个网点管理费用，管理费用的人数减少，基层员工费用票没有见过，因而矛盾激化，部分社多走几次费用又批了，即使大部分社费用超标，稽核部门也无法处罚。四是所有费用在县联社报帐，1391其他应收款列支陋禁不止，没有报倒的费用大部分社列其他应收款或抵库，因而非信贷资产连年上升。为此建议：为消除费用管理弊端，严格控制费用支出应设计综合业务系统费用控制功能。应以降低成本，增加效益为前提，县联社应按人头及业务量大小向信用社下达营业费用总额，控制到每个营业费用子目，由信用社自主运用。但工资、税费、折旧及有关提留由县联社统一管理。要严格加强费用的控制，规避不合理的支出。严格加强“费用率”与“费用总额”的双向控制，要遵循“以收定支、先收后支、多收多支、少收少支”的管理原则，要加强对招待费、修理费、车船使用费的控制使用，对电脑设备、低值易耗品、监控器、终端机、点钞机采购应由省联社派员定点采购，防止商业腐败。通过科学合理的财务、税收筹划增加信用社收入，规避不合理