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信用状 第五章 信用状 信用状的基本概念开发信用状通知信用状信用状的保兑接受信用状信用状之修改信用状纠纷的预防 信用状的基本概念 信用状的意义与功能信用状的关系人信用状的种类信用状的内容 信用状 l c 的意义与功能 意义 开状银行应开状申请人之指示及要求所签发之文书银行保证付款之承诺是附有条件的 即受益人须提示无瑕疵的单据得由开状银行本身为付款 亦得授权另一银行为之功能 对出口商的功能 1 获得信用保障2 资金融通便利3 确立买卖契约4 确保获得外汇5 取得低利融资对进口商的功能 1 资金融通便利2 确立交货日期3 降低资金成本4 取得信用保障 信用状的关系人 1 applicant 开状申请人 buyer2 beneficiary 受益人 seller3 issuingbank 开状银行 buyer往来银行4 advisingbank 通知银行 issuingbank指定5 negotiatingbank 押汇银行 seller往来银行6 re negotiatingbank 再押汇银行 7 payingbank 付款银行 8 reimbursingbank 偿付银行 9 confirmingbank 保兑银行 10 transferringbank 转让银行 11 transferee 受让人 信用状的关系人 基本当事人申请人 applicant 受益人 beneficiary 开状银行 openingbankorissuingbank 押汇单据 documents invoice 商业发票 b l 提单 insurancepolicy 保险单 packinglist 装箱单 certificateoforigin 产地证明书 beneficiary scertificate 受益人证明书 draft 汇票 others 其他 信用状之种类 可否撤销 revocable irrevocable有无保兑 confirmed unconfirmed可否转让 transferable non transferable跟单或光票 documentary clean汇票兑付期限sight usance使用方式4types传递方式byairmail telecommunication其他b bl c locall c 信用状种类 信用状种类 一 可否撤销 可撤销信用状 revocablel c 开状银行可任意修改或撤销信用状 不可撤信用状 irrevocablel c 非经受益人同意 开状银行不得任意修改或撤销信用状 分辨方法 信用状上载明 revocable 为可撤销 否则为不可撤销 二 有无保兑 保兑信用状 confirmedcredit 经通知银行附加承诺付款 无保兑信用状 unconfirmedcredit 除开状银行外 无其他银行附加承诺付款 分辨方法 通知银行若有声明保兑即为保兑信用状 否则为无保兑信用状 三 可否转让 可转让信用状 transferablecredit 受益人可将信用状转让予他人使用 不可转让信用状 non transferablecredit 受益人不可将信用状转让予他人使用 分辨方法 信用状上载明 transferable 为可转让 否则为不可转让 四 跟单或光票 跟单信用状 documentarycredit l c规定受益人向银行请求让购 付款或承兑时 须提示符合l c规定之单据 光票信用状 cleancredit 向银行请求让购 付款或承兑时 不须提示单据而仅凭一纸汇票即可 1 担保信用状 stand bycredit 2 旅行信用状 注 担保信用状 凡以融通资金或保证为目的所开发之信用状称为担保信用状 stand byl c 其用途有下列四项 1 借款保证 2 赊购保证 3 押标金保证 4 履约保证金保证 五 汇票兑付期限 即期信用状 sightcredit 开状银行见票即付 at sight 远期信用状 usancecredit 开状银行见票后若干日才付款 at30dayssight 又分 1 买方远期lc discountcharges ifany areforbuyer saccount 2 卖方远期lc discountcharges ifany areforseller saccount 六 使用方式 1 即期付款 sightpayment payingbank为开状银行 issuingbank 或指定银行 nominatedbank 受益人 beneficiary 不须签发汇票 draft 提示日付款 2 延期付款 deferredpayment payingbank为开状银行 issuingbank 或指定银行 nominatedbank 受益人 beneficiary 不须签发汇票 draft 到期日付款 3 承兑 acceptance acceptingbank为开状银行 issuingbank 或指定银行 nominatedbank 受益人 beneficiary 须签发远期汇票 usancedraft 4 让购 negotiation 受益人 beneficiary 须签发即期或远期汇票 4 1negotiatingbank为特定银行 限押信用状 或4 2negotiatingbank为anybank 未限押信用状 1 sightpaymentl c creditavailablewiththeadvisingbankbysightpaymentbyacceptancebydeferredpaymentbynegotiationagainstthedocumentsdetailedhereinaftersight x 2 deferredpaymentl c creditavailablewiththeadvisingbankbysightpaymentbyacceptancebydeferredpaymentbynegotiationagainstthedocumentsdetailedhereinat30daysaftertheissuancedateofb l x 3 acceptancel c creditavailablewiththeadvisingbankbysightpaymentbyacceptancebydeferredpaymentbynegotiationagainstthedocumentsdetailedhereinandofbeneficiary sdraftat30dayssightdrawnontheissuingbank x 4 1negotiation restricted l c creditavailablewiththeadvisingbankbysightpaymentbyacceptancebydeferredpaymentbynegotiationagainstthedocumentsdetailedhereinandofbeneficiary sdraftat sightdrawnontheissuingbank x 4 2negotiation unrestricted l c creditavailablewithanybankbysightpaymentbyacceptancebydeferredpaymentbynegotiationagainstthedocumentsdetailedhereinandofbeneficiary sdraftat sightdrawnontheissuingbank x 七 传递方式 1 邮递 信开 信用状 byairmail 1 纯邮递信用状 为正本l c operativecredit 2 邮递证实书 mailconfirmation 跟随简电发出 2 电开信用状 bytelecommunication 常用之传媒为tlx或swift 1 简电 briefcable 详细后送 fulldetailstofollow 为预告信用状 非正本 2 详电 fullcable 为正本l c 分辨方法 l c上有开状银行签名者为信开信用状 有押密者为电开信用状 八 其他信用状 1 转开信用状 back to backl c 凭主信用状 masterl c 为抵押向银行申请开出之次信用状 secondaryl c 1 转开国外l c 常用在三角贸易 2 转开本地l c 本地贸易商与工厂用2 本地信用状 locall c 开状银行与受益人在同一个国家或地区 1 转开本地l c 2 原始本地l c 信用状的内容 一 关于信用状本身二 关于汇票者三 关于单据者四 关于货物者五 其他事项 一 关于信用状本身 1 开状银行名称 地址 签定或押密2 开状日期 地点3 信用状种类4 信用状号码5 申请人名称 地址6 受益人名称 地址7 通知银行8 信用状金额9 信用状使用方式及银行之指定10 有效期限及地点 二 关于汇票 draft 者 1 发票人 drawer 2 付款人 drawee 3 汇票期限 tenor 4 汇票金额 amount 三 关于单据 document 者 1 商业发票 invoice 种类及份数2 运送单据 transportdocument 种类及份数3 保险单据 insurancedocument 种类及份数4 其他单据 如包装单 检验证明书 产地证明书 受益人证明书 5 单据提示期限 presentationperiod 附件一 信用状规定 提单部分2 fullsetofcleanshippedonboardbill s 全套的清洁的已装船的ofladingmadeouttoorderofshippernotify收 受 货人applicantandmarked freightprepaid 到货通知人运费已付 提单的种类 全套的提单 fullsetofb l 船公司所签正本提单的总份数 通常为三份 3 3 清洁的提单 cleanb l 提单上无船公司有关货物瑕疵或包装不良之批注 已装船提单 onboardb l 货物装船后才船公司才签发提单 纯海运之贸易条件适用 待装提单 receivedb l 货物尚未装船 船公司即签发提单 非纯海运之贸易条件适用 提单的内容 1 托运人 shipper 为出口商 2 收货人 consignee 为提单所有权人 视l c之规定 1 toorder 或 toorderofshipper 可转让提单 2 consignedtoabcco ltd 不可转让提单3 到货通知人 notifyparty 船公司通知换领d o之当事人 为进口商 4 运费已付 freightprepaid c类交易条件5 运费未付 freightcollect f类交易条件 附件二 信用状规定 保险单部分3 insurancepoliciesorcertificatesinduplicate保险单或保险证明书两份endorsedinblank forfullcifinvoicevalue空白背书保险金额为cif 110 plus10 coveringallrisksinstitutecargoclauses allrisks andinstitutewarclauses cargo 保险条件 附件三 信用状规定 提示单据特定期间documentsanddraft s mustbepresentedfornegotiationnotlaterthanseven 7 daysafterthedateofissuanceofthetransportdocuments ucp 42信用状除应规定有效期限 expirydate 外 尚须定提示单据特定期间 presentationperiod 若无规定 则银行得拒绝逾提单签发日后21日始向银行提示之单据 但无论如何 皆不得晚于l c有效期限 设l c有效期限为july25 2000 1 若b l签发日为july10 2000 则最晚提示日为july17 2000 2 若b l签发日为july20 2000则最晚提示日为july25 2000 附件四 信用状规定 提示单据特定期间若l c无 documentsanddraft s mustbepresentedfornegotiationnotlaterthanseven 7 daysafterthedateofissuanceofthetransportdocuments 之规定 设l c有效期限为july25 2000 1 若b l签发日为july1 2000则最晚提示日为july22 2000 2 若b l签发日为july10 2000则最晚提示日为july25 2000 四 关于货物 commodity 者 1 货物名称 单价 数量及品名 description 2 贸易条件 priceterm 3 装运地及目的地4 装运期限5 可否分批装运 partialshipment 6 可否转运 transshipment 五 其他事项 1 遵守ucp500之条款2 开状银行承诺兑付条款3 补偿 求偿或汇款 指示4 对押汇银行指示条款5 国外费用由谁负担 swiftl c之特色 1 有一定的格式 以数字代号引导信用状内容 2 自动核对密码 3 除非另有规定 否则都是operativeinstrument 4 已遵循信用状统一惯例 ucp 之规定 5 开状银行确切保证字眼之省略 开发信用状 一 申请开状手续1 开状申请书 正面 2 开状约定书 背面 3 输入许可证 若为免证进口者 则免 4 信用状结汇证实书 5 保险单 贸易条件为fob fca cfr cpt二 开状有关费用1 开状手续费2 保兑费用3 通知费用4 邮电费5 国外银行费用 通知信用状 一 邮递式信用状的通知 1 核对信用状上之签字相符后 附上 信用状通知书 adviceofcredit 通知受益人 2 签字无法辨认时 信用状通知书上附注 二 电传式信用状的通知 核对押密 testkey 余同上 三 swift信用状的通知 因事先设有密码 log inkey 通知银行无须核对密码 四 信用状递交受益人的方式 1 电话通知 请受益人至柜台领取2 以挂号邮寄信用状给受益人3 经由分行将信用状交付受益人 将信用状通知卖方的途径 信用状的保兑 一 要求保兑的时机 1 开状银行资信欠佳2 进口国政经不稳3 进口国缺乏外汇二 开状银行要求保兑的加注 theadvisingbankisrequestedtoaddtheirconfirmationtothiscredit 三 通知银行无接受保兑的义务四 在通知书上or信用状上记载保兑条款 thiscreditbearsourconfirmationandweengagetonegotiatedraftsdrawnandpresentedinconformwiththetermsofthiscredit 接受信用状 一 确定信用状之真伪经通知银行通知的信用状 审核签名or押密二 确认开状银行之信用1 开状银行在世界500大内资信最佳2 开状银行在世界1 000大内资信良好3 开状银行在世界1 000大以外资信欠佳三 审查信用状之内容 建立检核表四 常见的问题信用状条款 1 受益人须俟开状银行通知后才能使用l c2 须俟外汇主管当局核准后l c才生效3 单据须由进口商或其代理人签署才能提示押汇4 信用状上规定受益人不一定能够取得之单据5 其他 信用状之修改 一 修改